舒城縣會計核算中心業(yè)務(wù)處理操作流程-舒城縣國庫集中doc(存儲版)
【正文】 金會計處辦理支付。B．委托付款支出管理。會計委派單位業(yè)務(wù)操作流程一、資金支付規(guī)范流程備用金支付規(guī)程各會計委派單位備用金由報帳員管理，要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金支付僅限于零星辦公用品購置、差旅費等雜項支出，支出時不得大額提取現(xiàn)金或超范圍使用現(xiàn)金。委托付款支付流程圖 4． 交 2．審核 原始憑證 1．持有效憑證 供應(yīng)商/收款人 單位報帳員 3．開出 第4聯(lián) 5． 留 委托付款單 送 存 第1聯(lián) 至 留存 6．核簽 第4聯(lián) 總會計 委托付款單 第3聯(lián) 7. 送至 原始憑證 資金會計 留存登帳 按月移交 第2聯(lián) 統(tǒng)管會計 第3聯(lián) 原始憑證 撥款憑證 （或）轉(zhuǎn)帳支票3．政府采購支出支付流程（參照非會計委派單位）二、支出審核操作流程支出審核規(guī)程A．備用金支出管理。單位審核無誤后，由單位負責(zé)人、報帳員簽字并蓋章。第3聯(lián)：審核會計/統(tǒng)管會計記帳聯(lián)，由審核會計作《委托付款備查帳》的記帳憑證；由統(tǒng)管會計作委托付款支出的附件?！妒娉强h會計核算中心專用進帳單》（一式三聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第１聯(lián)：出票單位核對聯(lián)。第2聯(lián)：統(tǒng)管會計備查聯(lián)。第2聯(lián)：審核會計備查聯(lián)。第２聯(lián)：中心核對聯(lián)。集中收付單位委托付款證明一式四聯(lián),各聯(lián)次用途是： 第1聯(lián): 集中收付單位備查聯(lián)，由非會計委派單位作此筆支出附件；由會計委派單位作《委托付款備查帳》記帳依據(jù)。（略）三、票據(jù)傳遞規(guī)范程序會計核算中心票據(jù)的傳遞程序本著科學(xué)、合理、快速的原則，具體辦法見圖示： 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會計 其余月份打印出 統(tǒng)管會計 工資變動表 會計簽字 移交統(tǒng)管會計 采購中心采購商品、設(shè)施及服務(wù) 報帳員 移交通知書存查聯(lián) 支出類 備用金申請單第3聯(lián) 現(xiàn)金支票存根 委托付款證明第3聯(lián) 委托付款支出原始憑證 按月移交資金會計 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 統(tǒng)管會計 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 收入類 預(yù)算拔款憑證單位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對聯(lián) 上級單位匯款回單聯(lián) 進帳單出票單位核對聯(lián) 四．記帳依據(jù)資金會計記帳依據(jù)參照非會計委派單位。C．總會計或單位負責(zé)人核對簽字后，留存第4聯(lián)，將第3聯(lián)及原始憑證交收款人至資金會計處辦理支付。支出審核流程圖 整理 按月送至 審核后退回 相關(guān)原始憑證 審核會計會計主管人員 《備用金支出匯總審核單》（一式兩聯(lián)） 按月送至
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