生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程-wenkub
2023-04-23 01:07:54 本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。第三部分、生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)操作流程 1一、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置系統(tǒng)登錄用戶(hù)雙擊桌面申報(bào)系統(tǒng)的快捷方式后會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)歡迎界面要求輸入用戶(hù)名和密碼，如果是初次使用在上圖中用戶(hù)名一欄輸入小寫(xiě)字母“sa”，密碼為空，以后使用時(shí)錄入指定的用戶(hù)名和密碼，錄入完后點(diǎn)擊“確定”鍵顯示如（圖32）所示畫(huà)面：在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進(jìn)入，點(diǎn)擊“是”，重新進(jìn)入系統(tǒng)。②不屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。）C、分類(lèi)管理代碼選“C”。系統(tǒng)中可通過(guò)兩種方式進(jìn)行每個(gè)月的退稅申報(bào)操作：a、通過(guò)軟件的主菜單進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、退稅申報(bào)、反饋處理、系統(tǒng)維護(hù)等。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖311）所示：（圖311）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501：【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【記銷(xiāo)售日期】記出口銷(xiāo)售帳日期；【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】后９位“海關(guān)編號(hào)”＋“０”＋２位“項(xiàng)號(hào)如”，【出口日期】出口報(bào)關(guān)單右上角的“出口日期”；【外匯核銷(xiāo)單號(hào)】出口收匯核銷(xiāo)單編號(hào)；【代理證明號(hào)】代理出口貨物的“代理證明”編號(hào)；【單證不齊標(biāo)志】空：“報(bào)關(guān)單”、“核銷(xiāo)單”或“代理證明”紙質(zhì)單證齊全； 【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼； 【出口商品名稱(chēng)】出口報(bào)關(guān)單上的商品名稱(chēng)； 【計(jì)量單位】出口報(bào)關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位； 【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。F價(jià)減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。(3)當(dāng)月出口并收齊的單證，在做明細(xì)申報(bào)錄入時(shí)，“單證不齊標(biāo)志”欄為空，即視作收齊單證，企業(yè)不需再在“收齊出口單證明細(xì)申報(bào)”中作處理。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明：第6頁(yè)【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷(xiāo)單”；“D”收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷(xiāo)單”；【出口發(fā)票號(hào)】原出口貨物的出口發(fā)票號(hào)；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)；【備注】可以不需要填寫(xiě)。前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯(cuò)信息提示：記錄有重號(hào)，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，起始序號(hào)從0001開(kāi)始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號(hào)重排。（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門(mén)還未收到的情況下，可通過(guò)申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。在生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)之前，首先對(duì)已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢測(cè)處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要仔細(xì)找出原因并進(jìn)行修改，直到?jīng)]有錯(cuò)誤為止。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同。 五、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過(guò)“瀏覽”按鈕來(lái)選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點(diǎn)擊“確定”鍵將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表、增值稅納稅申報(bào)表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報(bào)系統(tǒng)”中。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 第13頁(yè)不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)，撤銷(xiāo)以后做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單上加上“信息不齊標(biāo)志”。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當(dāng)月增值稅納稅表，如（圖323）所示：（圖323）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【免抵退銷(xiāo)售額】當(dāng)期免抵退出口貨物銷(xiāo)售額。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)； 第15頁(yè)【銷(xiāo)項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”填報(bào)；【進(jìn)項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)；【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)；【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)；【免抵退應(yīng)退稅額】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的匯總申報(bào)表。數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 第16頁(yè)【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；
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