【正文】 借“南水北調(diào)”產(chǎn)品宣傳企業(yè)、樹企業(yè)品牌、提高企業(yè)知名度 。 經(jīng)過近年來的快速發(fā)展，瓶裝水市場已經(jīng)進入成熟期，競爭較為激烈，存在一定的市場風(fēng)險。 由于盈虧臨界點銷售量 = 單位變動成本單價 固定成本? 可以得出該項目盈 虧臨界點銷售量為 ，折合 。 動態(tài)盈利能力指標 動態(tài)盈利能力指標包括財務(wù)內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值。項目投產(chǎn)第一年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 6 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量；第二年按6m3/h、每天生產(chǎn) 10 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量；第三年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 14 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量；以后年份按 6m3/h、每天生產(chǎn) 16 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量。 維護費：按固定資產(chǎn)原值的 10%估算。 原材料 項目所需原材料主要為庫區(qū)源水，單價按 2 元 /m3 計算（含稅 ）。其中在處理清源純凈水廠問題上，擬在征得水電公司持股會和股民同意的前提下，對清源純凈水廠進行資產(chǎn)評估，作價進入新公司。在有一級經(jīng)銷商存在的區(qū)域（如北京、武漢），由經(jīng)銷商某一區(qū)域銷售人員 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 2 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 零 售 商 凈水廠項目 初步可行性 報告 第 14 頁 共 25 頁 14 管理；如果沒有（廣州、上海、廈門等），則作為特約經(jīng)銷商進行管理。其中，電視廣 告： 在湖北、河南、河北、天津、北京各選擇一家電視臺，作 10″廣告，在重點開發(fā)地區(qū)，每天再增加一條 10″廣告；車身廣告：選擇 1～ 2 條覆蓋面廣的循環(huán)公交車線路； POP 廣告：為零售攤點提供印有“南水北調(diào)”純凈水的招貼廣告畫或其他有吸引力的宣傳品（如卡通造型的汽球）；報紙廣告：選擇銷量較大的地方早報或晚報進行宣傳。大城市的競爭激烈，是同類產(chǎn)品的主要市場，有實力的經(jīng)銷商多；而中小城市的競爭程度相對要輕，但有實力的經(jīng)銷商少。 四、 營銷方案 瓶裝水市場是一個消費者高度理性、生產(chǎn)廠競爭激烈和產(chǎn)品高度同質(zhì)化的市場，企業(yè)要想在上述市場環(huán)境下爭得一席之地，以求生存和發(fā)展的關(guān)鍵在于正確的營銷策劃。由于 3m3/h 瓶裝生產(chǎn)線生產(chǎn)能力小，在桶裝用水高峰（每天 130桶），滿足不了桶裝用戶的用水需求，隨著近期桶裝水已經(jīng)銷往十堰地區(qū)，凈水廠項目 初步可行性 報告 第 10 頁 共 25 頁 10 在桶裝水銷售旺季時候， 3m3/h 桶裝水的生產(chǎn)能力僅為 150 桶 /小時，如果再生產(chǎn)桶裝水顯然生產(chǎn)能力存在不足，而 10m3/h 瓶裝生產(chǎn)線在用戶的用水需求淡季時候 ,與 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線可以互為備用， 6m3/h 瓶裝生產(chǎn)線存在生產(chǎn)能力偏小，滿足不了瓶裝水生產(chǎn)的反沖洗和清洗瓶水的用水量。 三、 項目方案 （一）純凈水工藝流程 丹江口水庫的水質(zhì)決定了該項目可以采用 RO 一級反滲透處理工藝，其具體的工藝如下： 加藥裝置 源水 源水罐 機械過濾器 活性碳過濾器 臭氧設(shè)備 5181。 樂百氏在武漢、北京、南京、成都、鄭州等地建有大型生產(chǎn)廠。以北京為例，一次抽樣調(diào)查的結(jié)果 顯示 ：樂百氏市場占有率最高，為 %， 娃哈哈為 %，居第二位；農(nóng)夫山泉為 %。 20xx 年度，上述五個消費層次在飲料市場上分別占消費者的 %、 %、 %、 %、 %。 20xx 年，新生代市場監(jiān)測機構(gòu)進行的 “中國市場與媒體研究 ”（英文簡稱 CMMS） 調(diào)查項目， 對 包括北京、上海在內(nèi)的 全國 20 個大中城市 50，000名消費者進行 了 調(diào)查 分析 ，有 %的被調(diào)查者在一年內(nèi)飲用 過瓶裝水。經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展和出色的市場炒作， 20xx 年，農(nóng)夫山泉在瓶裝水的市場上占有率第一，達到 %。 我國飲料行業(yè)經(jīng)過 20 年的高速發(fā)展，已初具規(guī)模，為進一步發(fā)展打下了堅實基礎(chǔ)，但同世界發(fā)達國家相比還有很大差距，目前，我國人均年飲料消費量僅 10 公斤，為世界平均水平的 1/5，是西歐發(fā)達國家的 1/20。 二、 市場分析 人的一切生命活動都需有水參與。 20xx 年 ,“南水北調(diào)”水（飲料）商標由 漢江集團 在國家工商總局成功注冊。 （二）項目提出理由 １、資源豐富、水質(zhì)優(yōu)良 丹江口水庫是南水北調(diào)中線工程的水源地，水資源豐富，水質(zhì)優(yōu)良。隨著人民生活質(zhì)量的日益改善，純凈水已經(jīng)被人們接受，目前也是市場上增長速度最快的飲料。隨著收入水平的提高和消費觀念的轉(zhuǎn)變，使得飲料消費量的增加成為可能，我國飲料消費存在很大的發(fā)展空間。 純凈水的發(fā)展最為迅速， 1988 年我國第一家純凈水生產(chǎn)廠在廣東建成投產(chǎn)， 1995 年， 國內(nèi) 最大的食品工業(yè)企業(yè)之一的娃哈哈開始進軍水市 場 ，隨后，樂百氏、康師傅陸續(xù) 粉墨登場 ， 至今，國內(nèi)大小廠家 1000 多家，全國性及地方性品牌無數(shù)，其中全國性知名品牌有“ 娃哈哈”、“樂百氏”等。以每周飲用量（瓶）衡量。綜合 15～ 35 歲的消費者，占總消費者的 %，因而毫無疑問這是一個最為重要的消費層； 35歲以上的消費者的消費傾向則逐漸降低 ，占總消費比例的 %。北京 的 瓶裝飲用水市場幾乎被這三家占領(lǐng)，而其余各類瓶裝飲用水只有 %的市場份額。產(chǎn)品主要是“樂百氏”礦泉水、純凈水和“滴水成林” 純凈水。m 微孔過濾器 1181。故推薦選用方案三（ 10m3/h 瓶裝生產(chǎn)線）。國內(nèi)知名瓶裝水企業(yè)，像“娃哈哈”、“樂百氏”、“農(nóng)夫山泉”有如此高的市場占有率，很大程度上得益于它們有力的廣告凈水廠項目 初步可行性 報告 第 11 頁 共 25 頁 11 宣傳、準確的市場定位、高效的營銷隊伍及始終支持公益事業(yè)的營銷策略。因此，本項目產(chǎn)品上市應(yīng)以周邊城市為市場切入點，集中力量進行重點開拓，同時，在遠端市場中選擇某一大城市進行重點開發(fā)，待時機成熟，再向其它目標市場進軍。 銷售隊伍及分銷渠道建設(shè) 銷售隊伍建設(shè)：以招聘方式從市場擇優(yōu)錄用銷售人員，銷售人員按銷售區(qū)（北京區(qū)、天津區(qū)、河北區(qū)、河南區(qū)、湖北區(qū)）進行分工管理，同時設(shè)置市場策劃、信息管理（包括經(jīng)銷商檔案、銷售量、 存貨管理等）崗位。 制訂返利政策。新公司 的注冊資本由項目的自有資金和清源純凈水廠評估后的資產(chǎn)兩部分組成。 輔助材料 輔助材料為聚乙脂瓶坯以及瓶蓋、標簽、外包裝紙箱。 管理費用及其他：按生產(chǎn)成本因素的 10%考慮；遞延資產(chǎn)（開辦費）在投產(chǎn)后 5 年內(nèi)攤銷。 稅金 本項目在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交納的稅費主要是增值稅，稅率 17%，另外城市維護建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%。本項目選擇的基準收益率為 15%，指標計算如下： 序號 項目 單位 指標 備注 1 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 2 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 567 I = 15% 3 自有資金 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 34 說明企業(yè)在預(yù)計的生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)財務(wù)狀況良好。凈水廠項目 初步可行性 報告 第 21 頁 共 25 頁 21 即：該項目的盈虧平衡點為設(shè)計產(chǎn)量的 %。 （二）存在的問題 與競爭對手相比，項目產(chǎn)品運輸成本過高，在價格競爭上處于劣勢。 盡管本項目產(chǎn)品競爭激烈，市場開拓存在一定難度，但從長期發(fā)展來看，借漢江集團強大的資金支持，扶持一個企業(yè)品牌，然后進行擴產(chǎn)及品牌擴張。因此，建議籌資組建新公司的同時， 請專業(yè)媒體 公司出資聘請廣告營銷專業(yè)機構(gòu)進行廣告營銷策劃，以保證項目成功運作和產(chǎn)品順利進入市場。 該項目利用企業(yè)自身優(yōu)勢，對優(yōu)質(zhì)豐富的水資源進行深度開發(fā)符合國家相關(guān)的 投資方向。 正常年（達產(chǎn)第三年） 項