【正文】 啟用時(shí)可只啟用總賬，日期默認(rèn)。(注：啟動(dòng)“系統(tǒng)管理”可以利用桌面上的快捷方式啟動(dòng)，也可以從考試軟件環(huán)境中啟動(dòng))(1) 增加操作員“權(quán)限—操作員”，增加兩個(gè)操作員(2) 建立賬套“賬套—建立”，出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”窗口。3．操作中嚴(yán)格按操作流程進(jìn)行，否則，后果自負(fù)。4．考試過程中除機(jī)器出現(xiàn)問題，其他監(jiān)考教師均不做回答。A、賬套信息：只輸賬套名稱 （賬套號(hào)、賬套路徑、啟用會(huì)計(jì)期，系統(tǒng)默認(rèn)）B、單位信息：單位名稱 （其他項(xiàng)不輸入）C、核算類型:本幣代碼：RMB 默認(rèn)本幣名稱：人民幣 默認(rèn)企業(yè)類型：工業(yè) （默認(rèn)項(xiàng)若不是“工業(yè)”，則需要自己選擇。（3）賦予操作員權(quán)限 “權(quán)限—權(quán)限”，把另一個(gè)操作員也設(shè)置為賬套主管。4．審核憑證 (1)更換操作員 “文件—重新注冊(cè)” ,以另一個(gè)操作員身份登陸(2)審核憑證 “總賬—憑證—審核憑證”,可以逐張審核憑證，也可以成批審核憑證，采用成批審核時(shí)要注意查看“成批審核結(jié)果表”，確認(rèn)全部審核。系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。（每個(gè)都必須提交）注意：在考試結(jié)束時(shí)，不論題目答到哪一步，必須提交報(bào)表（包括利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，都需要提交），退出用友通軟件，如果只錄入了期初余額或者憑證，實(shí)務(wù)題將不得分。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：,以備發(fā)放工資。,每件售價(jià)1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；B產(chǎn)品40件,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項(xiàng)收妥，已存入銀行?！〗?營業(yè)費(fèi)用　　37500　　　貸:銀行存款　　37500，其中車間用6510元，廠部用13800元?！〗?物資采購－甲材料　　7200　　　物資采購－乙材料　　6500　　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　　2329　　　貸:應(yīng)付賬款－丙單位　　16029,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)274元,按買價(jià)比例分配?！〗?生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　16878　　　制造費(fèi)用　　5820　　　管理費(fèi)用　　2619　　　營業(yè)費(fèi)用　　　　　貸:原材料－乙材料　　,按A、B產(chǎn)品工時(shí)分配?！〗?主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品　　103200　　　貸:庫存產(chǎn)品－Ａ產(chǎn)品　　103200，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)360件銷售成本?！〗?所得稅　　　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　?！〗?利潤分配－應(yīng)付普通股股利　　　　貸:應(yīng)付股利　　。　 借:營業(yè)費(fèi)用　　37000　　　貸:銀行存款　　370002. 銷售給E公司A產(chǎn)品125件,每件售價(jià)1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款150000元,增值稅為25500元；B產(chǎn)品50件,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款120000元,增值稅為20400元；款項(xiàng)收妥，已存入銀行。　 借:預(yù)收賬款－Ｆ公司　　926640　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　　134640　　　　 主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　7920006. 將銷售給F公司B產(chǎn)品貨款結(jié)算清?！?借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　 5280　　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　1260　　　制造費(fèi)用　　2100　　　管理費(fèi)用　　3360　　　貸:應(yīng)付工資　　1200010. 分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計(jì)提福利費(fèi)?！?借:制造費(fèi)用　　 6500　　　管理費(fèi)用　　12800　　　　　貸:銀行存款　　19300　14. 出租給E公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56400元，對(duì)本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會(huì)計(jì)處理。18. 前所購甲乙兩種材料,按其實(shí)際成本入庫?！?借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　 　　　　貸:制造費(fèi)用　　22. 本期生產(chǎn)A產(chǎn)品150件全部完工,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳?！?借:主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　562400　　　貸:庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　 56240026. 結(jié)轉(zhuǎn)本期收入帳戶?！?借:本年利潤　　　　　貸:所得稅　　30. 按10％提取法定盈余公積?！?借:本年利潤　　　　　貸:利潤分配－未分配利潤　　34. 結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤?！?借:營業(yè)費(fèi)用　 350　　　貸:現(xiàn)金　　3503. 向丁廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料50噸,單價(jià)185元,計(jì)9250元,乙材料50噸,單價(jià)140元,計(jì)7000元,增值稅為1190元?！?借:原材料－甲材料　　9435　　　原材料－乙材料　　7140　　　貸:物資采購－甲材料　　9435　　　　 物資采購－乙材料　　71406. 向銀行提取現(xiàn)金16000元,以備發(fā)放工資。10. F公司購B產(chǎn)品,預(yù)收貨款81600元,存入銀行?！?借:制造費(fèi)用　　10101　　　管理費(fèi)用　　 　　　貸:累計(jì)折舊　14. 廠部管理人員張三出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)6500元，前預(yù)借6500元?！?借:其他應(yīng)收款－E公司　　9600　　　貸:其他業(yè)務(wù)收入　　960018. 廠部職工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)45元，以現(xiàn)金付訖?！?借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　 　　　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　 　　　　貸:制造費(fèi)用　　22. 本期生產(chǎn)A產(chǎn)品150件全部完工,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳。　 借:主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　594400　　　貸:庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　 59440026. 結(jié)轉(zhuǎn)本期收入帳戶。　 借:本年利潤　　　　　貸:所得稅　　30. 按10％提取法定盈余公積。　 借:本年利潤　　　　　貸:利潤分配－未分配利潤　　34. 結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤。　 借:管理費(fèi)用　　6000　　　貸:其他應(yīng)收款－張三　　60003. 購入即用的銷售包裝紙箱120只,每只320元,以銀行存款支付。　 借:應(yīng)付工資　　18000　　　貸:現(xiàn)金　　180007. 期末分配本月應(yīng)付工資, 其中生產(chǎn)工人工資為9540元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用900工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用300工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為3600元,企業(yè)行政人員工資為4860元。11. 以現(xiàn)金300元,支付A、B產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。　 借:預(yù)收賬款－Ｆ公司　 982800　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　　142800　　　　 主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　84000015. 將銷售給F公司B產(chǎn)品貨款結(jié)算清?？铐?xiàng)已通過銀行付清?！?借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　 　　　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　 　　　　貸:制造費(fèi)用　　22. 本期生產(chǎn)A產(chǎn)品160件全部完工,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳。　 借:主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品　　616690　　　貸:庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　 61669026. 結(jié)轉(zhuǎn)本期收入帳戶?！?借:本年利潤　　　　　貸:所得稅　　30. 按10％提取法定盈余公積?！?借:本年利潤　　　　　貸:利潤分配－未分配利潤　　34. 結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤。，其中車間用固定資產(chǎn)1442800元,廠部用固定資產(chǎn)994125元,?！〗?銀行存款　　280800　　　貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　　40800　　　　主營業(yè)務(wù)收入－A產(chǎn)品　　144000　　　　主營業(yè)務(wù)收入－B產(chǎn)品　　96000,支付A、B產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。,以備發(fā)放工資。　借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　1638　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　制造費(fèi)用　　630　　管理費(fèi)用　　　　　貸:應(yīng)付福利費(fèi)　　3360，其中車間用6510元，廠部用13800元?！〗?物資采購－甲材料　　7200　　物資采購－乙材料　　6500　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　　2329　　　貸:應(yīng)付賬款－丙單位　　16029,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)274元,按買價(jià)比例分配?！〗?庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　,驗(yàn)收入庫，按實(shí)際成本入帳。　借:主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　144000　　主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　864000　　其他業(yè)務(wù)收入　　9456　　　貸:本年利潤　　1017456。　借:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　貸:盈余公積－法定盈余公積　?。ヌ崛》ǘü娼稹！〗?利潤分配－未分配利潤　　　　　貸:利潤分配－提取法定盈余公積　　　　　　利潤分配－提取法定公益金　　　　　　利潤分配－應(yīng)付普通股股利　　三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表第六套：梅花公司 資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼　　科目名稱　　　　　　　　借貸方向　　　　　期初余額(元)　　期初數(shù)量1001　　　現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　　87591002　　　銀行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　4040121131　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950113101　　應(yīng)收賬款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 52420113102　　應(yīng)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 715301133　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　 18000113301　　其他應(yīng)收款－張三　　　　　　　借　　　　　　　 18000113302　　其它應(yīng)收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　　　借1201　　　物資采購　　　　　　　　　　　借120101　　物資采購－甲材料　　　　　　　借120102　　物資采購－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　　952121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　　　10001243　　　庫存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1330000124301　　庫存商品－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　　600124302　　庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　　5501301　　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　1106201401　　　長期股權(quán)投資　　　　　　　　　借　　　　　　　245353140101　　長期股權(quán)投資－股票投資　　　　借　　　　　　　2453531501　　　固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　借　　　　　　 24369251502　　　累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 11520531901　　　長期待攤費(fèi)用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952551911　　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　2610862111　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1193752121　　　應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　191100212101　　應(yīng)付賬款－丙單位　　　　　　　貸　　　　　　　 47900212102　　應(yīng)付賬款－丁單位　　　　　　　貸　　　　　　　1432002131　　　預(yù)收賬款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　171800213101　　預(yù)收賬款－Ｆ公司　　　　　　　貸　　　　　　　1718002151　　　應(yīng)付工資　　　　　　　　　　　貸2153　　　應(yīng)付福利費(fèi)　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1289152161　　　應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 669352171　　　應(yīng)交稅金　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 42925217101　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅　　　　　貸21710101　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　貸21710105　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　貸217106　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅　　　　　貸　　　　　　　 429252181　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　貸　　　　　　　1241752191　　　預(yù)提費(fèi)用　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　 187282301　　　長期借款　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　9060003101　　　股本　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　 15520323111　　　資本公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　116375311107　　資本公積－其他資本公積　　　　貸　　　　　　　1163753121　　　盈余公積　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　389775312101　　盈余公積－法定盈余公積　　　　貸　　　　　　　389775312103　　盈余公積－法定公益金　　　　　貸3131　　　本年利潤　　　　　　　　　　　貸3141　　　利潤分配　　　　　　　　　　　貸314102　　利潤分配－提取法定盈余公積　　貸314103　　利潤分配－提取法定公益金　　　貸314110　　利潤分配－應(yīng)付普通股股利　　　貸314115　　利潤分配－未分配利潤　　　　　貸4101　　　生產(chǎn)成本　　　　　　　　　　　借410101　　生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品　　　　　　　借410102　　生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品　　　　　　　借4105　　　制造費(fèi)用　　　　　　　　　　　借5101　　　主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借510101　　主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品　　　　　借510102　　主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品　　　　　借5102　　　其他業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　借5301　　　營業(yè)外收入　　　　　　　　　　借5401　　　主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　借540101　　主營