【正文】 ..........................................................................................24第二章 統(tǒng)計分析報表的管理與分工 ..................................................................................25第三章 統(tǒng)計資料的提供、積 累和保管 ...............................................................................25第四章 統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正 ..............................................................................................25第五章 文字說明與分析報告 ..............................................................................................26第六章 統(tǒng)計分析紀(jì)律 ..........................................................................................................26第七章 附則 ..........................................................................................................................26二級子公司經(jīng)營責(zé)任書管理辦法 ..............................................................................27第一章 總 則 ......................................................................................................................27第二章 經(jīng)營責(zé)任書的制定 ..................................................................................................27第三章 經(jīng)營責(zé)任書的簽訂 ..................................................................................................30第四章 經(jīng)營責(zé)任書過程控制 ..............................................................................................30第五章 績效評定辦法 ..........................................................................................................31第六章 業(yè)績考核后續(xù)管理工作 ..........................................................................................32第七章 附 則 ......................................................................................................................33附件：XX 集團經(jīng)營責(zé)任書 .......................................................................................................34二級子公司年度經(jīng)營責(zé)任合同模板 ..........................................................................36對外投資管理辦法 ......................................................................................................43第一章 總 則 ......................................................................................................................43第二章 對外投資方向和標(biāo)準(zhǔn) ..............................................................................................43第三章 對外投資權(quán)限與審批決策程序 ..............................................................................4419第四章 股權(quán)處置的管理 ......................................................................................................45第五章 對外投資和股權(quán)處置管理職責(zé) ..............................................................................46第六章 考核與監(jiān)督 ..............................................................................................................47第七章 附則 ..........................................................................................................................47第二部分 操作流程 ..................................................................................................481. 行業(yè)分析流程 ...................................................................................................482. 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ...........................................................................................503. 年度經(jīng)營計劃管理流程 ...................................................................................524. 經(jīng)營責(zé)任書制定流程 .......................................................................................545. 經(jīng)營計劃監(jiān)控流程 ...........................................................................................556. 對外項目投資決策流程 ...................................................................................577. 內(nèi)部規(guī)模以上投資項目管理流程 ...................................................................5820第一部分 管控制度經(jīng)營計劃管理制度第一章 總 則——— 為了加強 XX 集團經(jīng)營計劃管理，促 進集 團快速健康發(fā)展，特制定本制度。委托人：— — — — — — — — — — 被委托人：天漢下屬＊＊公司 XX 集團集團股份有限公司（公章） （公章）法定代表人（簽章）— — — — — 法定代表人（簽章）二○○七年 — 月— 日— — — — — 二○○七年— 月— 日13第二部分 操作流程1. 治理結(jié)構(gòu)管控流程、 、 、 、 、/、、4 、、 、 、135 6 、流程說明：流程名稱 治理結(jié)構(gòu)管控流程 管理部門 董事局 版本版次流程編號 流程編制 生效日期適用范圍 本流程適用于需要通過子公司董事會審議的重大事項的決策。第四章 附則————— 本辦法由 XX 集團集團股份有限公司負責(zé)解釋。———— 發(fā)生下列情況之一，應(yīng)調(diào)整直至撤銷委托：（一）被委托人因失職造成較大經(jīng)濟損失或重大經(jīng)營風(fēng)險；（二）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化；（三）被委托人內(nèi)部機構(gòu)或管理制度發(fā)生重大調(diào)整；（四）其他不可預(yù)料的情況。委托書必須有委托人和被委托人法定代表人簽字和蓋章。（三）動態(tài)管理9委托人根據(jù)以上因素變化，有權(quán)調(diào)整委托。各 單位股東大會將有關(guān)財務(wù)、資金、人事、 經(jīng)營等管理活動權(quán) 限以委托書的法律文本形式賦予集團及其相關(guān)職能部門，集 團作為被委托者履行以下義務(wù)和承擔(dān)以下責(zé)任：（一）在權(quán)限范圍內(nèi)行使職權(quán)，嚴禁越權(quán)；（二）嚴格按照本辦法的程序行使職權(quán)（不得進行轉(zhuǎn)委托）；———— 本辦法所稱委托人，是指各單位的股東大會，各單位法定代表人負責(zé)對集團的委托?！? 以上公司治理線運行第四條、第五條提及各單位的重大事項包括：（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；（三）選舉和更換獨立董事，決定有關(guān)獨立董事的津貼事項；（四）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；（五）審議批準(zhǔn)董事會的報告；（六）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告；（七）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（八）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（九）對公司增加或者減少注冊資本做出決議；（十）對發(fā)行公司債券做出決議；（十一）對公司合并、分立、解散和清算等事項做出決議；（十二）修改公司章程；（十三）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所做出決議；（十四）審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的 5%以上的股東的提案；（十五）審議公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的行為：購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占公司最近一個會 計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達 50%以上；6購買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額（資產(chǎn)扣除所承擔(dān)的 負債）占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并報表的凈資產(chǎn)的比例達 50%以上；購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個會計年度所 產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并報表主營業(yè)務(wù)收入的比例達50%以上；購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個會計年度所 產(chǎn)生的凈利潤或虧損占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并報表凈利潤或虧損的比例達50%以上，且相關(guān)的凈利潤或虧損絕對金額在 500 萬元以上的；（十六）審議關(guān)聯(lián)交易金額高于 3000 萬元或占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值在5%以上的關(guān)聯(lián)交易事項；（十七）審議投資涉及金額達到上述第十五條所辦法標(biāo)準(zhǔn)的重大投資行為；（十八）對公司募集資金投向的變更做出決議；（十九）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（二十）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、人事 負責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬、考核事項和獎懲事項；（二十一）制訂公司的基本管理制度；（二十二）審議法律、法規(guī)和公司章程辦法應(yīng)當(dāng)由各單位股東大會決定的其他事項。——— 集團對各單位的治理與管控在實現(xiàn)形式上各有不同，兩者相互配合，構(gòu)成一個嚴密的管控體系。第二章 法人治理線——— 集團與各單位應(yīng)實行人員、 資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和 風(fēng)險。第三章 職能管控線——— 為提升各單位的經(jīng)營決策效率，配合母子公司管控體系運行，各單位股東大會以委托管理的形式，將一些必要事項權(quán)限直接委托給集團及其職能7部門，即各單位就事實關(guān)系承認本公司在人事、 財務(wù)、 經(jīng)營及組織管理等方面為集團的一部分，并被置于集團的領(lǐng)導(dǎo)下，亦即集 團有權(quán)在某些必要情況下給各單位經(jīng)營者、相關(guān)職能部門直接下達指令。本辦法所稱被委托人 為集團及其相關(guān)職能部門。（四）責(zé)任追究各單位在授予被委托人權(quán)力的同時亦明確其責(zé)任，如集團相關(guān)職能部門實施委托責(zé)任中出現(xiàn)重大失誤問題，委托人有權(quán)要求追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任?！?— 本辦法所稱委托書，是指委托人認可集團及相關(guān)職能部門從事業(yè)務(wù)經(jīng)營及相關(guān)管理活動的范圍和權(quán)限，并辦理集團及相關(guān)職能部門對