【正文】 項(xiàng)評(píng)價(jià)僅高錳 酸鹽指數(shù)偏高，但仍符合Ⅱ類水標(biāo)準(zhǔn)，它是全國(guó)水質(zhì)最好的大型水庫(kù)之一。企業(yè)注冊(cè)資金 160 萬(wàn) 元，實(shí)收資本 100 萬(wàn) 元，現(xiàn)有固定資產(chǎn) 1692300 元（其中已計(jì)提折舊 元）。經(jīng)過(guò)三年的生產(chǎn)和市場(chǎng)開(kāi)拓，產(chǎn) 品在丹江口市區(qū)擁有了一定的份額、相對(duì)固定的用戶群，同時(shí)，也取得了顯著的經(jīng)濟(jì)效益，截止 20xx 年底共銷售桶裝水 75444 桶、實(shí)現(xiàn)銷售收入 元 , 利潤(rùn) 元。良好的水源是一個(gè)得天獨(dú)厚的條件，良好的水源是純凈水瓶裝線立項(xiàng)最大的優(yōu)勢(shì)。 項(xiàng)目投產(chǎn)后年均實(shí)現(xiàn)銷售收入 6110 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) 1900 萬(wàn)元。全國(guó)飲料總產(chǎn)量 1980年 萬(wàn)噸， 1990 年 330 萬(wàn)噸， 1997 年 1069 萬(wàn)噸， 1999 年 1186 萬(wàn)噸，20xx 年 1491 萬(wàn)噸， 20 年間增長(zhǎng)了 50 倍，年均增長(zhǎng)率達(dá)到 %。從上 述統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出：經(jīng)過(guò)三年的快速發(fā)展，瓶裝飲用水已取代碳酸飲料而成為市場(chǎng)的主導(dǎo)產(chǎn)品，茶飲料也取代果汁飲料而牢牢占據(jù)了市場(chǎng)第三的位置。 今后一個(gè)時(shí)期，隨著國(guó)內(nèi)環(huán)保工作的開(kāi)展，純凈水熱將逐步降溫，發(fā)展速度將逐步變緩；碳酸飲料仍將占據(jù)主導(dǎo)地位，并保持一定的發(fā)展速度，但市場(chǎng)占有率會(huì)緩慢下降；而優(yōu)質(zhì)天然水將有很大的發(fā)展空間；果汁飲料品種將進(jìn)一步增加，產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量將明顯提高；茶飲料異軍突起，在世界和我國(guó)市場(chǎng)都將獲得較快發(fā)展；含乳飲料發(fā)展前景良好。從 1997 年開(kāi)始，“養(yǎng)生堂 ”在千島湖畔按 GMP 標(biāo)準(zhǔn)設(shè) 廠， 順利 進(jìn)入 瓶裝 水市場(chǎng)，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)凈水廠項(xiàng)目 初步可行性 報(bào)告 第 5 頁(yè) 共 25 頁(yè) 5 “農(nóng)夫山泉 ”天然水， 并 以健康的理念和熱心公益事業(yè)的形象迅速占據(jù)了 10%的市場(chǎng)份額，坐上了市場(chǎng)第三的交椅，尤其在大中城市得到認(rèn)可。 至于蒸餾水、活性水等其它瓶裝水產(chǎn)品，大約占瓶裝水市場(chǎng) 10%的份額。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)定位于以上五省市，一來(lái)可以改善北方飲水環(huán)境，滿足沿線人民對(duì)優(yōu)質(zhì)水的需要；二來(lái)可以利用南水北調(diào)中線工程在人民心目中的影響力，產(chǎn)品較易讓北方人民所接受和認(rèn)同。相比之下，純凈水消費(fèi)者的消費(fèi)深度與礦泉水消費(fèi)較接近，重、中、輕度消費(fèi)者結(jié)構(gòu)比是 %、 %和 %，也就是說(shuō)，雖然城市消費(fèi)者中已有近七成的人已接受了瓶裝水，但這些認(rèn)同者中卻有高達(dá)七成以上的人只是偶爾嘗試一下， 中國(guó)的消費(fèi)者主要還是以輕度消費(fèi)為主，市場(chǎng)深度還有待開(kāi)發(fā)。 CMMS 對(duì)消費(fèi)者按年齡劃分為 15～ 24 歲、 25～ 34 歲、 35～ 44 歲、 45～54 歲、 55～ 64 歲五個(gè)層次。最 堅(jiān)實(shí)的塔基由青少年組成， 也是各生產(chǎn)廠家重點(diǎn)開(kāi)發(fā)的市場(chǎng)；而 中青年 、 中老年 人市場(chǎng)是一個(gè)理智的消費(fèi)市場(chǎng)，由于消費(fèi)頻度不高，消費(fèi)量相對(duì)較小，因此不為廠家所重視，對(duì)這塊市場(chǎng)的關(guān)注度不高，開(kāi)發(fā)力度不夠。其中，娃哈哈、樂(lè)百氏、農(nóng)夫山泉等占有大部份市場(chǎng)份額。目前，瓶裝水生產(chǎn)線已經(jīng)全線啟動(dòng)，其設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為 6 萬(wàn)瓶 /小時(shí)（產(chǎn)品主要有 550 毫升、 升、 4 升、10 升、 19 升瓶裝和桶裝飲用天然水），全部采用自動(dòng)化操作。按娃哈哈 20xx 年前幾個(gè)月的市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，其市場(chǎng)占有率已從 %提高 到了 19%。 天津雀巢礦泉水公司主要產(chǎn)品有 600 毫升、 750 毫升、 1500 毫升、 1250毫升、 237 毫升五種礦泉水產(chǎn)品。因此，項(xiàng)目產(chǎn)品在保證質(zhì)量的同時(shí)，企業(yè)必須力所能及地投入一定廣告宣傳費(fèi)用，在五省市才有可能爭(zhēng)到既定市場(chǎng)份額。預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)如下： 20xx 年銷量大約為 820 萬(wàn)噸（折 600ml 產(chǎn)品 億瓶）， 20xx 年為 萬(wàn)噸（ 億瓶）， 20xx 年 1066 萬(wàn)噸（ 億瓶），以后年份的銷量維持在 20xx 年的水平上。 方案 項(xiàng)目 方案一 方案二 方案三 設(shè)備投資 萬(wàn)元 萬(wàn)元 165 萬(wàn)元 主要優(yōu)點(diǎn) 投資少 基建投資省 生產(chǎn)管理簡(jiǎn)單 便于擴(kuò)建 投資較少 同方案一 同方案一 同方案一 規(guī)模效益較明顯 規(guī)模效益明顯 基建投資省 生產(chǎn)管理簡(jiǎn)單 主要缺點(diǎn) 規(guī)模小，規(guī)模效益差 瓶裝、桶裝不能并聯(lián)使用 有一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 投資多 在項(xiàng)目初期，生產(chǎn)能力過(guò)剩，設(shè)備閑置 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大 引進(jìn)瓶裝生產(chǎn)線后，可以考慮將原 1m3/h 桶裝線經(jīng)技術(shù)改造后與瓶裝線平行生產(chǎn)。本項(xiàng)目的核心產(chǎn)品 是 600ml 瓶裝水 、400ml 瓶裝水、 350 ml 金銀花露飲料瓶 裝 飲料、 350 ml 涼茶瓶裝飲料、 350 ml 葛汁茶瓶裝飲料等幾 種規(guī)格的瓶裝純凈水。 該位置水電供應(yīng)狀況理想，可以利用已有的輸水管道， 具有直接從庫(kù)區(qū)取水的便利優(yōu)勢(shì)；供電線路及設(shè)施齊備，能滿足項(xiàng)目對(duì)動(dòng)力的供應(yīng)需求； 便利的 鐵路 、公路線將給項(xiàng)目生產(chǎn)所需材料及產(chǎn)品運(yùn)輸帶來(lái)交通上的便利。 另外，市區(qū)居民對(duì)瓶裝飲用水的品牌相當(dāng)注重，表明品牌的形象對(duì)市民的消費(fèi)心理和消費(fèi)意向有直接的影響。 （一）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及目標(biāo) 目前，城鎮(zhèn)居民是瓶裝純凈水產(chǎn)品的主要消費(fèi)市場(chǎng)。在財(cái)力允許的情況下，從目標(biāo)市場(chǎng)中選擇 1～ 2 個(gè)局部市場(chǎng)（如北京市、天津市）作為市 場(chǎng)開(kāi)拓的重點(diǎn)，借助整合營(yíng)銷的優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取在 2 年內(nèi)獲得 5%左右的市場(chǎng)份額；然后在維持市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)開(kāi)拓其他目標(biāo)市場(chǎng)，力爭(zhēng) 5 年內(nèi)實(shí)現(xiàn)整個(gè)目標(biāo)市場(chǎng) 2%的市場(chǎng)占有率，形成區(qū)域性知名品牌。產(chǎn)品上市伊始，應(yīng)集中人力、財(cái)力從電視、報(bào)紙、車身、 POP 等方面推進(jìn)，形成廣告優(yōu)勢(shì)。 由于消費(fèi)者分散、為了盡可能提高產(chǎn)品鋪貨率，充分共享廣告效應(yīng)，凈水廠項(xiàng)目 初步可行性 報(bào)告 第 13 頁(yè) 共 25 頁(yè) 13 采用選擇性分銷策略組建分銷渠道，即根據(jù)省會(huì)城市的面積大小、人口分布情況，按城區(qū)、郊區(qū)等大致分工，精選幾家經(jīng)銷商，充分發(fā)揮他們?cè)谫Y金、庫(kù)存、配送及多年經(jīng)營(yíng)的渠道優(yōu)勢(shì)，去組織發(fā)展二級(jí)批 發(fā)商，再由二級(jí)批發(fā)商將“南水北調(diào)”純凈水產(chǎn)品遍布城鄉(xiāng)的零售柜臺(tái)（如下圖所示）。 利 用漢江集團(tuán)公司各駐外機(jī)構(gòu)的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合成立辦事處或營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)，以拓展市場(chǎng)。 價(jià)格策略 作為市場(chǎng)追隨者，在考慮產(chǎn)品成本、經(jīng)銷商利益和競(jìng)爭(zhēng)者價(jià)格的基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)。出資單位、職工持股會(huì)的代表組成董事會(huì)，由董事會(huì)按照市場(chǎng)機(jī)制選拔招聘企業(yè)經(jīng)營(yíng)者。生產(chǎn)人員根據(jù)開(kāi)工情況和生產(chǎn)需要靈活聘用，具體組成見(jiàn)下表： 部門 經(jīng)理 辦公室 市場(chǎng)營(yíng)銷部 生產(chǎn)部 財(cái)務(wù)部 人數(shù) 2 2 10 26 2 六、 項(xiàng)目投資估算及資金籌措 本項(xiàng)目投資估算包括建設(shè)投資估算及流動(dòng)資金估算。 七、 財(cái)務(wù)分析 （一）成本與費(fèi)用估算 本項(xiàng)目產(chǎn)品成本是根據(jù) 10m3/h 生產(chǎn)線生產(chǎn)及銷售過(guò)程中的各項(xiàng)消耗進(jìn)行估算的。 燃料及動(dòng)力 項(xiàng)目所需燃料及動(dòng)力主要是電力，電價(jià)按 元 /kwh 計(jì)算。 折舊費(fèi) 項(xiàng)目基本折舊采用直線法計(jì)算，綜合折舊年限 10 年，固定資產(chǎn)殘值率3%。 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用按售價(jià)的 10%計(jì)算，銷售費(fèi)用主要指產(chǎn)品銷售過(guò)程中所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、電視廣告以外的宣傳費(fèi)。參考同行業(yè)售 價(jià)， 600ml按 元 /瓶售出，每件 24 瓶，每件售價(jià)為 元 /件 (含稅價(jià) )。 項(xiàng)目建成后，可享受丹江口市關(guān)于“實(shí)行增量稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策”，即：對(duì)漢江集團(tuán)新辦的企業(yè)，自投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，新增所得稅前五年政府等額獎(jiǎng)勵(lì)，后五年半額獎(jiǎng)勵(lì)。 利潤(rùn)表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 金額（生產(chǎn)期平均） 銷售收入 3067 銷售稅金及附加 274（含增值稅） 利潤(rùn)總額 263 所得稅 81 稅后利潤(rùn) 170 凈水廠項(xiàng)目 初步可行性 報(bào)告 第 19 頁(yè) 共 25 頁(yè) 19 損益表見(jiàn)附表二 八、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表三 （ 二）盈利能力分析 項(xiàng)目的盈利能力是企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的集中體現(xiàn)，也是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，本項(xiàng)目盈利能力分析采用動(dòng)態(tài)盈利