我國商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議問題分析及建議-文庫吧
2025-04-30 04:36 本頁面
【正文】 大問題?！ 『芏鄶?shù)據(jù)都是基層業(yè)務(wù)人員輸入的，或者是由客戶提供的。這里面可能出現(xiàn)操作上的失誤造成的錯誤，也有可能數(shù)據(jù)本身的問題。比如根據(jù)西方銀行的實踐證明，除非采取嚴(yán)厲的措施，否則數(shù)據(jù)輸入的失誤率很難降到5%以下。再如企業(yè)財務(wù)報表，可能很多是沒有經(jīng)過審計的，雖然準(zhǔn)確的記錄下來，但其中可靠性如何就很難把握。一些宏觀數(shù)據(jù)的獲得也存在不同來源結(jié)果不同的問題。 另一方面，這里的可靠性具有對計量模型可靠的意義。我們的計量模型是用來評價現(xiàn)在的客戶或貸款的，但是現(xiàn)在的外界條件，比如宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、法律完善程度等，和幾年前可能有很大的差別，進(jìn)而使得客戶的信用模式發(fā)生很大的變化，那么過去的數(shù)據(jù)對現(xiàn)在的風(fēng)險模型就不一定可靠。 從完整方面講，由于我國銀行內(nèi)部評級比較落后，所以數(shù)據(jù)積累相對殘缺。IRB法需要的數(shù)據(jù)主要有四類：一是反映客戶自身經(jīng)營狀況的財務(wù)信息，主要有三大財務(wù)報表等，對此類財務(wù)信息許多客戶未能及時提供。二是客戶基本面、銀行賬戶紀(jì)錄在內(nèi)的非財務(wù)信息，主要是客戶基本面信息、合同信息、賬務(wù)信息、擔(dān)保信息、清償信息以及突發(fā)事件等。這類數(shù)據(jù)往往標(biāo)準(zhǔn)及格式不統(tǒng)一，且殘缺不全。三是與客戶內(nèi)部評級相關(guān)的宏觀信息，主要包括國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險和交叉風(fēng)險等方面宏觀風(fēng)險數(shù)據(jù)。此類數(shù)據(jù)涉及面廣，來源渠道交錯復(fù)雜，且存在一定的滯后性。目前，我國銀行對此類數(shù)據(jù)的收集投入明顯不足。四是評級歷史信息。比如目前大多采用的Credit Metrics等模型都需要對企業(yè)的信用轉(zhuǎn)移情況進(jìn)行估計，而目前國內(nèi)銀行很少連續(xù)的對客戶和貸款進(jìn)行內(nèi)部或外部評級，沒有相關(guān)的評級記錄，評級所需的材料大多也是空白。目前我國部分商業(yè)銀行雖然已經(jīng)有對于客戶的評級，但是并沒有債項評級，自然缺乏相應(yīng)的記錄，也就無法估計LGD、EAD等參數(shù)?！ 母采w范圍看，我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)覆蓋面較窄。我國商業(yè)銀行因原來屬于不同的部門，客戶種類比較單一。但是隨著改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行必須擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，這種業(yè)務(wù)的擴(kuò)展對應(yīng)的是客戶類型和地域的變化，用原來的客戶數(shù)據(jù)建立模型處理現(xiàn)在和未來的客戶顯然是不行的。在押品管理方面，目前也存在押品的價值評估報告時間上的覆蓋面不夠的問題，比如評估頻率達(dá)不到新巴塞爾協(xié)議要求等?！ ∫陨现饕切庞蔑L(fēng)險方面，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險數(shù)據(jù)也存在類似問題，尤其操作風(fēng)險數(shù)據(jù)殘缺表現(xiàn)更為嚴(yán)重，特別是對于大量的高頻率低損失事件，很難獲得相關(guān)的記錄?！ ?shù)據(jù)的數(shù)量是模型可靠性的影響因素之一。巴塞爾新資本協(xié)議的總體要求是最好要有一個經(jīng)濟(jì)周期的歷史數(shù)據(jù)。具體來說，估計違約率(PD)需要至少5年的數(shù)據(jù)；估計違約損失率(LGD)和違約風(fēng)險暴露(EAD)對于主權(quán)、公司和銀行風(fēng)險暴露需要7年的數(shù)據(jù)，對于零售風(fēng)險暴露需要5年數(shù)據(jù)。當(dāng)然，這些數(shù)據(jù)必須是滿足準(zhǔn)確性、可靠性及全面性的數(shù)據(jù)。目前簡單地從數(shù)據(jù)時間長短上來說能達(dá)到上面的要求，但其中的質(zhì)量問題難以保證，或者說滿足要求的數(shù)據(jù)是否能達(dá)到以上年限就很難說?！ ?二)風(fēng)險管理工具的差距分析 這里的風(fēng)險管理工具既包括模型工具，也包括IT系統(tǒng)等硬件工具。它們相輔相成，才能共同完成新資本協(xié)議要求的風(fēng)險管
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