【文章內(nèi)容簡介】 .........................................56生產(chǎn)管理 ...............................................................................................................................................56設(shè)備管理部分： .......................................................................................................................................61制藥廠設(shè)備部組織機(jī)構(gòu) ...........................................................................................................................62制藥廠設(shè)備部組織機(jī)構(gòu) .......................................................................................................................62設(shè)備部業(yè)務(wù)流程 .......................................................................................................................................63設(shè)備管理理 ...........................................................................................................................................63質(zhì)量管理部分： .......................................................................................................................................65制藥廠質(zhì)檢部組織機(jī)構(gòu) ...........................................................................................................................66制藥廠質(zhì)檢部組織機(jī)構(gòu) .......................................................................................................................66質(zhì)檢部業(yè)務(wù)流程 .......................................................................................................................................67質(zhì)量管理 ...............................................................................................................................................68V / 67XXXX制藥廠簡介：XXXX 制藥廠已有 40 多年的發(fā)展史，是山東省重點(diǎn)中成藥生產(chǎn)企業(yè)之一，XX市醫(yī)藥行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)注冊資本金額 萬元，總資產(chǎn) 億元，固定資產(chǎn) 2500 萬元，生產(chǎn)占地面積 平方米，在職員工 713 人。XX 制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥 8 個劑型 98 個品種，生物診斷試劑 6 個品種。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。近幾年，棉隊(duì)激烈的時常競爭，制藥廠實(shí)施科技興企戰(zhàn)略，積極與科研院所合作，共同研究開發(fā)高科技含量和適銷對路的產(chǎn)品，并初見成效。目前已有心可舒片（膠囊） 、琥珀消石顆粒、橘紅梨膏、小兒退熱顆粒等 6 個品種獲得國家重要保護(hù)品種證書，心可舒等 36 個品種被列入國家社會醫(yī)療保險(xiǎn)用藥目錄，另有 30 個品種進(jìn)入了非處方用藥目錄。其中心可舒片獲得 1991 年“山東省科技進(jìn)步獎” ；1992 年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會金獎” ；1993 年被列為首批重要保護(hù)品種；1994 年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995 年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。在生物制品的開發(fā)方面，繼 1998 年與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2022年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項(xiàng)、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。在日趨復(fù)雜的時常競爭條件下，制藥廠把樹品牌、拓市場、上規(guī)模放在經(jīng)營工作的首位，努力增強(qiáng)員工的市場觀念和競爭意識，不斷加強(qiáng)營銷隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。經(jīng)過十幾年的努力，目前已在全國建立了三大區(qū)、24 個辦事處、1000多個銷售網(wǎng)點(diǎn)，覆蓋全國 30 個省、市、自治區(qū)，使企業(yè)的銷售收入連續(xù) 6 年以平均 30%的速度增長，促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展。面隊(duì)醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。近三年來，先后投資 2022 多萬元對廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進(jìn)行了改造。目前制藥廠已有生物診斷試劑、片劑、膠囊、顆粒四個劑型，先后通過國家藥品監(jiān)督管理局的 GMP 認(rèn)證。新的世紀(jì)。制藥廠將擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護(hù)人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻(xiàn)。6 / 67XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖7 / 67? 財(cái) 務(wù) 部 分8 / 67簡介：調(diào) 研 范 圍 及 目 的此文檔提供了2022年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。該文檔將作為制作財(cái)務(wù)及庫存管理系統(tǒng)解決方案（財(cái)務(wù)部分）的基礎(chǔ)。9 / 67制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)部組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)制 藥 廠 財(cái) 務(wù) 部 組 織 機(jī) 構(gòu) 圖 ：財(cái)務(wù)部部長 副部長 副部長 財(cái)務(wù)辦公室 實(shí)體財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)：財(cái)務(wù)部定員：11人部長：1人。職責(zé)范圍：總分類帳，制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務(wù)。副部長：甲1人。制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，成本費(fèi)用，產(chǎn)成品，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用，稽核監(jiān)督等。副部長：乙1人。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。出納：1人。辦理現(xiàn)金和銀行存款受付業(yè)務(wù),審核有關(guān)原始憑證，根據(jù)會計(jì)原則編制的收付款憑證支付，然后逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。核對銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。財(cái)產(chǎn)物資：甲1人。原材料、備品備件、燃料，根據(jù)倉儲部入庫單，會計(jì)審后，原始發(fā)票入庫單付后，按實(shí)際價格制作會計(jì)憑證，出庫時，根據(jù)核算員、領(lǐng)料單，用加權(quán)平均法劃價，參與核對庫存材料的盤店清查核對帳目。財(cái)產(chǎn)物資；乙1人。包裝材料，同上。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。10 / 67財(cái)產(chǎn)物資：丙1人。主要原材料，同上。審核制作主營業(yè)務(wù)收入，微機(jī)操作事項(xiàng)。固定資產(chǎn)：1人。計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)明細(xì)、應(yīng)付帳款、項(xiàng)目資金。往來結(jié)算：1人。應(yīng)收帳款，省級、市級、縣、醫(yī)院，四級分類。開據(jù)發(fā)票員：2人。根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，金稅卡、增殖稅票雙人雙柜保管。11 / 67會計(jì)核算會計(jì)核算總體情況會 計(jì) 電 算 化 程 度目前使用自編軟件《萬能財(cái)務(wù)軟件》財(cái)務(wù)軟件。會 計(jì) 賬 簿 總 體 情 況目前公司擁有 9個會計(jì)賬簿，各賬簿所遵循的會計(jì)準(zhǔn)則分別為：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費(fèi)用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會計(jì)賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）：目前使用三級帳：一、二級三位數(shù)， 三級四位 現(xiàn)行行業(yè)會計(jì)制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計(jì)制度）各會計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會計(jì)科目表：有各會計(jì)賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無各會計(jì)賬簿的會計(jì)日歷及會計(jì)周期：元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會計(jì)賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當(dāng)日的外匯牌價各會計(jì)賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉(zhuǎn)帳憑證3. 會計(jì)科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號簿轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號 每月記賬憑證數(shù)量：每月記賬憑證數(shù)量約 600 余張各會計(jì)賬簿主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報(bào)表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼涸聢?bào) 每月最后一天 （報(bào)表附后）12 / 67 各會計(jì)賬簿會計(jì)核算的現(xiàn)有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報(bào)表說明：會計(jì)員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會計(jì)憑證，部長、副部長根據(jù)會計(jì)制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計(jì)員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會計(jì)科目月結(jié)單，部長根據(jù)會計(jì)科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會計(jì)月報(bào)表。 記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：會計(jì)主管人員負(fù)責(zé)審核部長、副部長根據(jù)會計(jì)員制作的會計(jì)憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會計(jì)員職責(zé)范圍。各會計(jì)賬簿的結(jié)賬日期以及結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理：目 前 ， 每 月 的 25日 結(jié) 帳 、 結(jié) 帳 后 帳 帳 相 對 、 帳 實(shí) 相對會計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況存 貨 核 算存貨取得和發(fā)出流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：采購 檢驗(yàn)入庫 生產(chǎn)領(lǐng)料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 成品入庫 銷售 出貨 說明：。 存貨取得和發(fā)出的計(jì)價方法：存貨的財(cái)務(wù)分類：1. 原材料 主要材料、輔助材料2. 備品備件燃料、維修材料、化學(xué)試劑3. 總務(wù) 勞保用品4. 包裝物5. 低值易耗品6. 產(chǎn)成品7. 在產(chǎn)品存貨盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間：每月最后一天 倉儲、設(shè)備 、車間、行政保管員盤虧、盤盈明細(xì)表，說明原因，部門主管審批存貨盤盈、盤虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：盤盈、盤虧填表 廠部研究決定 報(bào)上級主管部門及稅務(wù)部門13 / 67說明：財(cái)務(wù)部長根據(jù)保管員添置的盤盈、盤虧報(bào)批明細(xì)表，審核后，財(cái)務(wù)處理。 貸：原材料備品備件等 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益采購?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：1. 存在采購?fù)素浐弯N售退貨，采購?fù)素洶凑I(yè)務(wù)處理，2. 銷售退貨銷售員填寫退貨申請表，寫明原因，銷售主管簽字3. 財(cái)務(wù)部長審核后，帳務(wù)處理. 沖：借應(yīng)收帳款 沖：貸主營業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價值截止到目前存貨價值約1100萬元左右其中：原材料累計(jì)帳面價值約32萬元 包裝物約118萬元，產(chǎn)成品約700萬元，在產(chǎn)品約243萬元存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對賬流程和時間間隔：每月的上旬與倉庫對賬對帳時間為27天存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：未達(dá)帳不多，主要原因是記賬不及時低 值 易 耗 品 管 理 和 核 算低值易耗品財(cái)務(wù)分類：分：生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容：無低值易耗品卡片，無卡片編碼規(guī)則低值易耗品采購流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：采購申請、領(lǐng)導(dǎo)簽字，由后勤、設(shè)備部門負(fù)責(zé)采購入庫，填寫入庫單與發(fā)票一起入帳低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：由后勤、設(shè)備部門開出