【正文】 、風險規(guī)避、風險補償。 ◆ 從廣義上講，法律風險還包括外部合規(guī)風險和監(jiān)管風險。 ◆ 聲譽風險是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。 14．流動性風險 流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性； 例如如果出現(xiàn)大量存款戶的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動性風險的危險性較大。 ◆ 需要指出的是，操作風險具有普遍性，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。 其風險因素包括交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內(nèi) 部程序和控制、交易過程及結(jié)算系統(tǒng)的故障等。 ◆ 信用風險存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中。 將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險八大類。 9．商業(yè)銀行風險管理大體經(jīng)歷的四種風險管理模式。 第四，健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。（因在 PPT里有備注，為了使信息更全面，也把備注拷貝出來，放在該頁 PPT 所對應(yīng)的知識點下面，一一說明） 8．風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系。 風險管理是指識別、衡量、監(jiān)督并動態(tài)控制各種風險的過程。所以商業(yè)銀行應(yīng)該積極承擔有利的風險，在合理 的風險范圍內(nèi)創(chuàng)造更高的收益。從這個角度也說明了銀行監(jiān)管的必要性。 第三，存在誘發(fā)風險的風險因素變化的可能性及風險事故發(fā)生的可能性。 第一，未來結(jié)果的不確定性。 3．風險的概念 風險是指未來結(jié)果的不確定性（或任何變化）。 第二，結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)了解風險管理的實際工作，通過風險案例了解風險的識別、衡量和控制。 ⑨ 考試大綱中所列的知識點很重要，應(yīng)該圍繞這些知識點來學習。 第一章 風險管理基礎(chǔ) 第一節(jié) 重點難點 1．去年考試的內(nèi)容以及分數(shù)的比例及今年備考應(yīng)注意的問題。 ⑩今年在公布修訂的考試大綱中，內(nèi)容編排體系有所變化 : 結(jié)構(gòu)調(diào)整上由原來的六章變?yōu)榘苏拢瑥娬{(diào)了每一種重要的風險類型。 第三，針對未來考試試題類型的特點，也就是單項選擇題、多選擇題和判斷題的命題特色，有重點、有效率、有針對性的開展考前準備。 要重點理解“變化”二字，風險是由于預(yù)期結(jié)果的變化造成的。 理解這一點非常重要，例如為什么說在商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)中會遇到風險呢？ 第二，未來結(jié)果的損益 性。 風險事故是指導(dǎo)致風險發(fā)生的偶然事件，是風險之所以發(fā)生的直接原因；風險因素是指引起風險事故發(fā)生或增加風險事故發(fā)生機會的因素，是引發(fā)風險事故的客觀條件。 5．“風險和收益”的關(guān)系。 6．金融風險可能造成的損失。 備注：考慮到金融機構(gòu)的特殊性，從機構(gòu)的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管角度來看，對于風險的解釋，則更關(guān)注于損失的可能性。 第一，承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。 第五，風險管理水平直接體現(xiàn) 了現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力。 (1)資產(chǎn)風險管理模式階段， 20 世紀 60 年代以前； (2)負債風險管理模式階段， 20 世紀 60 年代； (3)資產(chǎn)負債風險管理模式階段， 20 世紀 70 年代； (4)全面風險管理模式。 要重點掌握以下內(nèi)容： ◆ 信用風險的定義、存在的領(lǐng)域及表現(xiàn)形式 ◆ 市場風險的定義及分類 ◆ 操作風險的定義及特征 ◆ 流動性風險的定義及分類 11．信用風險 信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用 質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風險； 從定義可以看出信用風險表現(xiàn)為兩種情況： ◆ 一種是傳統(tǒng)觀點上的違約風險，即因交易對手未能如期償還其債務(wù)造成違約，造成經(jīng)濟損失的風險； ◆ 另一種是交易對手的信用評級的降低導(dǎo)致與其交易的金融產(chǎn)品的市場價值的降低而引起的損失的風險。 12．市場風險 市場風險是指由于金融 市場價格變量（如利率、匯率、股價等）發(fā)生波動變化所導(dǎo)致的風險，它不僅包括股票市場的市場風險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風險。 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。 ◆ 此外操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。 流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。 17．法律風險 ◆ 商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當遵守相關(guān)的商業(yè)準則 和法律原則。 18．戰(zhàn)略風險 戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛 在風險。 20．風險分散 ◆ 風險分散指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法；“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。同時，風險分散策略仍然是有成本的，其成本主要是分散投資過程中的交易費用。當發(fā)生風險損失時，保險人按照保險合同約定責任給予經(jīng)濟補償。就是不做業(yè)務(wù)，不承擔風險。 第四節(jié) 重點難點 25．商 業(yè)銀行風險與資本。 （ 1）資本是指會計資本，也就是賬面資本，是指所有者權(quán)益，即為金融機構(gòu)合并資產(chǎn) 負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，包括實收資本或普通股、優(yōu)先股等。 27．監(jiān)管資本與資本充足率的要求。 《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風險加權(quán)資產(chǎn)與 倍市場風險及操作風險要求資本之和的比率； ◆ 協(xié) 議規(guī)定國際活躍大銀行的整體資本充足率不得低于 8%，其中核心資本充足率不得低于 4%。 ◆ 此外新協(xié)議對三大風險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計 算方法。 ② 經(jīng)濟資本配置的作用 資本配置的主要作用是風險 管理和績效考核； ◆ 第一點作用有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平； ◆ 第二點作用就是有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評價體系。 ◆ 目前， RAROC 等經(jīng)風險調(diào)整的收益率已經(jīng)在國際先進銀行中得到了廣泛應(yīng)用，在商業(yè)銀行內(nèi)部的各個層面如單筆業(yè)務(wù)層面，資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行總體層面等經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用。 ① 絕對收益：絕對是投資得到的收入的絕對量。 ◆ 年百分比收益率 ── 一般簡稱收益率： 其中 T 代表資金使用的時間，換算成以年為單位。其中權(quán)重為該資產(chǎn)價值占總資產(chǎn)價值的比例。如果利息按每年計 n 次復(fù)利，則上述投資的終值為： ◆ 上述 r 稱為連續(xù)復(fù)利利率。則投資的終值為： ◆ 而對數(shù)收益率是一項投資對應(yīng)的連續(xù)復(fù)利利率： 對數(shù)收益率的好處在于： 風險計量技術(shù)的需要； 數(shù)學計算方便：可以證明：在一定條件下，資產(chǎn)在多個時期的總對數(shù)收益率等于其各時期對數(shù)收益率之和。例如拋硬幣實驗。假設(shè)概率分別為 20％， 60％， 20％。 第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu) 第一節(jié)重難點 1. 商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)。 （ 2）第二是內(nèi)部控制：要理解內(nèi)部控制的涵義及其五大要素。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離 的情況下，為妥善解決委托 — 代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。 ◆我國商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進經(jīng)驗，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括： ◇完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和 決策程序； ◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)； ◇建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制； ◇建立完善的信息報告和信息披露制度； ◇建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。 第二節(jié)重難點 3. 商業(yè)銀行風險管理組織包 括哪些？ 答：董事會及其專門委員會 監(jiān)事會 高級管理層 風險管理部門 其他風險控制部門 4. 第二節(jié)重點要求 答：（ 1）要掌握董事會及其專門委員會的職責 （ 2）了解監(jiān)事會的職責 （ 3）掌握高級管理層的職責 （ 4）重點掌握風險管理部門的職責及其部門設(shè)置，尤其是要知道風險管理部門必須是一個相對獨立的部門，需要最高管理層積極倡導(dǎo)并大力支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和風險管理技能的專業(yè)人員。 6. 監(jiān)事會 答：監(jiān)事會是我國金融機構(gòu)所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責，從事金融機構(gòu)內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作； 監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對金融機構(gòu)的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評。以降低操作風 險 （ 1）風險管理部門的結(jié)構(gòu) ◆還是要強調(diào)風險管理部門必須是一個相對獨立的部門 ◇一方面，需要最高管理層積極倡導(dǎo)并大力支持； ◇另一方面，需要配備具有高度職業(yè)精神和風險管理技能的專業(yè)人員。 （ 3）風險管理所需的專業(yè)技能 ◆參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能： ◇風險監(jiān)控和分析能力 ◇數(shù)量分析能力 ◇價格核準能力 ◇模型創(chuàng)建能力 ◇系統(tǒng)開發(fā) /集成能力 9. 其他風險控制部門 答：這些部門包括： ◆財務(wù)控制部門 ◆內(nèi)部審計部門 ◆法律 /合規(guī)部門 ◆外部風險監(jiān)督機構(gòu) 第三節(jié)重難點 10. 第三節(jié)重點掌握 答：希望大家重點掌握銀行風險管理流程，風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。 ◆風險識別關(guān)注的主要問題是： ◇風險因素、風險的性質(zhì)以及后果； ◇識別的方法及其效果。 14. 風險控制 答：◆風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程； ◆風險管理 /控制措施應(yīng)當實現(xiàn)以下目標： ◇風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求； ◇所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本 /收益基礎(chǔ)上保持有效性； ◇通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序； 15. 具體的風險管理控制措施 答：具體的風險管理 /控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險管理委員會，最終到達高級管 理層的三級管理方式 ◆首先，基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當配備風險管理專業(yè)人員（ 1～ 2 人），有時也被稱為風險管理經(jīng)理，負責基層風險信息的收集、整理和不同部門 /信息系統(tǒng)之間的傳遞，識別和降低業(yè)務(wù)部門潛在的風險因素； ◆其次，每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風險管理委員會（ 3～ 5 人），負責所屬業(yè)務(wù)部門的日常風險管理，并對常規(guī)風險狀況作出判斷，決定采取何種風險控制措施； ◆最后，作為定期匯報或在遭遇特殊風險因素的情況下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險委員會向最高管理層（或風險總監(jiān)）匯報。 信用風 險管理一章的主要結(jié)構(gòu) 第一節(jié)重難點 2. 本節(jié)的學習目的 答： —— 正確認識和理解信用風險識別的定義、內(nèi)容、步驟和方法； —— 正確認識和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風險識別方法； —— 正確認識和理解集團法人客戶的定義、特征及信用風險識別方法； —— 正確認識和理解個人客戶的分類及信用風險識別方法 3. 信用風險識別的一般認識 答： 包括 : —— 信用風險識別的定義； —— 信用風險識別的內(nèi)容； —— 信用風險識別的步驟、方法 。 —— 信用風險識別的步驟、方法 b 方法包括： 傳統(tǒng)的專家分析 各種評級、評分模型 4. 信用風險識別的對象 答： 非保證收益型理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。 （二）財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析 答： 財務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。 現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流，投資活動的現(xiàn)金流，融資活動的現(xiàn)金流。 （ 2）行業(yè)風險分析 每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風險。 （四）擔保分析 答：擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，由借款人或第三人對貸款本息的償還