個人理財(cái)管理及財(cái)務(wù)管理知識分析資料-wenkub
2023-07-10 00:18:21 本頁面
【正文】 三個層次構(gòu)成。個人不需要繳納。國家依法建立社會保險制度，設(shè)立社會保險基金，使勞動者在年老、失業(yè)、疾病、工傷、生育時獲得幫助和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保障他們的基本生活和基本醫(yī)療。u 貸記卡（信用卡）：由銀行或信用卡公司向資信良好的個人和機(jī)構(gòu)簽發(fā)的一種信用憑證，持卡人可在指定的特約商戶購物或獲得服務(wù)，既是發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)放循環(huán)信貸和提供相關(guān)服務(wù)的憑證，也是持卡人信譽(yù)的標(biāo)志，可以透支。第二章第二節(jié)一、儲蓄 儲蓄是最傳統(tǒng)的銀行大眾理財(cái)業(yè)務(wù)之一，主要可以分為活期和定期兩種。 理財(cái)是一種生活方式的選擇二、 怎樣理財(cái)？樹立正確的理財(cái)觀、財(cái)商測試、理財(cái)內(nèi)容常見的理財(cái)目標(biāo)短期目標(biāo)現(xiàn)有資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整（金融資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)比重、籌集緊急備用金、 債務(wù)負(fù)擔(dān)最小化）初步建立保障體系控制開支預(yù)算、稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化旅游、休假、自身進(jìn)修計(jì)劃等中期目標(biāo)為購房、購車籌集專項(xiàng)資金提高保險保障啟動個人創(chuàng)業(yè)計(jì)劃長期目標(biāo)建立退休基金為孩子準(zhǔn)備教育基金資產(chǎn)的保值增值有效為繼承人分配財(cái)產(chǎn)第二節(jié)一、貨幣時間價值 指貨幣經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值，表現(xiàn)為同一數(shù)量的貨幣在不同時點(diǎn)上具有不同的價值?！L(fēng)險越大，收益越高客戶的風(fēng)險特征由風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知度、實(shí)際風(fēng)險承受能力等構(gòu)成?；钇趦π钪覆灰?guī)定存期、儲戶隨時可以憑折或卡支取、存取金額不限的一種存款方式。第三章第一節(jié)一、保險在個人理財(cái)中的作用人生三大風(fēng)險：意外、疾病、養(yǎng)老是在社會經(jīng)濟(jì)互助原則下建立起來的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。（“五險一金”講的是五種保險,包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。：●我國基本醫(yī)療保險實(shí)行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合，基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人帳戶構(gòu)成?！袼袇⒈Ｈ藛T都應(yīng)繳納每月4元的大額醫(yī)療保險費(fèi)。第二，目的不同。第四，政府承擔(dān)的責(zé)任不同。它是社會保險體系的重要組成部分，是社會保險的主要項(xiàng)目之一。它是通過國家制定法律、法規(guī)來強(qiáng)制實(shí)施的。繳費(fèi)比例：享受待遇：（四）工傷保險——工傷保險是指勞動者因工作原因遭受意外傷害、患職業(yè)病、致殘或死亡，暫時或永久喪失勞動能力，勞動者或供養(yǎng)親屬從國家、社會得到的法定的醫(yī)療生活保障及必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N社會保險制度。繳費(fèi)比例：生育保險費(fèi)實(shí)行社會統(tǒng)籌，%繳納，職工個人不繳費(fèi)。 實(shí)質(zhì)：代客理財(cái)關(guān)鍵詞：基金持有人 基金管理人 基金托管人二、投資基金的基本特征n 間接投資 ■專家理財(cái) ■組合投資 ■流動性強(qiáng)三、投資基金的類型按法律地位不同分類：★公司型基金 ★契約型基金按基金交易方式的不同分類：★開放式基金 ★封閉式基金①開放式基金 （目前我國的主流）開放式基金是指基金發(fā)行總額不固定（來多少要多少），基金單位總份數(shù)隨時增減（投資者可以隨時申購或贖回，市場上基金總份額會隨時變動），投資人可以在基金契約規(guī)定的開放日內(nèi)到指定的代銷網(wǎng)點(diǎn)自由買入或賣出的一種證券投資基金。然后進(jìn)入運(yùn)作期（封閉期），在這段時間里基金公司拿你的錢去建倉，也可以說是一個準(zhǔn)備期，一般不超過三個月，打開之后大部分基金會有所漲幅，這個時候不要以為你賠了，因?yàn)槟愕耐顿Y才剛剛開始。●稅收的強(qiáng)制性，是指稅收參與社會產(chǎn)品的分配是依據(jù)國家的政治權(quán)力，具體表現(xiàn)在稅收是以國家法律的形式規(guī)定的，稅法作為國家法律的組成部分，任何單位和個人都必須遵守。●稅收的固定性，是指稅收是國家按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向納稅人征收的，具有事前規(guī)定的特征，任何單位和個人都不能隨意改變。稅收收入是我國財(cái)政收入最主要的來源。稅收是國家調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。經(jīng)濟(jì)體制改革以來，隨著收入分配政策的調(diào)整，居民的收入差距逐漸拉大。2006年全國減少個人所得稅納稅人2000多萬。個人稅收策劃個人稅收策劃——也稱“稅收籌劃”，指的是在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財(cái)活動的事先籌劃和安排，盡可能地取得“節(jié)稅”的稅收利益。征繳個人所得稅的計(jì)算方法，個稅起征點(diǎn)原來是1600，現(xiàn)在是2000，使用超額累進(jìn)稅率的計(jì)算方法如下：繳稅＝全月應(yīng)納稅所得額*稅率－速算扣除數(shù)全月應(yīng)納稅所得額＝(應(yīng)發(fā)工資－五險一金)－2000實(shí)發(fā)工資＝應(yīng)發(fā)工資－五險一金－繳稅扣除標(biāo)準(zhǔn)：2008年3月份起，個稅按2000元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算。 房地產(chǎn)由于其自己的特點(diǎn)即位置的固定性和不可移動性，又被稱為不動產(chǎn)。那種有著較大額度折舊額的資產(chǎn)可以抵消掉投資者的部分應(yīng)稅收入。2．價值升值3．使用財(cái)務(wù)杠桿房地產(chǎn)投資的魅力還來源于高財(cái)務(wù)杠桿率的使用。下面我們來看一個例子：投資者A計(jì)劃進(jìn)行一項(xiàng)房地產(chǎn)投資，其成本為100萬元。房地產(chǎn)價格的基本構(gòu)成要素如下：1．土地價格或使用費(fèi)2．前期開發(fā)工程費(fèi)3．建筑安裝工程費(fèi)4．開發(fā)管理費(fèi)5．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的利潤和稅金購房與租房的選擇可用年成本法與現(xiàn)值法進(jìn)行比較二、影響房地產(chǎn)價格的主要因素 自然因素：地理位置、地質(zhì)條件、地形、地勢、土地面積和形狀、日照、風(fēng)向、空氣質(zhì)量、降水量、天然周期性災(zāi)害、建筑物本身等。
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