生產企業(yè)出口退稅操作流程-wenkub
2023-04-23 01:07:54 本頁面
【正文】 應信息，確認無誤后點擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點擊“放棄”。第三部分、生產企業(yè)申報系統(tǒng)操作流程 1一、系統(tǒng)初始化及初始設置系統(tǒng)登錄用戶雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如果是初次使用在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼，錄入完后點擊“確定”鍵顯示如（圖32）所示畫面：在此畫面上輸入“當前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。②不屬于新發(fā)生出口業(yè)務的生產企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。）C、分類管理代碼選“C”。系統(tǒng)中可通過兩種方式進行每個月的退稅申報操作：a、通過軟件的主菜單進行數(shù)據(jù)采集、退稅申報、反饋處理、系統(tǒng)維護等。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關單相關數(shù)據(jù)，如（圖311）所示：（圖311）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501：【序號】由4位流水號構成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【記銷售日期】記出口銷售帳日期；【出口報關單號】后９位“海關編號”＋“０”＋２位“項號如”，【出口日期】出口報關單右上角的“出口日期”；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號；【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；【單證不齊標志】空：“報關單”、“核銷單”或“代理證明”紙質單證齊全； 【出口商品代碼】出口報關單上的商品編碼； 【出口商品名稱】出口報關單上的商品名稱； 【計量單位】出口報關單上注明的該商品的海關標準計量單位； 【出口數(shù)量】出口報關單上注明的實際出口數(shù)量。錄入完上述各項內容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的出口報關單錄入此模塊。F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。(3)當月出口并收齊的單證，在做明細申報錄入時，“單證不齊標志”欄為空，即視作收齊單證，企業(yè)不需再在“收齊出口單證明細申報”中作處理。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項目說明：第6頁【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【單證收齊標志】“B”：收齊紙質“報關單”；“H”：收齊紙質“核銷單”；“D”收齊紙質“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質“報關單”和紙質“核銷單”；【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】可以不需要填寫。前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當期所收齊的單證進行序號重排。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。b、在電子信息確認已提交，但稅務部門還未收到的情況下，可通過申報數(shù)據(jù)處理模塊將明細數(shù)據(jù)中信息不齊標志“B”刪除，再重新生成明細數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。在生成預申報數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎數(shù)據(jù)進行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對出現(xiàn)的錯誤提示要仔細找出原因并進行修改，直到?jīng)]有錯誤為止。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同。 五、預審核反饋疑點調整稅務機關反饋信息讀入從稅務機關取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點擊“確定”鍵將稅務機關反饋的審核疑點表、信息不齊表、增值稅納稅申報表和免、抵、退稅匯總調整表數(shù)據(jù)讀入到“申報系統(tǒng)”中。稅務機關反饋信息處理 第13頁不管稅務機關反饋信息中是否有提示申報數(shù)據(jù)有錯，企業(yè)都必須先撤銷已申報數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務機關反饋信息處理。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會自動對企業(yè)申報數(shù)據(jù)中信息不齊的報關單上加上“信息不齊標志”。選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項目錄入”，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當月增值稅納稅表，如（圖323）所示：（圖323）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501；【免抵退銷售額】當期免抵退出口貨物銷售額。按《增值稅納稅申報表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報； 第15頁【銷項稅額】按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報；【進項稅額】按《增值稅納稅申報表》第12欄“進項稅額”填報；【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報；【進項稅額轉出】按《增值稅納稅申報表》第14欄“進項稅額轉出”填報；【免抵退應退稅額】上期的免抵退稅應退稅額。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設置申報標識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成的匯總申報表。數(shù)據(jù)項目說明： 第16頁【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501；
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