【正文】 第四十一條：加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。合同履行過(guò)程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。 第三十七條：加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。決策過(guò)程及各方面意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 （四）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。 （二）按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。 第二十七條：加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。 第二十五條：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶。 （二）嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。 第四節(jié) 資產(chǎn)控制第二十三條：學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 第三十四條 學(xué)校政府采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作由國(guó)有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。 （三）加強(qiáng)支付控制。 （二）加強(qiáng)支出審核控制。 第二十二條：按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。 第十八條：加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。 第十六條：根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。 第十四條：學(xué)校的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 第十二條：學(xué)校根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。 第二條：本規(guī)范適用于學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。 第三條：本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。 （二）重要性原則。 （四）適應(yīng)性原則。組 長(zhǎng)：XXX副組長(zhǎng)： XXX成 員： XXX XXX XXX XXX 各分校負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，XXX負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。 第九條：學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。 第十條：學(xué)校建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督，內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。 （一）正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。 第二節(jié) 收支業(yè)務(wù)控制第十九條：建立健全收入內(nèi)部管理制度。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。 （一）加強(qiáng)支出審批控制。全面審核各類單據(jù)。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。第三節(jié) 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制 第三十一條 學(xué)校政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算以及采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃列入年度預(yù)算，采購(gòu)活動(dòng)的執(zhí)行、管理、驗(yàn)收等按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 政府采購(gòu)任務(wù)完成后，按照采購(gòu)文件的要求，針對(duì)采購(gòu)數(shù)量、規(guī)格、品種、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。 第二十六條：加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。 （一）對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。 （三）建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。 第五節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目控制第二十八條：建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。 第三十條：建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。 第三十二條：按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建 設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。 第三十四條：經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。 第六節(jié) 合同控制第三十六條：建立健全合同內(nèi)部管理制度。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。建立合同履行監(jiān)督審查制度。 第四十條：合同歸口管理部門加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理。合同發(fā)生糾紛的，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。 第四十三條：根據(jù)實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，既要服從“九定方案”規(guī)定要求，在現(xiàn)有編制內(nèi)按照內(nèi)部控制的要求設(shè)計(jì)，又要從單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)出發(fā)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行班子集體決策制度，防范“一言堂”或者“一支筆”造成的決策風(fēng)險(xiǎn)和腐敗風(fēng)險(xiǎn)。6．單位基本建設(shè)投資；。對(duì)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的重大事項(xiàng)，必須進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評(píng)估。實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制。（三）集體決策的程序集體決策采取校長(zhǎng)會(huì)、教代會(huì)的形式,由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)主持,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加,必要時(shí)有關(guān)分校負(fù)責(zé)人列席參加（會(huì)議列席人員由校長(zhǎng)確定）。會(huì)議所需文件、審議需要的決策方案、草案及說(shuō)明等資料，由分管校長(zhǎng)組織相關(guān)分校（部門）提前準(zhǔn)備。與會(huì)人員要認(rèn)真熟悉材料，醞釀意見(jiàn)，做好發(fā)言準(zhǔn)備。5．逐項(xiàng)表決。作出通過(guò)決定的，由校長(zhǎng)簽發(fā)；作出修改決定的，由承辦分校（部門）依照會(huì)議要求修改后報(bào)分管校長(zhǎng)審定，由校長(zhǎng)簽發(fā)；屬重大原則或者實(shí)質(zhì)內(nèi)容修改的，作出再次審議決定，按程序重新審議。會(huì)議作出的決定，領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須堅(jiān)決執(zhí)行，任何個(gè)人無(wú)權(quán)改變。三、建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。崗位構(gòu)成。崗位責(zé)任制的制定要堅(jiān)持：才能與崗位相統(tǒng)一的原則，職責(zé)與權(quán)利相統(tǒng)一的原則和考核與獎(jiǎng)懲相一致的原則。單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)鍵崗位實(shí)行輪崗制度，輪崗周期為5年（特殊原因或特殊崗位可適當(dāng)縮短或延長(zhǎng)輪崗時(shí)間）。在每年的學(xué)習(xí)計(jì)劃中安排相應(yīng)內(nèi)容，對(duì)關(guān)鍵崗位工作人員進(jìn)行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)政策，不斷提升專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平，不斷提高職業(yè)道德修養(yǎng)。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容：第一、單位層面內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況，具體包括：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；議事決策機(jī)制是否建立；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。資產(chǎn)管理重點(diǎn)檢查：各類資產(chǎn)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)和賬實(shí)核對(duì)等財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制措施并得到有效執(zhí)行等。監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施監(jiān)督檢查。第二步，根據(jù)了解的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督查的范圍和重點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種檢查方法對(duì)內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進(jìn)行測(cè)試，記錄測(cè)試結(jié)果，編制工作底稿。對(duì)于檢查測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，并就存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議與相關(guān)業(yè)務(wù)部門達(dá)成一致。對(duì)內(nèi)不能控制建立和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)包括兩方面內(nèi)容：一是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。4)內(nèi)部控制建立的適應(yīng)性，即內(nèi)部控制的建立是否根據(jù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化適時(shí)地調(diào)整關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。3)相關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制措施是否得到了有效執(zhí)行。應(yīng)用自我評(píng)價(jià)報(bào)告。第二條：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第四條：不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：（一）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)范，以及單位的實(shí)際情況。（五）不相容職務(wù)分離辦法應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。（二）住房公積金業(yè)務(wù)臨柜人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票，不得進(jìn)行住房公積金歸集、支取、轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)核算工作。（六）未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。（十）禁止非工作人員操縱業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)或注銷登錄。檢查的主要職責(zé)：（一）對(duì)不相容職務(wù)分離的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。三、賬簿設(shè)置包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。五、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額。記賬憑證必須定期打印、裝訂。二、所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來(lái)源，日常公用經(jīng)費(fèi)支出由校長(zhǎng)審批，重大開(kāi)支由校長(zhǎng)按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。四、報(bào)銷時(shí)，已辦理購(gòu)物申報(bào)審批手續(xù)的發(fā)票，附上購(gòu)物申報(bào)審批單，經(jīng)經(jīng)手人簽字后，單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、正確性、完整性進(jìn)行審核后，報(bào)審批人簽批。報(bào)銷費(fèi)用在1000元以上的，需轉(zhuǎn)賬支付。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財(cái)務(wù)牽制制度一、按照“錢賬分管”的原則，學(xué)校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負(fù)責(zé)，保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼由出納人員負(fù)責(zé)保管和使用。五、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、財(cái)產(chǎn)保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。九、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，每次購(gòu)回票據(jù)均應(yīng)按本編號(hào)，并在收據(jù)登記本上登載，出納負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用工作，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號(hào)，并留下銷號(hào)的痕跡，已使用的票據(jù)經(jīng)財(cái)政局檢驗(yàn)后由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一保管。三、財(cái)務(wù)公開(kāi)的時(shí)間：主要采取定期公開(kāi)和不定期公開(kāi)的方式，對(duì)財(cái)務(wù)收支管理，按會(huì)議年度，年初要公開(kāi)收支預(yù)算計(jì)劃，年終要公開(kāi)財(cái)務(wù)收支決算；學(xué)生代管費(fèi)收支，按學(xué)期結(jié)算公開(kāi)；對(duì)財(cái)務(wù)狀況可半年進(jìn)行一次；與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事項(xiàng)的公開(kāi)時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬。（三）造冊(cè)登記。、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫(kù)。5．出借的物品要按期收回。9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說(shuō)明。2．銀行存款清查：銀行存款應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核銷，對(duì)查明原因的未達(dá)賬應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4．存貨的清查：主要包括庫(kù)存物品、低值易耗品的清查。二、學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。各分校（部門）所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。處置方式包括無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。資產(chǎn)出租、出借，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得出租、出借。七、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織。八、上級(jí)主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項(xiàng)資金購(gòu)買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。三、按規(guī)定收費(fèi)的項(xiàng)目其標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，收費(fèi)之前必須議事。七、區(qū)級(jí)相關(guān)工作精神傳達(dá)必須議事。本校嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi)。開(kāi)具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。三、已開(kāi)具的收費(fèi)、罰沒(méi)票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般應(yīng)為五年。在使用中，要嚴(yán)格按資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴(yán)禁以資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)代替收費(fèi)票據(jù)使用XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財(cái)務(wù)稽核制度：會(huì)計(jì)憑證按其填制程序和用途分為原始憑證和記賬憑證。用計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)賬簿，必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，并由記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽字或者蓋章。：各單位應(yīng)根據(jù)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)具體情況，規(guī)定稽核、復(fù)核制度。3. 移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。6. 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。四、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。如上機(jī)需臨時(shí)離開(kāi)，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。十一、記賬憑證經(jīng)過(guò)審核后，要及時(shí)打印，并將原始憑證附到相關(guān)的記賬憑證中去。十五、入檔的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份要標(biāo)明備份內(nèi)容、日期和備份者的姓名。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度1. 會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部分，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。4. 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。一、單位在向財(cái)政局購(gòu)買票據(jù)時(shí)，憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》申請(qǐng)購(gòu)買收費(fèi)票據(jù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。使用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、重號(hào)、漏號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購(gòu)買部門更換或注銷。六、開(kāi)具票據(jù)時(shí)必須按財(cái)政要求使用博思開(kāi)票軟件，不得手工填寫票