生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn)-wenkub
2023-06-10 13:03:54 本頁面
【正文】 系統(tǒng)實(shí)操講解 ? 講點(diǎn) 1：系統(tǒng)下載與安裝 ? 講點(diǎn) 2：系統(tǒng)申報前基礎(chǔ)設(shè)置 ? 講點(diǎn) 3：申報系統(tǒng)日常操作（重點(diǎn)） 小飛守角制作 講點(diǎn) :系統(tǒng)的下載與安裝 ： 登錄 ： 第一次安裝本軟件，可按照如下步驟進(jìn)行安裝：雙擊下載文件中“ ”文件。 1）因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報退（免）稅； （ 2）因采用集中報關(guān)等特殊報關(guān)方式無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證； （ 3）其他因經(jīng)營方式特殊無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證。 ? （三）生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的產(chǎn)品，實(shí)行免征消費(fèi)稅辦法。 ? 實(shí)行“免、抵、退”稅管理的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨(dú)立核算，經(jīng)主管國稅機(jī)關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，并且具有實(shí)際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。 ? 自產(chǎn)貨物是指生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)原輔材料，經(jīng)過加工生產(chǎn)的貨物。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：出口退稅的申報期限 90天內(nèi) 180天 /210天 稅局 企業(yè) 外管局等相應(yīng)部門辦理手續(xù) 以出口貨物報關(guān)單 〈 出口退稅專用 〉 上注明的出口日期為準(zhǔn) 超期核銷視同內(nèi)銷處理 小飛守角制作 講點(diǎn) ：退稅單證基本要求 ? 退稅單證是申報出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報中要對照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作 。 出口企業(yè)在辦理延期申請時應(yīng)注意： 質(zhì)紙資料申請 延期時間： 90天 小飛守角制作 講點(diǎn) ：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識 ? 退稅審核期為 12個月 的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，統(tǒng)一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應(yīng)退稅額。系統(tǒng)自動解壓 出現(xiàn)安裝畫面 接受協(xié)議 選擇安裝目錄 創(chuàng)建開始菜單 開始安裝 安裝完畢 1 2 3 4 小飛守角制作 系統(tǒng)更新 /刪除（卸載）以及重新安裝 第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進(jìn)入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份； 第二步：在 “ 控制面板 ” 中找到 “ 添加 /刪除程序 ” ， 將 “ 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報 系統(tǒng) ” 卸載 。 在系統(tǒng)主畫面選擇 “ 系統(tǒng)維護(hù) ” “系統(tǒng)初始化 ” ，在出現(xiàn)的對話框上錄入 “ YES”按 “ 確定 ” 即可完成系統(tǒng)初始化 操作，并重新進(jìn)入系統(tǒng)。 表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下： “ 納稅人識別號 ” ： 根據(jù)國稅局簽發(fā)的 《 稅務(wù)登記證 》 的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（ 15位數(shù)）。 “ 地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。 小飛守角制作 表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下 ： “ 納稅人類別”： 如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“ 1” ，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“ 2” 。 1 “ 進(jìn)料計算方法 ” ： 所有企業(yè)該欄錄入“ 2” 即可 。 小飛守角制作 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護(hù)” “ 系統(tǒng)配置” “ 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改” ，如下圖。 “ 進(jìn)料加工 ” ： 無論企業(yè)實(shí)際情況如何 ， 統(tǒng)一選 “ 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù) ” 。 小飛守角制作 口令設(shè)置與修改 系統(tǒng)中已設(shè)置了三個初始用戶，分別是（小寫）： sa、 user、 manager，均無密碼，其中 sa是系統(tǒng)管理員， user一般操作人， manager是業(yè)務(wù)主管。 如顯示有錯 ， 則先撤銷申報數(shù)據(jù) ， 即向?qū)У谒牟降?3小步；再到回到第一 、 二步修改； （ 5） 、 查詢出口信息不齊的情況 （ s337疑點(diǎn) ） 即向?qū)У谒牟降?2， 若有且屬于錄入錯誤 ， 應(yīng)返回到向?qū)У谝?、 二步修改再重新生成軟盤并再次預(yù)申報和預(yù)審核；若非錄入錯誤 ， 則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?4小步操作 ， 即進(jìn)行反饋信息處理； （ 6） 、 再次進(jìn)行一致性檢查 ， 生成明細(xì)數(shù)據(jù)并生成在第二張軟盤 (明細(xì)盤 ） 上 ， 即向?qū)У谖宀降牟僮鳎? （ 7） 、 以上步驟準(zhǔn)確無誤 ， 或者修改后已經(jīng)無誤了 ， 則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明； 具休流程說明 小飛守角制作 （ 8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填增值稅申報表并送到稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。 (b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要依據(jù) ， 出口后要盡快在網(wǎng)上核對報送 。 “序號”： 由小到大輸入流水號。 “進(jìn)口報關(guān)單號 ”： 根據(jù)進(jìn)口報關(guān)單右上角的“海關(guān)編號后 9位” +“0”+“ 項號”錄入 。 “ 進(jìn)口數(shù)量”： 根據(jù)進(jìn)口報關(guān)單實(shí)際情況錄入即可。 1 “ 原幣匯率 ” 和 “ 美元匯率 ” ： 根據(jù)當(dāng)月 1日的匯率錄入 。 1 “ 海關(guān)實(shí)征稅額 ” ： 是指海關(guān)實(shí)征的關(guān)稅和消費(fèi)稅 。 但在退出該模塊之前 ，記得按下 “ 序號重排 ” 鍵 ， 進(jìn)行序號重排以避免出錯 。 “進(jìn)料登記手冊號”： 根據(jù)出口報關(guān)單的備案號錄入，一般是以“ C” 開頭共12位數(shù)。 “外匯核銷單號”： 根據(jù)出口報關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號”欄的內(nèi)容填寫。 “征稅稅率”和“退稅率”： 電腦自動產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修
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