【正文】 （三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔(dān)保措施。第三章 項目受理 第九條 在接到客戶的業(yè)務(wù)申請意向后，客戶經(jīng)理應(yīng)將我司業(yè)務(wù)操作的基本要求及條件告知對方，并將《委托擔(dān)保申請書》、《企業(yè)基本情況表》模版、基本資料清單傳給客戶。（三）現(xiàn)場調(diào)查后，對客戶提供的資料、客戶經(jīng)理形成的書面報告做整體審核，并發(fā)表獨(dú)立的明確意見（包括是否同意操作、操作條件等），形成相應(yīng)的風(fēng)險經(jīng)理審核報告。風(fēng)險經(jīng)理承擔(dān)的主要職責(zé)如下：（一） 調(diào)查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實性的披露。 （三）應(yīng)該利用與客戶口頭、書面溝通，生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場考察，第三方查證等多種方式，力求調(diào)查的全面性。 第二章 盡職調(diào)查人員職責(zé) 第四條 完整的調(diào)查過程必須落實雙人調(diào)查制度，包括客戶經(jīng)理及風(fēng)險經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。調(diào)查工具包括調(diào)查提綱和客戶調(diào)查問卷，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點(diǎn)和異常問題，可以提高現(xiàn)場調(diào)查的效率以及抓住項目的關(guān)鍵問題，而客戶問卷可以將一些基本信息的收集工作轉(zhuǎn)移到客戶身上，減輕業(yè)務(wù)調(diào)查人員的負(fù)擔(dān)；第三部分為調(diào)查方法指引（附件），詳細(xì)列舉了在項目調(diào)查中采取的各種方法和技巧，運(yùn)用這些方法和技巧可以較為全面地揭示客戶的資信狀況。 融資擔(dān)保公司項目調(diào)查手冊公司業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作手冊二0一0年11月手冊說明 本手冊是根據(jù)自身實踐工作經(jīng)驗及所收集的相關(guān)資料作為手冊內(nèi)容，為了規(guī)范本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì)量和效率，同時給予一線業(yè)務(wù)和風(fēng)控人員切實建議而制定。 在手冊的實際運(yùn)用中，項目調(diào)查人員通過閱讀調(diào)查流程指引清晰整個項目調(diào)查的操作步驟和程序：通過閱讀調(diào)查方法指引學(xué)習(xí)在企業(yè)調(diào)查中較為全面的知識和技巧，在上述的基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)具體項目的特點(diǎn)，在發(fā)放給企業(yè)的調(diào)查問卷回收后，參照項目調(diào)查重點(diǎn)問題指引設(shè)計針對性的調(diào)查提綱，然后進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，最終完成調(diào)查第一部分項目盡職調(diào)查流程指引項目盡職調(diào)查流程指引第一章 總則 第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范項目調(diào)查工作，明確項目調(diào)查人員工作職責(zé)，加快工作效率，提高調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)本公司各項規(guī)章制度，制定本指引。 第五條 客戶經(jīng)理是項目調(diào)查的主要責(zé)任人，必須保證整個項目調(diào)查的全面性、真實性、可靠性，并形成相應(yīng)的客戶經(jīng)理調(diào)查報告。 （四）對風(fēng)險經(jīng)理、評議會、評審會提出的問題，解釋不清的，有責(zé)任再次進(jìn)行調(diào)查取證。應(yīng)采取合理、有效的調(diào)查方式，客觀記錄調(diào)查過程，如實反映調(diào)查采取的方式和依據(jù)，并對調(diào)查工作的有效性和可靠性負(fù)責(zé)。第八條第十條 在收到客戶填好的《委托擔(dān)保申請書》、《企業(yè)基本情況表》、基本資料后，客戶經(jīng)理須對該客戶做出初步判斷和篩選，是否符合我司業(yè)務(wù)受理條件，決定能不能進(jìn)一步操作，并在一個工作日內(nèi)回復(fù)客戶。（四）客戶提出業(yè)務(wù)要求和條件是否與我司的規(guī)定差距較大。具體調(diào)查問卷的設(shè)計可以在原有模版中靈活增刪，應(yīng)充分體現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和行業(yè)特征。 （二）對于在現(xiàn)場調(diào)查前可以解決的問題，客戶經(jīng)理應(yīng)加快工作效率，通過網(wǎng)絡(luò)查詢、電話溝通、書面資料傳遞等方式給予解決，無法解決的問題列入調(diào)查提綱。 （二）擔(dān)保業(yè)務(wù)申請人為自然人的，除其控制的經(jīng)營實體外，還須現(xiàn)場核實其住所。 （六）企業(yè)的經(jīng)營、建設(shè)等關(guān)鍵問題涉及到政府部門的，須咨詢、走訪相關(guān)政府職能部門。對于大型或復(fù)雜的項目在客戶的配合下，可以延長調(diào)查時間和增加調(diào)查次數(shù)。（三）對企業(yè)財務(wù)的核實及調(diào)查中，須對企業(yè)賬務(wù)真實性做一個表面的測試，對當(dāng)期財務(wù)進(jìn)行賬帳、賬表、賬實的核對，確認(rèn)各會計科目、余額相符。第十八條 現(xiàn)場調(diào)查中，調(diào)查人員須遵循以下的原則：（一）客觀性原則。（三）重要性原則。 （一） 對于報告中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)核實，客戶經(jīng)理應(yīng)在報告中稱述調(diào)查的方式和依據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱，通過網(wǎng)站等第三方渠道了解情況的應(yīng)則列明網(wǎng)站地址等名稱。第二十一條 風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實、分析結(jié)果，出具《風(fēng)險經(jīng)理項目審核報告書》。（三）對客戶經(jīng)理調(diào)查工作的質(zhì)量做出判斷（包括客戶經(jīng)理是否設(shè)計了調(diào)查提綱，并對調(diào)查提綱涉及重點(diǎn)及異常問題進(jìn)行了調(diào)查），對于項目書面資料或現(xiàn)場調(diào)查中無法解釋的問題，要求客戶經(jīng)理書面釋疑或重新調(diào)查，對于欠缺重要資料的，要求客戶經(jīng)理補(bǔ)充。 （三）對于評議會、評審會意見為再議的項目，客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理須對評議會、評審關(guān)注的問題重新進(jìn)行調(diào)查，并在復(fù)議申請表上詳細(xì)記錄調(diào)查的方式、依據(jù)和結(jié)論。第一節(jié) 企業(yè)基本情況調(diào)查 企業(yè)的歷史演變情況() 取得企業(yè)設(shè)立、變更等相關(guān)環(huán)節(jié)的政府批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、工商登記表等，了解企業(yè)是否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務(wù)變更、重大收購兼并、隸屬關(guān)系及控制人變動等情況，并收集相關(guān)證明文件和資料。 企業(yè)管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置和職責(zé)劃分() 查看企業(yè)關(guān)于公司內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置、職責(zé)劃分和管理分工的文件；檢查其設(shè)置是否全面、合理，分工是否明確，是否存在管理制度上的漏洞。第二節(jié) 企業(yè)重要事項調(diào)查 調(diào)查企業(yè)是否披露有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項() 應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，以及查閱是否有其他負(fù)面消息和新聞。、質(zhì)押和擔(dān)保情況() 查閱公司正在履行的所有貸款合同及貸款卡記錄，檢查是否存在以公司資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押貸款的情況，并取得相關(guān)文件和資料；對重要不動產(chǎn)或動產(chǎn)可在房產(chǎn)交易中心、工商局等部門查詢資產(chǎn)狀態(tài)。，所處地位及競爭力(、)包括調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營是否合法、有效；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況；企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制情況；企業(yè)是否擁有主營業(yè)務(wù)的核心技術(shù)；企業(yè)是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力；企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃及預(yù)測是否切實可行。()取得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調(diào)查表，取得有權(quán)部門批準(zhǔn)項目立項的批準(zhǔn)文件，及與之相對應(yīng)的項目建議書或項目可行性研究報告等，檢查項目是否需要國家有權(quán)部門批準(zhǔn)；對于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方的法人營業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關(guān)于投資資金來源的書面說明等；若籌集資金擬用于收購在建工程，取得該項在建工程的批文、可行性報告、財務(wù)報告、收購協(xié)議、交易對象的營業(yè)執(zhí)照等，并進(jìn)行現(xiàn)場考察，檢查各項內(nèi)容的真實性。 對于現(xiàn)金與銀行存款的調(diào)查，要取得近三個月的企業(yè)銀行存款流水賬，分析是否符合企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)和銷售收入。()（1）了解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程的規(guī)模、狀況、構(gòu)成：取得固定資產(chǎn)及累計折舊分類匯總表、關(guān)鍵設(shè)備基本情況表；并現(xiàn)場勘查，結(jié)合產(chǎn)量調(diào)查現(xiàn)有的生產(chǎn)能力及利用情況，是否有大量閑置的設(shè)備和生產(chǎn)能力；重要、關(guān)鍵設(shè)備、生產(chǎn)線對其生產(chǎn)能力的影響程度。 ()(1)了解企業(yè)無形資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成: 取得無形資產(chǎn)和減值準(zhǔn)備明細(xì)表，取得有關(guān)文件資料以核查無形資產(chǎn)的來源、構(gòu)成內(nèi)容和計價依據(jù)。()了解并核實企業(yè)負(fù)債的真實性、合法性和有效性,并分析負(fù)債對企業(yè)的影響: 取得短期借款明細(xì)表和長期借款明細(xì)表,核對相應(yīng)的銀行貸款卡記錄, 對于逾期借款，核查未按期償還的原因；了解大額應(yīng)付帳款的內(nèi)容，對應(yīng)付款項作帳齡百分比分析；核查預(yù)收帳款是否存在借方余額及長期掛帳的項目，帳齡超過一年的大額預(yù)收帳款應(yīng)說明原因；核查應(yīng)付股利是否已列示欠付的股利金額并說明原因，是否存在控股股東的紅利長期掛帳的情況；取得其他應(yīng)付款明細(xì)表，核查是否已做帳齡百分比分析，對于金額較大和異常的其他應(yīng)付款項，核查發(fā)生原因并取得對其性質(zhì)和內(nèi)容的說明。(3)核查各項期間費(fèi)用在各期的異常變化情況，確定企業(yè)有無通過上述費(fèi)用調(diào)控利潤的行為：將本年度銷售費(fèi)用與上年度銷售費(fèi)用進(jìn)行比較，并將本年度各個月份的銷售費(fèi)用進(jìn)行比較；結(jié)合銷售收入的變動幅度，核查銷售費(fèi)用是否存在重大波動或異常情況；詢問管理費(fèi)中的大額支出、有疑問的支出及其他支出內(nèi)容；將各期財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行對比，必要時將近期各月財務(wù)費(fèi)用的主要項目進(jìn)行對比，找出異常變動的項目，分析原因。以下是一個調(diào)查提綱模版，項目調(diào)查人員可以根據(jù)項目具體情況對提綱內(nèi)容進(jìn)行增刪。三、企業(yè)管理狀況財務(wù)管理是否健全真實：要求企業(yè)提供最近一期的賬務(wù)系統(tǒng)記錄，通過對主要財務(wù)數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系核對，表面查證是否賬賬、賬表一致，賬實一致：是□ 否□其他調(diào)查方式、依據(jù)、和結(jié)論（注：調(diào)查依據(jù)中應(yīng)明確記錄調(diào)查憑證名稱、來源、所屬時間段等。） 企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并突然進(jìn)入一個不熟悉的行業(yè)：是□ 否□ 企業(yè)高管變動頻繁：是□ 否□ 銀行等金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的支持力度減弱或貸款條件比以往苛刻：是□ 否□企業(yè)經(jīng)營或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動頻繁，沒有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品：是□ 否□關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)品和企業(yè)相似性大，且和關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來密切：是□ 否□企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動較大，以往的合作伙伴不再與其合作：是□ 否□其它問題： 調(diào)查過程、依據(jù)、和結(jié)論財務(wù)異常問題 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)利潤率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營業(yè)務(wù)收入沒有明顯增長的情況下大幅增長：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債大幅減少，或者在主營業(yè)務(wù)沒有明顯增長的情況下大幅增長：是□ 否□ 企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款大幅度增加或減少，且和主營業(yè)務(wù)收入變動趨勢不吻合：是□ 否□ 企業(yè)存在大量的其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款項，并包括一些關(guān)聯(lián)交易：是□ 否□ 企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征，或者近期變化和主營業(yè)務(wù)收入變動趨勢不吻合：是□ 否□ 企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢：是□ 否□企業(yè)對外投資大幅度的增加，或者在某個報表時點(diǎn)消失或大幅度減少：是□ 否□1企業(yè)歷年所有者權(quán)益和凈利潤的變動趨勢不一致，差異較大：是□ 否□1企業(yè)對外融資增幅較大，但主營業(yè)務(wù)收入增長不大：是□ 否□1企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流出、流入金額與企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、成本差距大：是□ 否□1銀行帳戶流水顯示有大額不明款項往來：是□ 否1流動性比率如流動比率、速動比率等過低：是□ 否□1杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或長期資金使用：是□ 否□1保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息：是□ 否□1獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅度下降：是□ 否□其他問題： 現(xiàn)場異常問題企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備：是□ 否□企業(yè)在場員工和企業(yè)披露的差距較大，管理部門空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場員工稀少：是□ 否□庫存管理混亂，有安全隱患：是□ 否□財務(wù)資料調(diào)閱有困難， 財務(wù)人員不敢或不愿回答問題：是□ 否□企業(yè)賬務(wù)系統(tǒng)混亂，資料不全，或有多套賬務(wù)，之間差異大：是□ 否□對于調(diào)查的一些合理要求，企業(yè)人員以多種借口推搪：是□ 否□企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所招牌、或宣傳資料名稱與工商登記名稱有出入：是□ 否□ 企業(yè)沒有資金計劃意識，需求彈性大，或者對貸款發(fā)放時間表現(xiàn)出急迫的意圖，但對融資成本不敏感：是□ 否□其他問題現(xiàn)場調(diào)查綜合結(jié)論企業(yè)信息披露的完備性和真實性現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的異常情況及對項目判斷的影響 調(diào)查人員簽章： 第二節(jié) 企業(yè)調(diào)查問卷如果企業(yè)在融資過程中有專門的人員跟進(jìn)，企業(yè)對盡職調(diào)查工作較為配合，項目調(diào)查人員可以設(shè)計相應(yīng)的調(diào)查問卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場調(diào)查前完成問卷的填寫工作，并對涉及到的重要問題提供相應(yīng)的書面憑證。 隨業(yè)務(wù)受理函，現(xiàn)將調(diào)查問卷一并傳予貴司。表控股或參股企業(yè)情況（單位：萬元）公司名稱注冊資本持股比例核算方法主要經(jīng)營范圍銷售收入稅前利潤總額表主營業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表（單位：萬元）產(chǎn)品類別銷售收入占公司總收入比例銷售毛利率主要市場或客戶出口比例合計表主要產(chǎn)品情況（單位：萬元）產(chǎn)量銷售量市場覆蓋面市場占有率技術(shù)含量特許產(chǎn)品批準(zhǔn)部門主要客戶/消費(fèi)群出口額表主營業(yè)務(wù)收入市場結(jié)構(gòu)及占有率（單位：萬元）主要銷售區(qū)域占總收入比例區(qū)域市場占有率主要