舒城縣會計核算中心業(yè)務(wù)處理操作流程-舒城縣國庫集中doc-wenkub
2022-08-15 14:25:01 本頁面
【正文】 計主管人員 2．審核 5． 留 原始憑證 送 存 至 留存 6．核簽 第4聯(lián) 總會計 委托付款證明 7. 送至 第3聯(lián) 資金會計 留存登帳 第2聯(lián) 按月移交 審核會計 第3聯(lián) 撥款憑證 （或）轉(zhuǎn)帳支票 3．政府采購支出支付流程 A．政府采購項目結(jié)束或根據(jù)采購合同需支付進(jìn)度款時，集中收付單位應(yīng)持相關(guān)原始憑證，到政府采購中心辦理相關(guān)手續(xù)后交供應(yīng)商或收款人送會計核算中心直接支付。 政府采購支出支付流程圖 持相關(guān)原始憑證 辦理相關(guān)手續(xù)交 至集中收付單位 政府采購中心 供應(yīng)商/收款人 總會計 交 拔款憑證 開出 送至資金會計 第3聯(lián) 開出（或）轉(zhuǎn)帳支票 第2聯(lián) 拔款通知單簽字 適時移交 第1聯(lián)審核會計（非會計委派單位） 相關(guān)原始憑證 審核統(tǒng)管會計 (會計委派單位) 移交通知書 退還拔款通知單第1聯(lián) 二、支出審核操作流程支出審核規(guī)程A．備用金支出管理。C．審核會計必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進(jìn)行審核。支出審核流程圖 整理 按月送至 審核后退回 相關(guān)原始憑證 審核會計會計主管人員 《備用金支出匯總審核單》（一式兩聯(lián)） 按月送至 審核會計 填制 《委托付款支出匯總審核單》（一式兩聯(lián)） 簽字后各執(zhí)一份 2．原始憑證的管理基本要求。各會計委派單位因工作需要提取備用金，必須在銀行存款額度內(nèi)，由報帳員填制“集中收付單位備用金申請單”（一式四聯(lián)），要內(nèi)容完備，簽章齊全，經(jīng)總會計或單位負(fù)責(zé)人核對簽字，留下第4聯(lián)備查，方可持另三聯(lián)到資金會計處，資金會計簽字并開出現(xiàn)金支票，將現(xiàn)金支票，申請單第1聯(lián)交付報帳員；依據(jù)第2聯(lián)，登記《銀行存款日記帳》；按月，將第3聯(lián)及現(xiàn)金支票存根聯(lián)移交至統(tǒng)管會計。C．總會計或單位負(fù)責(zé)人核對簽字后，留存第4聯(lián)，將第3聯(lián)及原始憑證交收款人至資金會計處辦理支付。B．統(tǒng)管會計必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進(jìn)行審核。（略）三、票據(jù)傳遞規(guī)范程序會計核算中心票據(jù)的傳遞程序本著科學(xué)、合理、快速的原則，具體辦法見圖示： 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會計 其余月份打印出 統(tǒng)管會計 工資變動表 會計簽字 移交統(tǒng)管會計 采購中心采購商品、設(shè)施及服務(wù) 報帳員 移交通知書存查聯(lián) 支出類 備用金申請單第3聯(lián) 現(xiàn)金支票存根 委托付款證明第3聯(lián) 委托付款支出原始憑證 按月移交資金會計 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 統(tǒng)管會計 中心拔款
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