【正文】 交表登記《備用金輔助帳》；依據(jù)委托付款單第1聯(lián)登記《委托付款支出備查帳》；依據(jù)采購中心采購商品、設(shè)施及服務(wù)移交通知書存查聯(lián)登記《采購中心支出備查帳》。各單位在開展日常工作中收取的現(xiàn)金收入，不得直接用于支出。D．資金會計(jì)簽字后，開出“拔款憑證”或“轉(zhuǎn)帳支票”交供應(yīng)商或收款人；依據(jù)第2聯(lián)登記“銀行存款日記帳”；按月將第3聯(lián)移交至審核會計(jì)。（備注：如對大額的支出原始憑證的合法、合規(guī)性存有疑慮，可與審核會計(jì)電話聯(lián)系；或請供應(yīng)商或收款人持審批后的原始憑證到審核會計(jì)處審核后，再至單位辦理委托付款。支出審核流程圖 整理 按月送至 審核后退回 相關(guān)原始憑證 審核會計(jì)會計(jì)主管人員 《備用金支出匯總審核單》（一式兩聯(lián)） 按月送至 審核會計(jì) 填制 《委托付款支出匯總審核單》（一式兩聯(lián)） 簽字后各執(zhí)一份 2．原始憑證的管理基本要求。（略）三、票據(jù)傳遞規(guī)范程序會計(jì)核算中心票據(jù)的傳遞程序本著科學(xué)、合理、快速的原則，具體辦法見圖示： 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會計(jì) 其余月份打印出 統(tǒng)管會計(jì) 工資變動(dòng)表 會計(jì)簽字 移交統(tǒng)管會計(jì) 采購中心采購商品、設(shè)施及服務(wù) 報(bào)帳員 移交通知書存查聯(lián) 支出類 備用金申請單第3聯(lián) 現(xiàn)金支票存根 委托付款證明第3聯(lián) 委托付款支出原始憑證 按月移交資金會計(jì) 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 統(tǒng)管會計(jì) 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 收入類 預(yù)算拔款憑證單位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對聯(lián) 上級單位匯款回單聯(lián) 進(jìn)帳單出票單位核對聯(lián) 四．記帳依據(jù)資金會計(jì)記帳依據(jù)參照非會計(jì)委派單位。第２聯(lián)：中心核對聯(lián)。第2聯(lián)：統(tǒng)管會計(jì)備查聯(lián)。第3聯(lián)：審核會計(jì)/統(tǒng)管會計(jì)記帳聯(lián)，由審核會計(jì)作《委托付款備查帳》的記帳憑證；由統(tǒng)管會計(jì)作委托付款支出的附件。委托付款支付流程圖 4． 交 2．審核 原始憑證 1．持有效憑證 供應(yīng)商/收款人 單位報(bào)帳員 3．開出 第4聯(lián) 5． 留 委托付款單 送 存 第1聯(lián) 至 留存 6．核簽 第4聯(lián) 總會計(jì) 委托付款單 第3聯(lián) 7. 送至 原始憑證 資金會計(jì) 留存登帳 按月移交 第2聯(lián) 統(tǒng)管會計(jì) 第3聯(lián) 原始憑證 撥款憑證 （或）轉(zhuǎn)帳支票3．政府采購支出支付流程（參照非會計(jì)委派單位）二、支出審核操作流程支出審核規(guī)程A．備用金支出管理。B．委托付款支出管理。舒城縣會計(jì)核算中心業(yè)務(wù)操作流程非會計(jì)委派單位業(yè)務(wù)操作流