【正文】 資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整（金融資產(chǎn)、實物資產(chǎn)比重、籌集緊急備用金、 債務(wù)負(fù)擔(dān)最小化）初步建立保障體系控制開支預(yù)算、稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化旅游、休假、自身進修計劃等中期目標(biāo)為購房、購車籌集專項資金提高保險保障啟動個人創(chuàng)業(yè)計劃長期目標(biāo)建立退休基金為孩子準(zhǔn)備教育基金資產(chǎn)的保值增值有效為繼承人分配財產(chǎn)第二節(jié)一、貨幣時間價值 指貨幣經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值，表現(xiàn)為同一數(shù)量的貨幣在不同時點上具有不同的價值。活期儲蓄指不規(guī)定存期、儲戶隨時可以憑折或卡支取、存取金額不限的一種存款方式。（“五險一金”講的是五種保險,包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。：●我國基本醫(yī)療保險實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合，基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人帳戶構(gòu)成。第二，目的不同。它是社會保險體系的重要組成部分，是社會保險的主要項目之一。繳費比例：享受待遇：（四）工傷保險——工傷保險是指勞動者因工作原因遭受意外傷害、患職業(yè)病、致殘或死亡，暫時或永久喪失勞動能力，勞動者或供養(yǎng)親屬從國家、社會得到的法定的醫(yī)療生活保障及必要的經(jīng)濟補償?shù)囊环N社會保險制度。 實質(zhì)：代客理財關(guān)鍵詞：基金持有人 基金管理人 基金托管人二、投資基金的基本特征n 間接投資 ■專家理財 ■組合投資 ■流動性強三、投資基金的類型按法律地位不同分類：★公司型基金 ★契約型基金按基金交易方式的不同分類：★開放式基金 ★封閉式基金①開放式基金 （目前我國的主流）開放式基金是指基金發(fā)行總額不固定（來多少要多少），基金單位總份數(shù)隨時增減（投資者可以隨時申購或贖回，市場上基金總份額會隨時變動），投資人可以在基金契約規(guī)定的開放日內(nèi)到指定的代銷網(wǎng)點自由買入或賣出的一種證券投資基金?！穸愂盏膹娭菩?，是指稅收參與社會產(chǎn)品的分配是依據(jù)國家的政治權(quán)力，具體表現(xiàn)在稅收是以國家法律的形式規(guī)定的，稅法作為國家法律的組成部分，任何單位和個人都必須遵守。稅收收入是我國財政收入最主要的來源。經(jīng)濟體制改革以來，隨著收入分配政策的調(diào)整，居民的收入差距逐漸拉大。個人稅收策劃個人稅收策劃——也稱“稅收籌劃”，指的是在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能地取得“節(jié)稅”的稅收利益。 房地產(chǎn)由于其自己的特點即位置的固定性和不可移動性，又被稱為不動產(chǎn)。2．價值升值3．使用財務(wù)杠桿房地產(chǎn)投資的魅力還來源于高財務(wù)杠桿率的使用。房地產(chǎn)價格的基本構(gòu)成要素如下：1．土地價格或使用費2．前期開發(fā)工程費3．建筑安裝工程費4．開發(fā)管理費5．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的利潤和稅金購房與租房的選擇可用年成本法與現(xiàn)值法進行比較二、影響房地產(chǎn)價格的主要因素 自然因素：地理位置、地質(zhì)條件、地形、地勢、土地面積和形狀、日照、風(fēng)向、空氣質(zhì)量、降水量、天然周期性災(zāi)害、建筑物本身等。行政因素：房地產(chǎn)制度、房地產(chǎn)價格政策、行政隸屬變更、特殊政策、城市發(fā)展戰(zhàn)略、城市規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、稅收政策、交通管制等?！渡唐贩夸N售（預(yù)售）許可證》是市、縣政府房地產(chǎn)行政管理部門允許房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房的批準(zhǔn)文件。三、 房地產(chǎn)投資風(fēng)險分析及防范策略 （一）房地產(chǎn)投資風(fēng)險涉及政策風(fēng)險、社會風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、自然風(fēng)險、國際風(fēng)險等，而這其中對房地產(chǎn)投資影響較大，同時又是可以預(yù)測、可以規(guī)避的主要風(fēng)險是經(jīng)濟風(fēng)險。劉某等覺得還是多拿點工資好，至于辦不辦社會保險，也沒什么關(guān)系。根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，社會保險是國家強制保險，為職工辦理社會保險是用人單位法定義務(wù)，因此，劉某所在單位有義務(wù)為其辦理社會保險。您認(rèn)為仲裁委員會如何處理這件事呢？答案參考:仲裁委員會在庭審過程中，曹某提供了公安部門的調(diào)查筆錄，餐館的負(fù)責(zé)人和大堂經(jīng)理均明確表示杜某為該餐館傳菜生，仲裁委員會認(rèn)為雙方的勞動關(guān)系明確，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)雙方的勞動關(guān)系。李小姐夫妻和父母同住，家庭支出多由父母開銷。 　　收入增加時可提前還貸。自己設(shè)計一道綜合理財題目并解答。5年后，已有孩子的李小姐夫婦每年結(jié)余在5至6萬元之間?，F(xiàn)有20萬元銀行存款，其中5萬元投入股市，3萬元投入期貨。問題的關(guān)鍵在于該餐館既未對杜某進行體檢，也未給其繳納工傷保險，且餐館的職工均未參加工傷保險。請問這樣做合法嗎？為什么? 答案參考:這樣做不合法。（二）房地產(chǎn)投資風(fēng)險防范對策 　　為了確保房地產(chǎn)投資效益的最大化,投資者除了應(yīng)具備抗風(fēng)險的意識和防范投資風(fēng)險的能力,還應(yīng)制定出以下幾種相應(yīng)的防范對策?！　∥覀冊诓轵炓陨献C明文件時，盡可能要求開發(fā)商提供文件的原件，并要檢查用地單位、建設(shè)單位以及銷售單位是否與售樓單位一致。 心理因素：購買或出售心態(tài)、個人欣賞趣味、時尚風(fēng)氣、接近名家住宅心理、講究風(fēng)水或吉祥號碼等。環(huán)境因素：大氣環(huán)境、聲覺環(huán)境、水文環(huán)境、視覺環(huán)境、衛(wèi)生環(huán)境等。由于房地產(chǎn)是一種實物資產(chǎn)，因此投資者被準(zhǔn)許以所購買的房地產(chǎn)為抵押，借入其購買成本的75％一90％的款項。在房地產(chǎn)拍賣中，其拍賣標(biāo)的也可以有三種存在形態(tài)，即土地（或土地使用權(quán)），建筑物和房地合一狀態(tài)下的物質(zhì)實體及其權(quán)益。二、個人稅收