舒城縣會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)處理操作流程-舒城縣國(guó)庫(kù)集中doc(存儲(chǔ)版)
【正文】 金會(huì)計(jì)處辦理支付。B．委托付款支出管理。會(huì)計(jì)委派單位業(yè)務(wù)操作流程一、資金支付規(guī)范流程備用金支付規(guī)程各會(huì)計(jì)委派單位備用金由報(bào)帳員管理，要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金支付僅限于零星辦公用品購(gòu)置、差旅費(fèi)等雜項(xiàng)支出，支出時(shí)不得大額提取現(xiàn)金或超范圍使用現(xiàn)金。委托付款支付流程圖 4． 交 2．審核 原始憑證 1．持有效憑證 供應(yīng)商/收款人 單位報(bào)帳員 3．開出 第4聯(lián) 5． 留 委托付款單 送 存 第1聯(lián) 至 留存 6．核簽 第4聯(lián) 總會(huì)計(jì) 委托付款單 第3聯(lián) 7. 送至 原始憑證 資金會(huì)計(jì) 留存登帳 按月移交 第2聯(lián) 統(tǒng)管會(huì)計(jì) 第3聯(lián) 原始憑證 撥款憑證 （或）轉(zhuǎn)帳支票3．政府采購(gòu)支出支付流程（參照非會(huì)計(jì)委派單位）二、支出審核操作流程支出審核規(guī)程A．備用金支出管理。單位審核無誤后，由單位負(fù)責(zé)人、報(bào)帳員簽字并蓋章。第3聯(lián)：審核會(huì)計(jì)/統(tǒng)管會(huì)計(jì)記帳聯(lián)，由審核會(huì)計(jì)作《委托付款備查帳》的記帳憑證；由統(tǒng)管會(huì)計(jì)作委托付款支出的附件。《舒城縣會(huì)計(jì)核算中心專用進(jìn)帳單》（一式三聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第１聯(lián)：出票單位核對(duì)聯(lián)。第2聯(lián)：統(tǒng)管會(huì)計(jì)備查聯(lián)。第2聯(lián)：審核會(huì)計(jì)備查聯(lián)。第２聯(lián)：中心核對(duì)聯(lián)。集中收付單位委托付款證明一式四聯(lián),各聯(lián)次用途是： 第1聯(lián): 集中收付單位備查聯(lián)，由非會(huì)計(jì)委派單位作此筆支出附件；由會(huì)計(jì)委派單位作《委托付款備查帳》記帳依據(jù)。（略）三、票據(jù)傳遞規(guī)范程序會(huì)計(jì)核算中心票據(jù)的傳遞程序本著科學(xué)、合理、快速的原則，具體辦法見圖示： 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會(huì)計(jì) 其余月份打印出 統(tǒng)管會(huì)計(jì) 工資變動(dòng)表 會(huì)計(jì)簽字 移交統(tǒng)管會(huì)計(jì) 采購(gòu)中心采購(gòu)商品、設(shè)施及服務(wù) 報(bào)帳員 移交通知書存查聯(lián) 支出類 備用金申請(qǐng)單第3聯(lián) 現(xiàn)金支票存根 委托付款證明第3聯(lián) 委托付款支出原始憑證 按月移交資金會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 統(tǒng)管會(huì)計(jì) 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 收入類 預(yù)算拔款憑證單位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對(duì)聯(lián) 上級(jí)單位匯款回單聯(lián) 進(jìn)帳單出票單位核對(duì)聯(lián) 四．記帳依據(jù)資金會(huì)計(jì)記帳依據(jù)參照非會(huì)計(jì)委派單位。C．總會(huì)計(jì)或單位負(fù)責(zé)人核對(duì)簽字后，留存第4聯(lián)，將第3聯(lián)及原始憑證交收款人至資金會(huì)計(jì)處辦理支付。支出審核流程圖 整理 按月送至 審核后退回 相關(guān)原始憑證 審核會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管人員 《備用金支出匯總審核單》（一式兩聯(lián)） 按月送至
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