【正文】 三章 系統(tǒng)安裝 （ 詳見 教材 P184188） 一 、 準(zhǔn)備工作 ? 安裝系統(tǒng)之前需做以下工作： ? 殺毒（使用正版殺毒軟件）； ? 整理硬盤空間； ? 關(guān)閉其它的應(yīng)用程序； ? 閱讀使用說(shuō)明。 ? 本系統(tǒng)以當(dāng)前國(guó)家稅收法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件及信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，采用開放式設(shè)計(jì)思想和規(guī)范化、模塊化設(shè)計(jì)方法，用樹型和列表導(dǎo)航方式，將全部系統(tǒng)功能科學(xué)地劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎(chǔ)上，形成一套完整、實(shí)用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)。 2023版增加了企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)申報(bào)、非居民企業(yè)申報(bào)、核定征收納稅人所得稅申報(bào)等各類申報(bào)表的填寫內(nèi)容。命令操作通過(guò)特定的鍵或幾個(gè)鍵組合來(lái)表示一個(gè)命令，這些鍵被稱為快捷鍵。所輸入的字符都顯示在屏幕上。 ? 指向：把鼠標(biāo)移動(dòng)到某一對(duì)象上； ? 左按鈕單擊（簡(jiǎn)稱單擊）：鼠標(biāo)左按鈕按下、松開； ? 左按鈕雙擊（簡(jiǎn)稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標(biāo)按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊； ? 右按鈕單擊（簡(jiǎn)稱單擊右鍵）：鼠標(biāo)右按鈕按下、松開； ? 拖動(dòng)：?jiǎn)螕裟硨?duì)象，按住左按鈕，移動(dòng)鼠標(biāo)在另一個(gè)地方釋放按鈕。 湖南航天信息公司簡(jiǎn)介 ? 湖南航天信息有限公司成立于 2023年 ,主要承擔(dān)國(guó)家“金稅工程”防偽稅控系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備的開發(fā)、生產(chǎn)、培訓(xùn)及服務(wù)，公司現(xiàn)有員工 300多人 , 在全省 14個(gè)市（州）建立了 32個(gè)各級(jí)技術(shù)服務(wù)部、站，形成了遍及湖南全省的省、市（州）、縣（市）三級(jí)技術(shù)服務(wù)體系，為廣大客戶提供及時(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)提供了保障。企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn) 湖南航天信息有限公司 二 O一 O年三月 序言 隨著 《 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 》 及其實(shí)條例自 2023年 1月 1日起的正式施行，我國(guó)多年來(lái)內(nèi)、外資企業(yè)所得稅制度分設(shè)并行的局面也宣告結(jié)束。 ? 多年來(lái)，公司秉承 “精誠(chéng)服務(wù)、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新、科學(xué)管理 ”的企業(yè)精神，堅(jiān)持 “協(xié)同、創(chuàng)新、人本 ”的經(jīng)營(yíng)理念，憑借雄厚的技術(shù)開發(fā)實(shí)力、豐富的人才資源，及完善的用戶服務(wù)體系，為湖南省 “金稅工程 ”的推廣實(shí)施和運(yùn)行維護(hù)發(fā)揮了重要的作用。 二、鍵盤操作 ? 鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。例如本系統(tǒng)中有很多的輸入框，就是支持鍵盤輸入操作的。本系統(tǒng)需要使用如下快捷鍵： ? ◆ 【 Tab】 、 【 ↑】 、 【 ↓】 、 【 ←】 、 【 →】 ：切換輸入框的輸入光標(biāo)； ? ◆ 【 Caps Lock】 ：大小寫字母的切換； ? ◆ 【 Ctrl+C】 ：復(fù)制所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+X】 ：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+V】 ：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標(biāo)所在的位置； ? ◆ 【 Alt+S】 ：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫(kù)； ? ◆ 【 Alt+H】 ：調(diào)用相關(guān)的系統(tǒng)幫助； ? ◆ 【 Alt+C】 ：取消操作； ? ◆ 【 Alt+X】 ：退出窗口操作。既可滿足減輕納稅人填寫申報(bào)表的勞動(dòng)強(qiáng)度及提高申報(bào)質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報(bào)資料的目的。 二、運(yùn)行環(huán)境 ? ㈠ 硬件配置最低要求 ? CPU： Pentium IV及以上； ? 內(nèi)存： 512MB及以上； ? 硬盤（剩余空間）： 1GB及以上。 二、 軟件安裝步驟 第一步：將新企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào) 軟件 2023版光碟放入光驅(qū)。 圖 8安裝完成窗口 二、 軟件安裝步驟 第十一步：點(diǎn)擊 ”確定 ”，重新啟動(dòng)系統(tǒng) ,安裝完成。 圖 12 第四步：輸入用戶名、口令，系統(tǒng)默認(rèn)系統(tǒng)管理員用戶名為： hngs，用戶口令為 : sds（小寫 )。 圖 16 ? 為方便納稅人和保密需要，納稅人在進(jìn)入操作平臺(tái)后，可以通過(guò)“系統(tǒng)”菜單中“修改口令（ P）”功能修改初始密碼，但用戶名不可修改 (詳見教材 P199200)。 ? ⑷ 修改口令（即修改初始用戶密碼 sds），保護(hù)系統(tǒng)信息的安全（ 教材第 199200頁(yè) ）。主頁(yè)面顯示“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)”的簡(jiǎn)介（見圖 18）。在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中， 底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚憴?，所填寫的信息將直接影響到申報(bào)表的填寫和年度申報(bào)。 ? ⑵ 境外所得已納稅款抵扣方法下拉框有兩個(gè)選項(xiàng)：分國(guó)不分項(xiàng)抵扣、定率抵扣。 ? ⑷ 如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 ，在執(zhí)行《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 選項(xiàng)中打“ √”（見圖 20），系統(tǒng)為納稅人提供《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表（見圖 21）。 ? 填寫完成后點(diǎn)擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。 ? 相關(guān)指標(biāo)說(shuō)明： 具體包括：預(yù)繳稅款限定、禁止行業(yè)、以前年度可彌補(bǔ)虧損、享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠等。 初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口 圖 29 五、研發(fā)及設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)帳 ? 功能說(shuō)明：用于對(duì)享受環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免的稅收優(yōu)惠的企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)。彈出“口令審核”窗口，輸入原有口令，并點(diǎn)擊“確認(rèn)”（見圖 32），彈出“修改口令”窗口（見圖 33）。 ? ⑵ 稅款所屬時(shí)期：填寫納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)為 ） 。 ? 年度申報(bào)表填寫：包含有年度納稅申報(bào)表及其附表和財(cái)務(wù)報(bào)表的錄入、保存、修改和打印等功能。 圖 34 系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，點(diǎn)擊確定。 。（圖 38） 圖 38 ⑵ 如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 ，在執(zhí)行 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 選項(xiàng)中打“ √”，系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表；否則，該選項(xiàng)為空，系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 或 《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表。 （一）新增某一年度的申報(bào)信息 第一步：點(diǎn)擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的“稅款所屬時(shí)期”模塊，進(jìn)入設(shè)置頁(yè)面，點(diǎn)擊 “ 新增 ” 按鈕。 ? 享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“ √”（此欄決定附表五過(guò)渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。（圖 46） 圖 46 （二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬表的填寫（新版軟件新增表格） ? 該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)置設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第 41～44行，第五個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五第 39行。（圖 55）（教材第 213214頁(yè)） 圖 55 注意事項(xiàng)： 有綠色文字錄入框的行（如第 5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數(shù)據(jù)。（圖 6061） 圖 60 圖 61 ? 由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此 在完成主表填寫后，需回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第 34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。 （圖 6566） 圖 65 圖 66 附表六的填寫 填寫附表六時(shí)，直接抵免和間接抵免在不同的兩個(gè)表格中 圖 67 附表七的填寫 圖 68 注意事項(xiàng) 填寫附表七時(shí)，當(dāng)一張報(bào)表超過(guò)顯示屏顯示寬度時(shí)，表格拆分為兩個(gè)部分，向右或左移動(dòng)滾動(dòng)條，行次信息不動(dòng)，欄目則向右或左移，方便填寫與審核 圖 69 附表八的填寫 圖 70 附表九的填寫 圖 71 附表十的填寫 圖 72 附表十一的填寫： 圖 73 1 附表三納稅調(diào)整明細(xì)表的填寫 （ 1） 工資薪金支出 工資薪金支出的“稅收金額”列不能為 0，否則將無(wú)法申報(bào)。（圖 77） 圖 77 1 附表四彌補(bǔ)以前年度虧損表的填寫 ? 附表四第 6行第 2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第 23行保持相等，否則無(wú)法申報(bào)。（圖88） 圖 88 （五）主表（定率核定征收） ? 定率核定征收分為“按收入總額”、“按成本費(fèi)用”、“按經(jīng)費(fèi)支出”三類，企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定類型勾選單選框，選擇其中一類錄入申報(bào)數(shù)據(jù)。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進(jìn)行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺(tái)的上方顯示外，在每個(gè)打開填列表的下方也進(jìn)行了設(shè)定。 ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“納稅人信息”菜單項(xiàng)，彈出“納稅人信息”窗口 (見圖 94)。 四、稅款所屬時(shí)期設(shè)定： ? 功能說(shuō)明：稅款所屬時(shí)期用于設(shè)定企業(yè)所得稅申報(bào)的所