【文章內容簡介】 .........................................56生產管理 ...............................................................................................................................................56設備管理部分： .......................................................................................................................................61制藥廠設備部組織機構 ...........................................................................................................................62制藥廠設備部組織機構 .......................................................................................................................62設備部業(yè)務流程 .......................................................................................................................................63設備管理理 ...........................................................................................................................................63質量管理部分： .......................................................................................................................................65制藥廠質檢部組織機構 ...........................................................................................................................66制藥廠質檢部組織機構 .......................................................................................................................66質檢部業(yè)務流程 .......................................................................................................................................67質量管理 ...............................................................................................................................................68V / 67XXXX制藥廠簡介：XXXX 制藥廠已有 40 多年的發(fā)展史，是山東省重點中成藥生產企業(yè)之一，XX市醫(yī)藥行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)注冊資本金額 萬元，總資產 億元，固定資產 2500 萬元，生產占地面積 平方米，在職員工 713 人。XX 制藥廠主要生產中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產品，其中中成藥 8 個劑型 98 個品種，生物診斷試劑 6 個品種。制藥廠各類專業(yè)技術人員齊全，技術開發(fā)力量雄厚。近幾年，棉隊激烈的時常競爭，制藥廠實施科技興企戰(zhàn)略，積極與科研院所合作，共同研究開發(fā)高科技含量和適銷對路的產品，并初見成效。目前已有心可舒片（膠囊） 、琥珀消石顆粒、橘紅梨膏、小兒退熱顆粒等 6 個品種獲得國家重要保護品種證書，心可舒等 36 個品種被列入國家社會醫(yī)療保險用藥目錄，另有 30 個品種進入了非處方用藥目錄。其中心可舒片獲得 1991 年“山東省科技進步獎” ；1992 年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會金獎” ；1993 年被列為首批重要保護品種；1994 年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995 年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導產品。在生物制品的開發(fā)方面，繼 1998 年與中國預防醫(yī)學科學院聯合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2022年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進一步擴大生物制品生產經營奠定了基礎。在日趨復雜的時常競爭條件下，制藥廠把樹品牌、拓市場、上規(guī)模放在經營工作的首位，努力增強員工的市場觀念和競爭意識，不斷加強營銷隊伍和銷售網絡的建設。經過十幾年的努力，目前已在全國建立了三大區(qū)、24 個辦事處、1000多個銷售網點，覆蓋全國 30 個省、市、自治區(qū)，使企業(yè)的銷售收入連續(xù) 6 年以平均 30%的速度增長，促進了企業(yè)的快速發(fā)展。面隊醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設施水平，以保證產品質量，增強企業(yè)的市場競爭力。近三年來，先后投資 2022 多萬元對廠區(qū)進行了同意規(guī)劃調整，對車間進行了改造。目前制藥廠已有生物診斷試劑、片劑、膠囊、顆粒四個劑型，先后通過國家藥品監(jiān)督管理局的 GMP 認證。新的世紀。制藥廠將擴大經營規(guī)模，增強企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場提供優(yōu)質高效的藥品，為維護人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻。6 / 67XX制藥廠組織機構圖7 / 67? 財 務 部 分8 / 67簡介：調 研 范 圍 及 目 的此文檔提供了2022年 9月就制藥廠現行組織機構和財務業(yè)務所進行調研的業(yè)務范圍。該文檔將作為制作財務及庫存管理系統(tǒng)解決方案（財務部分）的基礎。9 / 67制藥廠財務部組織機構本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應部組織機構情況。制藥廠財務部組織機構制 藥 廠 財 務 部 組 織 機 構 圖 ：財務部部長 副部長 副部長 財務辦公室 實體財務科財務部門內部具體的科室劃分、各科室崗位設置以及各崗位財務人員的職責范圍職責：財務部定員：11人部長：1人。職責范圍：總分類帳，制作審核財務報表，資金使用，其他應收款，其他應付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務。副部長：甲1人。制作審核財務報表，成本費用，產成品，管理費用，財務費用，營業(yè)費用，稽核監(jiān)督等。副部長：乙1人。負責增值稅專用發(fā)票的管理。出納：1人。辦理現金和銀行存款受付業(yè)務,審核有關原始憑證，根據會計原則編制的收付款憑證支付，然后逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳。核對銀行帳目，調節(jié)銀行稅表。財產物資：甲1人。原材料、備品備件、燃料，根據倉儲部入庫單，會計審后，原始發(fā)票入庫單付后，按實際價格制作會計憑證，出庫時，根據核算員、領料單，用加權平均法劃價，參與核對庫存材料的盤店清查核對帳目。財產物資；乙1人。包裝材料，同上。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。10 / 67財產物資：丙1人。主要原材料，同上。審核制作主營業(yè)務收入，微機操作事項。固定資產：1人。計提固定資產折舊，編制固定資產明細、應付帳款、項目資金。往來結算：1人。應收帳款，省級、市級、縣、醫(yī)院，四級分類。開據發(fā)票員：2人。根據稅務機關要求，金稅卡、增殖稅票雙人雙柜保管。11 / 67會計核算會計核算總體情況會 計 電 算 化 程 度目前使用自編軟件《萬能財務軟件》財務軟件。會 計 賬 簿 總 體 情 況目前公司擁有 9個會計賬簿，各賬簿所遵循的會計準則分別為：現金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費用帳、固定資產帳、低值品帳各會計賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數）：目前使用三級帳：一、二級三位數， 三級四位 現行行業(yè)會計制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計制度）各會計賬簿現行詳細的會計科目表：有各會計賬簿的科目維護流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無各會計賬簿的會計日歷及會計周期：元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會計賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會計賬簿是否存在外幣業(yè)務，若存在，記賬匯率和期末調整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當日的外匯牌價各會計賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉帳憑證3. 會計科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號簿轉帳憑證，全年憑證按順序編號 每月記賬憑證數量：每月記賬憑證數量約 600 余張各會計賬簿主要內部和外部財務報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼涸聢? 每月最后一天 （報表附后）12 / 67 各會計賬簿會計核算的現有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報表說明：會計員根據職責范圍，審核原始憑證后，制作會計憑證，部長、副部長根據會計制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計員的職責范圍登記帳本，匯總會計科目月結單，部長根據會計科目月結單匯總總分類帳目，然后根據總帳做會計月報表。 記賬憑證審核流程及審核人員的權限劃分：會計主管人員負責審核部長、副部長根據會計員制作的會計憑證，經過審核無誤流程到各會計員職責范圍。各會計賬簿的結賬日期以及結賬前后的業(yè)務處理：目 前 ， 每 月 的 25日 結 帳 、 結 帳 后 帳 帳 相 對 、 帳 實 相對會計核算具體業(yè)務情況存 貨 核 算存貨取得和發(fā)出流程（包括相關部門和流轉單據）：采購 檢驗入庫 生產領料 在產品 產成品 成品入庫 銷售 出貨 說明：。 存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨的財務分類：1. 原材料 主要材料、輔助材料2. 備品備件燃料、維修材料、化學試劑3. 總務 勞保用品4. 包裝物5. 低值易耗品6. 產成品7. 在產品存貨盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間：每月最后一天 倉儲、設備 、車間、行政保管員盤虧、盤盈明細表，說明原因，部門主管審批存貨盤盈、盤虧報批流程和相關賬務處理：盤盈、盤虧填表 廠部研究決定 報上級主管部門及稅務部門13 / 67說明：財務部長根據保管員添置的盤盈、盤虧報批明細表，審核后，財務處理。 貸：原材料備品備件等 借：待處理財產損益采購退貨和銷售退貨業(yè)務，業(yè)務流程（包括相關部門和流轉單據）和相關賬務處理：1. 存在采購退貨和銷售退貨，采購退貨按正常業(yè)務處理，2. 銷售退貨銷售員填寫退貨申請表，寫明原因，銷售主管簽字3. 財務部長審核后，帳務處理. 沖：借應收帳款 沖：貸主營業(yè)務收入目前存貨的賬面數量和價值截止到目前存貨價值約1100萬元左右其中：原材料累計帳面價值約32萬元 包裝物約118萬元，產成品約700萬元，在產品約243萬元存貨財務賬與庫存賬的對賬流程和時間間隔：每月的上旬與倉庫對賬對帳時間為27天存貨財務賬與庫存賬的對賬未達情況以及未達產生的主要原因：未達帳不多，主要原因是記賬不及時低 值 易 耗 品 管 理 和 核 算低值易耗品財務分類：分：生產用、非生產用是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內容：無低值易耗品卡片，無卡片編碼規(guī)則低值易耗品采購流程（包括相關部門及流轉單據）及賬務處理：采購申請、領導簽字，由后勤、設備部門負責采購入庫，填寫入庫單與發(fā)票一起入帳低值易耗品領用流程（包括相關部門及流轉單據）及賬務處理：由后勤、設備部門開出