我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議問(wèn)題分析及建議-wenkub
2023-05-30 04:36:01 本頁(yè)面
【正文】 議的總體要求是最好要有一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的歷史數(shù)據(jù)。但是隨著改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行必須擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，這種業(yè)務(wù)的擴(kuò)展對(duì)應(yīng)的是客戶類型和地域的變化，用原來(lái)的客戶數(shù)據(jù)建立模型處理現(xiàn)在和未來(lái)的客戶顯然是不行的。比如目前大多采用的Credit Metrics等模型都需要對(duì)企業(yè)的信用轉(zhuǎn)移情況進(jìn)行估計(jì)，而目前國(guó)內(nèi)銀行很少連續(xù)的對(duì)客戶和貸款進(jìn)行內(nèi)部或外部評(píng)級(jí)，沒(méi)有相關(guān)的評(píng)級(jí)記錄，評(píng)級(jí)所需的材料大多也是空白。三是與客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)的宏觀信息，主要包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和交叉風(fēng)險(xiǎn)等方面宏觀風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。 從完整方面講，由于我國(guó)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)比較落后，所以數(shù)據(jù)積累相對(duì)殘缺。再如企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，可能很多是沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)的，雖然準(zhǔn)確的記錄下來(lái)，但其中可靠性如何就很難把握。這也是目前數(shù)據(jù)存在的最大問(wèn)題?！ ∑渌谋热缧屡f會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異，或者內(nèi)部會(huì)計(jì)科目的調(diào)整等都可能引起字段意義的變化，都必須進(jìn)行統(tǒng)一化。一旦定義不清晰，就難以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，進(jìn)而計(jì)量模型也就失去了基礎(chǔ)。其他風(fēng)險(xiǎn)類似。標(biāo)普、穆迪等外部評(píng)級(jí)公司為建立自己的CompuStat、RiskCalc等評(píng)級(jí)系統(tǒng)都收集了上萬(wàn)家公司幾十年的數(shù)據(jù)。所以，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)第一支柱的差距是本文分析重點(diǎn)?！ 「鶕?jù)最近對(duì)歐洲銀行的調(diào)查結(jié)果，他們對(duì)最大差距的看法是：60%認(rèn)為在于數(shù)據(jù)、50%認(rèn)為在于文化、40%認(rèn)為在于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和方法，其他少數(shù)的還有如人力資源、n系統(tǒng)、管理體制、文檔化水平等方面。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的問(wèn)題分析及建議摘要：本文結(jié)合我國(guó)銀行的資本管理實(shí)際及巴塞爾新資本協(xié)議的要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議存在的問(wèn)題從數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、管理工具、文化等方面進(jìn)行了詳細(xì)分析，指出存在的各種差距，并結(jié)合這些分析及大多數(shù)商業(yè)銀行的實(shí)際，提出了積極籌備的幾項(xiàng)具體建議。下面就我國(guó)商業(yè)銀行這幾方面的差距進(jìn)行分析?！ ?一)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)差距分析 數(shù)據(jù)是新資本協(xié)議提供的資本計(jì)量方法的基礎(chǔ)，也是差距最大的方面。新資本協(xié)議雖然沒(méi)有這么高的要求，但數(shù)據(jù)對(duì)其IRB評(píng)級(jí)結(jié)果的影響很大。 數(shù)據(jù)定義對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的影響非常突出。比如新資本協(xié)議對(duì)中小企業(yè)的定義是銷售額低于5000萬(wàn)歐元的企業(yè)，總額小于100萬(wàn)歐元的企業(yè)借款劃歸零售等，和我國(guó)常用定義有所不同?！ ?、可靠性及完整性問(wèn)題 這是確保數(shù)據(jù)質(zhì)量的核心指標(biāo)?！ 『芏鄶?shù)據(jù)都是基層業(yè)務(wù)人員輸入的，或者是由客戶提供的。一些宏觀數(shù)據(jù)的獲得也存在不同來(lái)源結(jié)果不同的問(wèn)題。IRB法需要的數(shù)據(jù)主要有四類：一是反映客戶自身經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)信息，主要有三大財(cái)務(wù)報(bào)表等，對(duì)此類財(cái)務(wù)信息許多客戶未能及時(shí)提供。此類數(shù)據(jù)涉及面廣，來(lái)源渠道交錯(cuò)復(fù)雜，且存在一定的滯后性。目前我國(guó)部分商業(yè)銀行雖然已經(jīng)有對(duì)于客戶的評(píng)級(jí)，但是并沒(méi)有債項(xiàng)評(píng)級(jí)，自然缺乏相應(yīng)的記錄，也就無(wú)法估計(jì)LGD、EAD等參數(shù)。在押品管理方面，目前也存在押品的價(jià)值評(píng)估報(bào)告時(shí)間上的覆蓋面不夠的問(wèn)題，比如評(píng)估頻率達(dá)不到新巴塞爾協(xié)議要求等。具體來(lái)說(shuō)，估計(jì)違約率(PD)需要至少5年的數(shù)據(jù)；估計(jì)違約損失率(LGD)和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)對(duì)于主權(quán)、公司和銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露需要7年的數(shù)
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