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我國商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議問題分析及建議-wenkub

2023-05-30 04:36:01 本頁面
 

【正文】 議的總體要求是最好要有一個經(jīng)濟周期的歷史數(shù)據(jù)。但是隨著改革的不斷深入,我國商業(yè)銀行必須擴展業(yè)務范圍,這種業(yè)務的擴展對應的是客戶類型和地域的變化,用原來的客戶數(shù)據(jù)建立模型處理現(xiàn)在和未來的客戶顯然是不行的。比如目前大多采用的Credit Metrics等模型都需要對企業(yè)的信用轉(zhuǎn)移情況進行估計,而目前國內(nèi)銀行很少連續(xù)的對客戶和貸款進行內(nèi)部或外部評級,沒有相關(guān)的評級記錄,評級所需的材料大多也是空白。三是與客戶內(nèi)部評級相關(guān)的宏觀信息,主要包括國家風險、行業(yè)風險、區(qū)域風險和交叉風險等方面宏觀風險數(shù)據(jù)?! 耐暾矫嬷v,由于我國銀行內(nèi)部評級比較落后,所以數(shù)據(jù)積累相對殘缺。再如企業(yè)財務報表,可能很多是沒有經(jīng)過審計的,雖然準確的記錄下來,但其中可靠性如何就很難把握。這也是目前數(shù)據(jù)存在的最大問題?! ∑渌谋热缧屡f會計準則的差異,或者內(nèi)部會計科目的調(diào)整等都可能引起字段意義的變化,都必須進行統(tǒng)一化。一旦定義不清晰,就難以保證數(shù)據(jù)的準確性和可靠性,進而計量模型也就失去了基礎。其他風險類似。標普、穆迪等外部評級公司為建立自己的CompuStat、RiskCalc等評級系統(tǒng)都收集了上萬家公司幾十年的數(shù)據(jù)。所以,我國商業(yè)銀行對第一支柱的差距是本文分析重點?! 「鶕?jù)最近對歐洲銀行的調(diào)查結(jié)果,他們對最大差距的看法是:60%認為在于數(shù)據(jù)、50%認為在于文化、40%認為在于風險計量工具和方法,其他少數(shù)的還有如人力資源、n系統(tǒng)、管理體制、文檔化水平等方面。我國商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議的問題分析及建議摘要:本文結(jié)合我國銀行的資本管理實際及巴塞爾新資本協(xié)議的要求,對我國商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議存在的問題從數(shù)據(jù)基礎、管理工具、文化等方面進行了詳細分析,指出存在的各種差距,并結(jié)合這些分析及大多數(shù)商業(yè)銀行的實際,提出了積極籌備的幾項具體建議。下面就我國商業(yè)銀行這幾方面的差距進行分析?! ?一)數(shù)據(jù)基礎差距分析  數(shù)據(jù)是新資本協(xié)議提供的資本計量方法的基礎,也是差距最大的方面。新資本協(xié)議雖然沒有這么高的要求,但數(shù)據(jù)對其IRB評級結(jié)果的影響很大。    數(shù)據(jù)定義對數(shù)據(jù)質(zhì)量的影響非常突出。比如新資本協(xié)議對中小企業(yè)的定義是銷售額低于5000萬歐元的企業(yè),總額小于100萬歐元的企業(yè)借款劃歸零售等,和我國常用定義有所不同?!  ⒖煽啃约巴暾詥栴}  這是確保數(shù)據(jù)質(zhì)量的核心指標。  很多數(shù)據(jù)都是基層業(yè)務人員輸入的,或者是由客戶提供的。一些宏觀數(shù)據(jù)的獲得也存在不同來源結(jié)果不同的問題。IRB法需要的數(shù)據(jù)主要有四類:一是反映客戶自身經(jīng)營狀況的財務信息,主要有三大財務報表等,對此類財務信息許多客戶未能及時提供。此類數(shù)據(jù)涉及面廣,來源渠道交錯復雜,且存在一定的滯后性。目前我國部分商業(yè)銀行雖然已經(jīng)有對于客戶的評級,但是并沒有債項評級,自然缺乏相應的記錄,也就無法估計LGD、EAD等參數(shù)。在押品管理方面,目前也存在押品的價值評估報告時間上的覆蓋面不夠的問題,比如評估頻率達不到新巴塞爾協(xié)議要求等。具體來說,估計違約率(PD)需要至少5年的數(shù)據(jù);估計違約損失率(LGD)和違約風險暴露(EAD)對于主權(quán)、公司和銀行風險暴露需要7年的數(shù)
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