【正文】 ...............15 第九章 加強下屬企業(yè)的財務管理 ...........................................................................................16 第十章 財務綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財務預算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財務預算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財務預算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財務預算的編制內容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財務預算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財務預算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財務預算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內部審計制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內部審計機構和內審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內部審計的對象及依據(jù) ...........................................................................................24 第四節(jié) 內部審計的范圍和內容 ...........................................................................................25 第五節(jié) 審計部的職責 .........................................................................................................26 第六節(jié) 審計部的權限 .........................................................................................................26 第七節(jié) 被審計 單位（人員）的權利和責任 .........................................................................27 第八節(jié) 內部審計的種類和方式 ...........................................................................................28 第九節(jié) 內部審計工作程序 ..................................................................................................29 第十節(jié) 內部審計工作底 稿 ..................................................................................................30 第十一節(jié) 內部審計報告 .....................................................................................................31 第十二節(jié) 內部審計檔案 .....................................................................................................31 第十三節(jié) 獎勵和處罰 .........................................................................................................32 第十四節(jié) 附則 ...................................................................................................................32 附：審計工作流程圖 ............................................................................................................33 第十四章 財務組織構架如圖 ....................................................................................................35 第十五章 財務人員管理崗位職責 .............................................................................................36 第一節(jié) 財務總監(jiān)崗位職責 ..................................................................................................36 第二節(jié) 財務會計部經(jīng)理崗位職責 .......................................................................................36 第三節(jié) 主辦會計崗位職責 ..................................................................................................37 第四節(jié) 出納員崗位職責 .....................................................................................................38 第十六章 財務核算工作指引 ..................................................................................................39 一、 目的 .......................................................................................................................39 二、適用范圍 .......................................................................................................................39 三、職責 ..............................................................................................................................39 四、方法與過程控制： .........................................................................................................39 附 1：《“開發(fā)成本” 科目一覽表》（共三頁） .......................................................................42 附 2：《“開發(fā)間接費”科目一覽表》 .....................................................................................42 附 3：《“營業(yè)費用”科目一覽表》 ........................................................................................42 附：合同款項支付審批程序與規(guī)定 ..............................................................................................47 第十七章 物業(yè)公司財務管理辦法 ...........................................................................................50 第一節(jié) 崗位責任制 ............................................................................................................50 第二節(jié) 工作流程 ................................................................................................................52 第十八章 內部審計程序與方法 ................................................................................................57 內部審計程序與方法 ................................................................................. 錯誤 !未定義書簽。 第三條 所有財務及財務相關人員必須嚴守公司財務機密。 第 六 條 財務部負責人直接受 董事長 領導，財務部負責人 工作 調動 或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，由 分管 副 董事長 監(jiān)交。 已發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的應當填制完畢 。 （ 二 ） 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項清點，接替人員須逐項點收。 第 九 條 財務管理遵循內部牽制原則 ，出納人員