公司內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度-wenkub
2023-06-21 02:38:30 本頁面
【正文】 子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。第9條 稽核人員執(zhí)行工作時(shí)，除將稽核憑證（或公文）交由受稽核單位主管驗(yàn)明外，工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌盛氣凌人。第6條 稽核人員有保守稽核秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露給檢查單位。第2條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍為賬務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)5項(xiàng)，除另有規(guī)定外，悉按本規(guī)定辦理。第3條 稽核人員對于所審核的事項(xiàng)應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時(shí)，應(yīng)在有關(guān)賬冊簿據(jù)上簽章。第7條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同該部門一起辦理，且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。第10條 稽核人員在稽核事務(wù)完成后，應(yīng)據(jù)實(shí)繕寫檢查報(bào)告書呈核。（3）轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。（7）傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。（2）現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。（5）各種賬簿啟用、移交及編制明細(xì)賬目等是否完備，是否已送該管稅捐稽征機(jī)關(guān)登記。（9）各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登記備忘簿；賬簿的毀銷是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。（2）現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。（6）金庫鎖匙及暗鎖、密碼表的掌握是否安全，金庫放置位置是否適當(dāng)。（10）營業(yè)日報(bào)表的記載是否與銀行存款相符。（2）各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上記載的相符。第三章 財(cái)務(wù)稽核第15條 檢查有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)與有關(guān)賬表核對，
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