【正文】 ，財(cái)務(wù)審核2. 小修：車間設(shè)備員提供資料，設(shè)備科審定，財(cái)務(wù)部審核，3. 日常維修費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生處理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間：行政、設(shè)備部門按月、季、年盤店，填寫盤點(diǎn)表，根據(jù)報廢明細(xì)表審核，由財(cái)務(wù)部門核實(shí)固定資產(chǎn)變動（如新增、盤盈、盤虧、報廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部長根據(jù)設(shè)備科提供的固定資產(chǎn)報廢審批明細(xì)表，做帳務(wù)處理。會 計(jì) 賬 簿 總 體 情 況目前公司擁有 9個會計(jì)賬簿，各賬簿所遵循的會計(jì)準(zhǔn)則分別為：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費(fèi)用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會計(jì)賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）：目前使用三級帳：一、二級三位數(shù)， 三級四位 現(xiàn)行行業(yè)會計(jì)制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計(jì)制度）各會計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會計(jì)科目表：有各會計(jì)賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無各會計(jì)賬簿的會計(jì)日歷及會計(jì)周期：元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會計(jì)賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當(dāng)日的外匯牌價各會計(jì)賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉(zhuǎn)帳憑證3. 會計(jì)科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號簿轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號 每月記賬憑證數(shù)量：每月記賬憑證數(shù)量約 600 余張各會計(jì)賬簿主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼涸聢? 每月最后一天 （報表附后）12 / 67 各會計(jì)賬簿會計(jì)核算的現(xiàn)有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報表說明：會計(jì)員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會計(jì)憑證，部長、副部長根據(jù)會計(jì)制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計(jì)員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會計(jì)科目月結(jié)單，部長根據(jù)會計(jì)科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會計(jì)月報表。應(yīng)收帳款，省級、市級、縣、醫(yī)院，四級分類。審核制作主營業(yè)務(wù)收入，微機(jī)操作事項(xiàng)。包裝材料，同上。核對銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。副部長：乙1人。制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)制 藥 廠 財(cái) 務(wù) 部 組 織 機(jī) 構(gòu) 圖 ：財(cái)務(wù)部部長 副部長 副部長 財(cái)務(wù)辦公室 實(shí)體財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)：財(cái)務(wù)部定員：11人部長：1人。制藥廠將擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護(hù)人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻(xiàn)。面隊(duì)醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。其中心可舒片獲得 1991 年“山東省科技進(jìn)步獎” ；1992 年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會金獎” ；1993 年被列為首批重要保護(hù)品種；1994 年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995 年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。XX 制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥 8 個劑型 98 個品種，生物診斷試劑 6 個品種。1 / 67XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)調(diào)研報告文檔作者： 應(yīng)用顧問 陳云軍創(chuàng)建日期： 2022/10/10確認(rèn)日期： 2022/10/10控制編碼： 當(dāng)前版本： 審批簽字：制藥廠項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理 復(fù)印份數(shù)_______III / 67目錄XXXX制藥廠簡介： ................................................................................................................................VXX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖 ...............................................................................................................................6? 財(cái) 務(wù) 部 分 ...............................................................................................................................7簡介： .........................................................................................................................................................8調(diào) 研 范 圍 及 目 的 ....................................................................................................................8制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu) .............................................................................................................................9制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu) .........................................................................................................................9會計(jì)核算 ...................................................................................................................................................11會計(jì)核算總體情況 ...............................................................................................................................11會計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況 .......................................................................................................................12會計(jì)核算需求 .......................................................................................................................................21資金管理 ...................................................................................................................................................22資金管理現(xiàn)狀 .......................................................................................................................................22資金管理需求。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。在生物制品的開發(fā)方面，繼 1998 年與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2022年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項(xiàng)、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。近三年來，先后投資 2022 多萬元對廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進(jìn)行了改造。6 / 67XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖7 / 67? 財(cái) 務(wù) 部 分8 / 67簡介：調(diào) 研 范 圍 及 目 的此文檔提供了2022年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。職責(zé)范圍：總分類帳，制作審核財(cái)務(wù)報表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。財(cái)產(chǎn)物資：甲1人。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。固定資產(chǎn)：1人。開據(jù)發(fā)票員：2人。 記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：會計(jì)主管人員負(fù)責(zé)審核部長、副部長根據(jù)會計(jì)員制作的會計(jì)憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會計(jì)員職責(zé)范圍。貸：固定資產(chǎn) 借：累計(jì)折舊 借：固定資產(chǎn)15 / 67各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：分類折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：借：生產(chǎn)成本各車間資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用資產(chǎn)折舊貸：累計(jì)折舊不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)：按分類折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價值：帳面價值（原值）：3523萬元在建工程，其核算方法：有關(guān)工程支出發(fā)生時。：無23 / 67資金管理需求。經(jīng)營公司：負(fù)責(zé)制藥材、蜂蜜的采購設(shè)備管理部：設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購和庫管等管理工作 后勤保衛(wèi)部：勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購和庫管等管理工作崗 位 職 責(zé)經(jīng)理和副經(jīng)理職責(zé)1． 審批：采購和付款2． 計(jì)劃審批3． 付款計(jì)劃 4． 合同的執(zhí)行控制5． 具有部分業(yè)務(wù)員的職責(zé) 業(yè)務(wù)員職責(zé)執(zhí)行采購業(yè)務(wù)1． 和供應(yīng)商聯(lián)系2． 市場調(diào)研、資料收集28 / 673． 采購計(jì)劃4． 采購執(zhí)行5． 采購接收控制6． 接收供應(yīng)商發(fā)票7． 付款庫管科長1． 分配工作2． 采購接收3． 報表保管員1． 接收2． 入庫3． 清點(diǎn)4． 報表29 / 67采購員管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的采購員管理情況。.供應(yīng)商名稱和編碼供應(yīng)商的名稱一般是根據(jù)供應(yīng)商的供貨類型和地理位置命名。采購定單的類型1. 制藥廠采購業(yè)務(wù)類型（按照業(yè)務(wù)類型進(jìn)行描述）1． 一般物資的采購。5． 部門用品的采購。采購定單的處理過程一 般 物 資 的 采 購 處 理 過 程 提交需求計(jì)劃 制定采購計(jì)劃 集中競價 交采購申請單 審批 簽定購銷合同部 門 用 品 采 購 處 理 過 程 同上33 / 67采購?fù)素浀墓芾肀菊鹿?jié)將主要有關(guān)采購?fù)素浀墓芾砬闆r。1) 合格的入庫。2． 完全不合格。34 / 67采購付款管理本章節(jié)主要描述采購付款的流程。2． 根據(jù)原材料成本。36 / 67采購報表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的有關(guān)采購的各種報表情況。統(tǒng)計(jì)每日的合同信息。5． 采購合同臺賬。輔料付款用。經(jīng)營部門審批，財(cái)務(wù)審批，總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，供應(yīng)部經(jīng)理審批4． 到貨通知單。6． 代用發(fā)票。8． 尋價、報價單。制藥廠經(jīng)營公司組織機(jī)構(gòu)制藥廠經(jīng)營公司直屬于副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。3． 合同評審。統(tǒng)計(jì)：進(jìn)行銷售量的統(tǒng)計(jì)等。2． 根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立新的辦事處，各辦事處申請建立和撤消。根據(jù)每年的訂貨會情況進(jìn)行匯總。 成 品 退 貨成品退貨運(yùn)作過程：因質(zhì)量問題：客戶單位退回 倉庫清點(diǎn) 開據(jù)退貨單 經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單 報廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品：客戶單位退回 倉庫清點(diǎn) 開據(jù)退貨單 經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單 倉庫接收蓋章