商業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)分析(ppt37頁)-wenkub
2023-02-06 11:42:42 本頁面
【正文】 帳損失準(zhǔn)備 * 業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用* 廣告費(fèi) *運(yùn)輸裝卸費(fèi) * 展覽費(fèi) * 銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) * 銷售人員工資福利傭金利息 融資手續(xù)費(fèi) 匯兌損失 年份 項(xiàng)目第一年 第二年 第三年 第四年 第五年主營業(yè)務(wù)成本 銷售稅金銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 35年成本分析案例：汽車美容店的成本分析 2023年 2023年 2023年 2023年美容服務(wù)原材料成本（元）4,320, 44,040, 88,080, 10,569,600,加盟成本 (元 ) 2,160, 22,020, 44,040, 5,284,800,銷售總成本 6,480, 66,060, 132,120, 15,854,400,銷售利潤 18,720, 187,240, 344,980, 36,993,600,銷售稅金及附加 經(jīng)營利潤 17,596, 176,005, 324,281, 34,773,984,管理費(fèi)用 6,200, 63,215, 126,430, 139,073,銷售費(fèi)用 4,255, 42,706, 79,867, 8,756,089,商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析p 產(chǎn)品 1年 2年 3年產(chǎn)品 1銷售數(shù)量 產(chǎn)品 1單價(jià) 產(chǎn)品 1收入 產(chǎn)品 2銷售數(shù)量 產(chǎn)品 2單價(jià) 產(chǎn)品 2銷售收入 總銷售收入 案例 :汽車美容店的收入預(yù)測項(xiàng)目 2023年 2023年 2023年 2023年會員數(shù) 36, 367, 734, 734,會員月服務(wù)費(fèi) (元 )50 50 50 6,會員服務(wù)費(fèi)收入21,600, 220,200, 440,400, 52,848,000,加盟店數(shù) 120 1, 1, 0單店加盟費(fèi) (元 ) 30, 30, 30, 30, 加盟收入 3,600, 33,100, 36,700, 0總銷售收入 25,200, 253,300, 477,100, 52,848,000,商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析p p 計(jì)劃占領(lǐng)市場 10%,即擁有 15萬輛車的美容服務(wù) ,每家美容店的會員客戶為1000輛 ,通過開設(shè) 150家連鎖美容店進(jìn)行市場占領(lǐng) ,其中 30家自己投資 ,另外120家通過連鎖加盟的形式進(jìn)行 .根據(jù)市場情況 ,每輛車每年的美容花費(fèi)為 600元 .連鎖加盟費(fèi) 3萬 .其中美容的利潤率為 80%。案例 :汽車美容p 某城市 400萬輛汽車 ,私家車 150萬輛 。商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析p 商業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)分析p 35年銷售收入分析p 35年成本分析p 35年損益分析p 35年現(xiàn)金流分析p p p 整個(gè)市場容量 :目前是 ??萬元 ,未來增長量 ??萬元p 市場份額是多少 :初期市場滲透占 ?%,可望達(dá)到 ??萬元 ,未來幾年的增長如何p 未來成本的增加 :假定條件往往是成本（包括勞動力）隨著總通貨澎漲率而增長。p 汽車美容市場集中度底 ,無品牌 ,只有 2家規(guī)模的美容店 ,但規(guī)模也較小 。連鎖加盟的成本是 1萬元 .p 之后全國 10個(gè)城市推廣 ,會員 \連鎖情況類似第一個(gè)城市情況商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析p p 35年銷售收入分析p 35年成本分析p 35年損益分析p 35年現(xiàn)金流分析p p 35年成本分析p 總成本包含 :主營業(yè)務(wù)成本 。p 35年銷售收入分析p 35年成本分析p 35年損益分析p 35年現(xiàn)金流分析p p 7.損益表反映公司在一段時(shí)期內(nèi)，通常是一年、半年、一季度或一個(gè)月期間內(nèi)，使用資產(chǎn)從事經(jīng)營活動所產(chǎn)生的凈利潤或凈虧損。項(xiàng)目投資分析p p 在財(cái)務(wù)計(jì)劃中應(yīng)考慮建立兩種財(cái)務(wù)狀況變化報(bào)表 —— 現(xiàn)金流量表。因此，該報(bào)表分別報(bào)告公司 “來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 ”（如凈利潤、折舊、攤銷、遞延所得稅、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之差，等等）， “來自投資活動的現(xiàn)金流量 ”（如資本性支出、并購支出、出售資產(chǎn)、投資回收，等等）和 “來自籌資活動的現(xiàn)金流量 ”（長短期負(fù)債增減、配股、增發(fā)新股、利息和股利支出，等等）。投資回收期即表示一個(gè)資金預(yù)算項(xiàng)目收回所有成本的總時(shí)間。p （ 1） 計(jì)算公式p 靜態(tài)投資回收期可根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，其具體計(jì)算又分以下兩種情況：p 1
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