舒城縣會計核算中心業(yè)務(wù)處理操作流程-舒城縣國庫集中doc-免費(fèi)閱讀
【正文】 《備用金支出匯總移交表》（一式兩聯(lián)），各聯(lián)次用途是：第1聯(lián)：會計委派單位備查聯(lián)。第３聯(lián)：客戶核對聯(lián)。 第2聯(lián)：資金會計記帳聯(lián)，由資金會計作登記《銀行存款日記帳》的貸方憑證。統(tǒng)管會計依據(jù)資金會計和報帳員按月移交的單據(jù)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理；按月按單位編制財務(wù)會計報告，報送單位。D．資金會計簽字后，開出“拔款憑證”或“轉(zhuǎn)帳支票”交供應(yīng)商或收款人；依據(jù)第2聯(lián)登記“銀行存款日記帳”；按月將第3聯(lián)及原始憑證移交至統(tǒng)管會計。（略）三、票據(jù)傳遞規(guī)范程序會計核算中心票據(jù)的傳遞程序本著科學(xué)、合理、快速的原則，具體辦法見圖示：票據(jù)傳遞流程圖 備用金申請單第3聯(lián) 按月移交資金會計 審核會計 委托付款證明第3聯(lián) 收入類 預(yù)算拔款憑證單位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對聯(lián) 按月移交 資金會計 上級單位匯款回單聯(lián) 會計主管人員 進(jìn)帳單出票單位核對聯(lián) 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 支出類 相關(guān)原始憑證 按月移交審核會計 移交通知書 會計主管人員 《政府采購支出憑證移交單》 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會計 其余月份打印出 會計主管人員 工資變動表 會計簽字四．記帳依據(jù)見圖示： 收入類 預(yù)算拔款憑證資金會計記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證資金會計記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單中心核對聯(lián) 登記 資金會計 上級單位匯款回單聯(lián)復(fù)印件 銀行存款 進(jìn)帳單中心核對聯(lián) 日 記 帳 備用金申請單第2聯(lián) 委托付款單第2聯(lián) 支出類 備用金申請單第3聯(lián) 登記審核會計 現(xiàn)金備查帳 《備用金支出匯總審核單》 委托付款證明第3聯(lián) 登記 審核會計 委托付款 《委托付款支出匯總審核單》 備 查 帳 相關(guān)原始憑證 移交通知書 登記 審核會計 政府采購支出 拔款通知單第2聯(lián) 備 查 帳 《政府采購支出憑證移交單》 現(xiàn)金支票存根 資金會計移交的憑證 審核會計移交的憑證 集中收付單位 工資核算會計移交的憑證 做相關(guān)帳務(wù)處理 《備用金支出匯總審核表》 所列憑證 《委托付款支出匯總審核表》 五、對帳非會計委派單位在處理完當(dāng)月帳務(wù)后，應(yīng)與會計核算中心對帳，資金會計提供《銀行存款對帳單》，審核會計提供《現(xiàn)金余額對帳單》。非會計委派單位現(xiàn)金支出報銷后，會計主管人員應(yīng)按月填制《備用金支出匯總審核表》（一式兩聯(lián)）并附現(xiàn)金支出原始單據(jù)送至?xí)嫼怂阒行膶徍藭嬏庍M(jìn)行審核。）將第1聯(lián)及原始憑證留存，將第4聯(lián)交收款人至核算中心。舒城縣會計核算中心業(yè)務(wù)操作流程非會計委派單位業(yè)務(wù)操作流程一． 資金支付規(guī)范流程 備用金支付規(guī)程各非會計委派單位備用金由會計主管人員管理，要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金支付僅限于零星辦公用品購置、差旅費(fèi)等雜項支出，支出時不得大額提取現(xiàn)金或超范圍使用現(xiàn)金。C．總會計核對簽字后，留存第4聯(lián)，將第3聯(lián)交收款人至資
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1