舒城縣會計核算中心業(yè)務(wù)處理操作流程-舒城縣國庫集中-全文預(yù)覽
【正文】 備查。C．總會計核對簽字后，留存第4聯(lián)，將第3聯(lián)交收款人至資金會計處辦理支付。A．供應(yīng)商或收款人持審批后的原始憑證到非會計委派單位會計主管人員處辦理。舒城縣會計核算中心業(yè)務(wù)操作流程非會計委派單位業(yè)務(wù)操作流程一． 資金支付規(guī)范流程 備用金支付規(guī)程各非會計委派單位備用金由會計主管人員管理，要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金支付僅限于零星辦公用品購置、差旅費等雜項支出，支出時不得大額提取現(xiàn)金或超范圍使用現(xiàn)金。備用金支付流程圖 填制備用金申請單 簽字 備用金申請單3聯(lián)單位會計主管人員 總會計 （一式四聯(lián)） 備用金申請單4聯(lián) 查 備 存 留 審核會計 按月 留 交 交 移交 申請單第2聯(lián) 存 申請單第3聯(lián) 簽字 登 帳 申請單第1聯(lián) 資金會計 現(xiàn)金支票 開出現(xiàn)金支票 現(xiàn)金支票存根 2．委托付款支付規(guī)程各非會計委派單位要按照委托付款項目、內(nèi)容辦理委托付款，工資性支出、購買性支出、會議費、招待費、社會保障繳費、小汽車維修費、保險費等都必須實行委托付款，支付資金直達供應(yīng)商或勞務(wù)供應(yīng)商或個人帳戶，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。）將第1聯(lián)及原始憑證留存，將第4聯(lián)交收款人至核算中心。 B．總會計或中心負責(zé)人依據(jù)采購中心移交通知書，審核相關(guān)原始憑證，并留存；開出“拔款通知單”（一式三聯(lián)），第2聯(lián)留存；第3聯(lián)交收款人持至資金會計處辦理。非會計委派單位現(xiàn)金支出報銷后，會計主管人員應(yīng)按月填制《備用金支出匯總審核表》（一式兩聯(lián)）并附現(xiàn)金支出原始單據(jù)送至?xí)嫼怂阒行膶徍藭嬏庍M行審核。對不真實，不合法的原始憑證，不予受理并退回，向中心負責(zé)人報告；對于記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回并要求單位更正補充；對真實合法的原始憑證審核后，加蓋“審訖”印章，退回會計主管人員；在審核單上簽字后，各執(zhí)一份。（略）三、票據(jù)傳遞規(guī)范程序會計核算中心票據(jù)的傳遞程序本著科學(xué)、合理、快速的原則，具體辦法見圖示：票據(jù)傳遞流程圖 備用金申請單第3聯(lián) 按月移交資金會計 審核會計 委托付款證明第3聯(lián) 收入類 預(yù)算拔款憑證單位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對聯(lián) 按月移交 資金會計 上級單位匯款回單聯(lián) 會計主管人員 進帳單出票單位核對聯(lián) 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 支出類 相關(guān)原始憑證 按月移交審核會計 移交通知書 會計主管人員 《政府采購支出憑證移交單》 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會計 其余月份打印出 會計主管人員 工資變動表 會計簽字四．記帳依據(jù)見圖示： 收入類 預(yù)算拔款憑證資金會計記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證資金會計記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單中心核對聯(lián) 登記
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