【正文】 占有率會緩慢下降；而優(yōu)質(zhì)天然水將有很大的發(fā)展空間；果汁飲料品種將進(jìn)一步增加，產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量將明顯提高；茶飲料異軍突起，在世界和我國市場都將獲得較快發(fā)展；含乳飲料發(fā)展前景良好。良好的水源是一個得天獨(dú)厚的條件，良好的水源是純凈水瓶裝線立項最大的優(yōu)勢。 （三）項目內(nèi)容 按全部流動資金計算，項目總投資 萬元（其中固定資產(chǎn)投資6400 萬元，流動資金 1000 萬元） 。 天然水生產(chǎn)廠家極少，其中主要品牌是“農(nóng)夫山泉”。 年輕人和老年人之間對瓶裝水的接受程度差別極大。宜昌生產(chǎn)基地的投資額為 9800 萬元，產(chǎn)能是年產(chǎn) 4 億瓶（平均產(chǎn)量在 3－ 5 萬瓶 /小時左右）。 ２、產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 方案比較和選擇： 根據(jù)市場調(diào)查與項目分析情況，結(jié)合現(xiàn)有純凈水桶裝線設(shè)備情況，現(xiàn)提出三個方案： 方案一，引進(jìn) 3m3/h 瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線； 方案二，引進(jìn) 6m3/h 的瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線； 方案三，引進(jìn) 10m3/h 瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線，經(jīng)技術(shù)改造使兩套制水系統(tǒng)互為備用使用。 在研究成功營銷策劃案的基礎(chǔ)上，結(jié) 合項目產(chǎn)品特點、所處市場環(huán)境和企業(yè)實際情況，提出如下營銷方案。實行區(qū)域?qū)诠芾?，即區(qū)域銷售人員負(fù)責(zé)該區(qū)域經(jīng)銷商的產(chǎn)品訂貨計劃的管理、貨款回籠、指導(dǎo)并協(xié)助其促銷活動的開展等。按照投資多元化以及“股權(quán)平等，利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的原則，項目所需資金采取多渠道 融資方式，融資方案設(shè)想如下： 項目生產(chǎn)所需流動資金向農(nóng)業(yè)銀行申請扶貧貼息貸款。 1總成本費(fèi)用估算表見附表一： （二）損益計算 產(chǎn)品銷售收入 凈水廠項目 初步可行性 報告 第 18 頁 共 25 頁 18 項目初期主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的瓶裝純凈水。本項目達(dá)產(chǎn)第三年資產(chǎn)負(fù)債率為 36%，流動比例和速動比例均大于 2，表明本項目的流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前可以變現(xiàn)用于償還流 動負(fù)債的能力和各年流動資產(chǎn)中可以立即用于償還流動負(fù)債的能力均很強(qiáng)，不存在財務(wù)風(fēng)險。本項目產(chǎn)品是市場上的新品牌，新產(chǎn)品上市后，能否盡快切入市場，搶占市場份額，形成品牌，需要高水平 的營銷策劃和大量資金作后盾。 與知名企業(yè)相比，技術(shù)力量薄弱，市場開拓能力及營銷經(jīng)驗欠缺。 靜態(tài)盈利能力指標(biāo) 靜態(tài)盈利能力指標(biāo)包括投資回收期、投資利潤率、投資利稅率。 財務(wù)費(fèi)用：指生產(chǎn)經(jīng)營期間資金缺口貸款的利息支出，年利率按 %計算（本項目可爭取農(nóng)行扶貧貸款，年利率為 %）。 按照管理科學(xué)、職責(zé)明確的要求設(shè)計組織機(jī)構(gòu)，框架如下圖所示： 凈水廠項目 初步可行性 報告 第 15 頁 共 25 頁 15 根據(jù)生產(chǎn)線自動化水平，結(jié)合實際情況， 10m3/h 生產(chǎn)線初期生產(chǎn)規(guī)模按每天生產(chǎn) 8 小時計算，暫定員 42 人。 分銷渠道建設(shè)：在目標(biāo)市場的省會城市（北京、天津、石家莊、鄭州、武漢）選擇有一定經(jīng)濟(jì)實力、擁有相應(yīng)的銷售渠道和享有良好商業(yè)信譽(yù)的實體作為經(jīng)銷商，通過經(jīng)銷商向周邊區(qū)域發(fā)展，最終形成一個以省會為中心、向周邊縣市擴(kuò)散、滲透到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋整個目標(biāo)市場的分銷網(wǎng)絡(luò)。 對飲用水而言， “電視廣告 ”是最 有效的廣告方式，比例是 %；其次是 “報紙 ”，提及率為 %； “親友宣傳 ”的比例列第三位，為 13.%。m 微孔過濾器 RO 反滲透裝置 吹瓶機(jī) 熱收縮膜 輸送帶 臭氧混合器 純水泵 小瓶灌裝機(jī) 噴碼機(jī) 燈檢 裝箱 （二）產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 １、市場容量測算 統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明： 20xx 年 1～ 10 月，瓶裝水總產(chǎn)量為 萬噸， 20xx年 1～ 8 月，全國生產(chǎn)瓶裝飲用水 萬噸，在無 20xx 年、 20xx 年瓶裝飲用水市場銷量全年統(tǒng)計數(shù)據(jù)的情況下，本項目在 作市場容量測算時，是依據(jù) 20xx 年的市場數(shù)據(jù)及年均 14%的增長率來進(jìn)行測算，數(shù)據(jù)較實際銷量偏小。 從競爭對手來看，農(nóng)夫山泉先后在國家一級水資源保護(hù)區(qū)千島湖建立了兩大生產(chǎn)基地， 20xx 年又在吉林省靖宇縣投資 億元人民幣，一 期工程投資 億人民幣，年生產(chǎn)能力 50 萬噸。就礦泉水來說，每周消費(fèi)在 5 瓶及 5 瓶以上的重度消費(fèi)者只占 10%， 3～ 4 瓶的中度消費(fèi)者為 %， 2 瓶及以下的輕度凈水廠項目 初步可行性 報告 第 6 頁 共 25 頁 6 消費(fèi)占到 %。預(yù)計到 20xx 年，全國人均飲料消費(fèi)量將由現(xiàn)在的 10 公斤增長為 20 公斤，飲料產(chǎn)量將以 年均 14%的速度遞增，20xx 年將達(dá)到 2700 萬噸。對水庫進(jìn)行的單項監(jiān)測和綜合評價結(jié)果表明：各監(jiān)測斷面的水質(zhì)良好，并且有硬度低，溶解氧充足等優(yōu)點，按地面水環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)綜合評估，達(dá)到Ⅰ類水標(biāo)準(zhǔn)，單項評價僅高錳 酸鹽指數(shù)偏高，但仍符合Ⅱ類水標(biāo)準(zhǔn)，它是全國水質(zhì)最好的大型水庫之一。 項目投產(chǎn)后年均實現(xiàn)銷售收入 6110 萬元，實現(xiàn)稅后利潤 1900 萬元。從 1997 年開始，“養(yǎng)生堂 ”在千島湖畔按 GMP 標(biāo)準(zhǔn)設(shè) 廠， 順利 進(jìn)入 瓶裝 水市場，生產(chǎn)、經(jīng)營凈水廠項目 初步可行性 報告 第 5 頁 共 25 頁 5 “農(nóng)夫山泉 ”天然水， 并 以健康的理念和熱心公益事業(yè)的形象迅速占據(jù)了 10%的市場份額，坐上了市場第三的交椅，尤其在大中城市得到認(rèn)可。 CMMS 對消費(fèi)者按年齡劃分為 15～ 24 歲、 25～ 34 歲、 35～ 44 歲、 45～54 歲、 55～ 64 歲五個層次。按娃哈哈 20xx 年前幾個月的市場統(tǒng)計數(shù)據(jù)，其市場占有率已從 %提高 到了 19%。 方案 項目 方案一 方案二 方案三 設(shè)備投資 萬元 萬元 165 萬元 主要優(yōu)點 投資少 基建投資省 生產(chǎn)管理簡單 便于擴(kuò)建 投資較少 同方案一 同方案一 同方案一 規(guī)模效益較明顯 規(guī)模效益明顯 基建投資省 生產(chǎn)管理簡單 主要缺點 規(guī)模小，規(guī)模效益差 瓶裝、桶裝不能并聯(lián)使用 有一定的市場風(fēng)險 投資多 在項目初期，生產(chǎn)能力過剩，設(shè)備閑置 市場風(fēng)險較大 引進(jìn)瓶裝生產(chǎn)線后，可以考慮將原 1m3/h 桶裝線經(jīng)技術(shù)改造后與瓶裝線平行生產(chǎn)。 （一）市場開發(fā)計劃及目標(biāo) 目前，城鎮(zhèn)居民是瓶裝純凈水產(chǎn)品的主要消費(fèi)市場。 利 用漢江集團(tuán)公司各駐外機(jī)構(gòu)的區(qū)位優(yōu)勢，聯(lián)合成立辦事處或營銷網(wǎng)點，以拓展市場。 七、 財務(wù)分析 （一）成本與費(fèi)用估算 本項目產(chǎn)品成本是根據(jù) 10m3/h 生產(chǎn)線生產(chǎn)及銷售過程中的各項消耗進(jìn)行估算的。參考同行業(yè)售 價， 600ml按 元 /瓶售出，每件 24 瓶，每件售價為 元 /件 (含稅價 )。 正常年（達(dá)產(chǎn)第三年） 項目 單位 數(shù)量 資產(chǎn)負(fù)債率 % 36 流動比例 % 261 速動比例 % 261 （五）盈虧平衡分析： 該項目投產(chǎn)第四年達(dá)產(chǎn)，年固定成本為 萬元， 600ml 售價為 元 /瓶，年變動成本總額為 萬元，每年可生產(chǎn) 4320 萬瓶，可以得出每瓶純凈水平均變動成本為 元 /瓶。因此，建議籌資組建新公司的同時， 請專業(yè)媒體 公司出資聘請廣告營銷專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行廣告營銷策劃，以保證項目成功運(yùn)作和產(chǎn)品順利進(jìn)入市場。 （二）存在的問題 與競爭對手相比，項目產(chǎn)品運(yùn)輸成本過高，在價格競爭上處于劣勢。本項目選擇的基準(zhǔn)收益率為 15%，指標(biāo)計算如下： 序號 項目 單位 指標(biāo) 備注 1 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 2 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 567