房地產(chǎn)企業(yè)20xx年稅企爭議100個問題解決與風(fēng)險管控-wenkub
2023-05-27 18:39:43 本頁面
【正文】 出售與出租稅收待遇分析？ ? 出租地下車位使用權(quán)合同 20年一次性收取是否應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅？ ? 五十五、房地產(chǎn)公司如何合理處理賣車庫的“土地增值稅”問題？ ? 利用在計算土地增值稅時，將車位、車庫劃分為非住宅 ? 五十六，地下車位營業(yè)稅及房產(chǎn)稅與土地增值稅最佳協(xié)調(diào)處理方法 ? 五十七、稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)與物業(yè)公司業(yè)務(wù)往來稅收認定爭議問題處理。 ? 3，關(guān)于在建工程發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費處理問題 ? 4， 2022年發(fā)生招待費辦公費發(fā)票不能在 2022年稅前扣除 ? 5，公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù) ,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除 ? ? 6，企業(yè)年會；加班工作餐；出差發(fā)生的餐費是福利費還是業(yè)務(wù)招待費 ? 7，員工到外地發(fā)生的費用是差旅費還是交際應(yīng)酬費？ ? 企業(yè)召開會議的住宿費、餐費、會議費等應(yīng)如何處理？ ? 贈送的禮品是業(yè)務(wù)宣傳費還是業(yè)務(wù)招待費？ ? 員工的午餐費職工福利費還是業(yè)務(wù)招待費？ ? 1業(yè)務(wù)招待費證據(jù)和證明類資料及文件的準(zhǔn)備。 第五部分：房地產(chǎn)預(yù)售階段稅務(wù)爭議處理 ? 、 商品房預(yù)售階段稅收爭議問題處理 .doc ? 四十二，開盤前收取的定金、會員費、誠意金等最佳處理方法與爭議化解。 三十二；甲供材料，發(fā)票開具的正確方法。 ? 二十三、以房屋進行拆遷補償土地增值稅籌劃的最佳方法。也不需要開具發(fā)票，拆遷單位可憑拆遷協(xié)議作為入賬憑證。 ? 3，企業(yè)購買土地，做土地開發(fā)，未進行施工階段賣掉，營業(yè)稅可以差額繳稅。 ? 十三、籌建期間業(yè)務(wù)招待費最佳處理方法 房地產(chǎn)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅的爭議處理 .doc ? 十四，企業(yè)征地開發(fā)何時開始繳納土地使用稅？何時停止繳納土地使用稅？爭議如何處理？ ? 十五、為何交了耕地占用稅，同時被稅局要求繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？ ? 十六、公司購買一處地下車位，如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？ 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目土地使用稅納稅義務(wù)終止時間的稅企爭議 .doc ? 十七、 臨時設(shè)施費用計開發(fā)成本還是開發(fā)費用的爭議處理。 ? 三，關(guān)聯(lián)公司前期拆遷與建設(shè)投入成本轉(zhuǎn)移到房地產(chǎn)公司稅務(wù)爭議解決方法 ? 股東以土地出資涉及哪些稅收 .doc 第二部分、房地產(chǎn)企業(yè)取得土地階段的稅務(wù)爭議處理。房地產(chǎn)企業(yè) 2022年最新稅企爭議 100個問題解決與風(fēng)險管控 肖宏偉 2022鄭州 肖宏偉老師介紹 ? 肖宏偉 ， 所得稅專家 。 ? 房地產(chǎn)取得土地的稅務(wù)爭議化解之道 .doc ? 四、招拍掛直接購買土地使用權(quán)的納稅時間的發(fā)票爭議處理 ? 五、合作開發(fā)取得土地爭議問題處理 ? 六、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié) 契稅的計稅價格“全部經(jīng)濟利益”爭議解析。 ? 十八、房企支付的擋光費，計開發(fā)成本還是開發(fā)費用的爭議處理。 ? 企業(yè)購買土地，做土地開發(fā)，已經(jīng)進行施工，蓋了兩層賣掉，營業(yè)稅不能差額繳稅。 ? 2，企業(yè)所得稅：對補償?shù)姆课輵?yīng)視同對外銷售。 ? 確認收入，同時將此確認為房地產(chǎn)開發(fā)項目的拆遷補償費。 ? 銷售自產(chǎn)貨物并施工 — 自產(chǎn)貨物發(fā)票 +工程發(fā)票（特殊混合銷售） ? 商貿(mào)公司銷售外購并施工 —— 全額貨物發(fā)票（一般混合銷售） ? 建筑公司銷售外購并施工 —— 全額工程發(fā)票（包工包料） ? 以上：同一納稅主體銷售貨物同時施工，區(qū)分貨物來源及企業(yè)經(jīng)營主業(yè)（可能一票，或是兩票） ? 甲供材料 代購：合同價包含材料 —— 全額工程發(fā)票（甲代購，乙方全額納稅，全額開票 ） ? 甲供設(shè)備乙方安裝：設(shè)備發(fā)票 (供應(yīng)商 )+工程發(fā)票 (乙方凈額納稅，凈額開票 ) ? 甲供材料乙方裝飾：材料發(fā)票 (供應(yīng)商 )+工程發(fā)票 (乙方凈額納稅，凈額開票 ) ? 甲供材料，乙方建筑施工（裝飾以外勞務(wù)）：材料發(fā)票（供應(yīng)商） +工程發(fā)票（乙方全額納稅，凈額開票 ） ? 此時材料需另計營業(yè)稅，由乙方交納，計入工程結(jié)算價款 企業(yè)借款稅務(wù)風(fēng)險及最佳做賬方法.doc ? 三十三、老板或自然人借款給企業(yè)，稅務(wù)風(fēng)險有哪些？如何化解？ ? 三十四、企業(yè)之間借款不支付利息，是否納稅調(diào)整？如何調(diào)整？企業(yè)有哪些“正當(dāng)理由”？ ? 三十四、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款發(fā)生壞帳損失如何稅前扣除？ ? 三十五、企業(yè)股東從企業(yè)借款年末不歸還，會有什么風(fēng)險問題？ ? 三十六、老板個人資產(chǎn)抵押貸款，公司使用，資產(chǎn)計入公司固定資產(chǎn)，公司償還貸款，稅務(wù)稽查如何處理？ ? 三十七、如何有效利用：企業(yè)集團統(tǒng)一向銀行借款分攤使用的政策規(guī)定？ ? 三十八、企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？國家稅務(wù)總局公告 2022年第 34號 ? 三十八、企業(yè)之間借款收取或不支付利息，稅務(wù)機關(guān)如何對待？ ? 三十九、建筑安裝企業(yè)墊資的稅務(wù)爭議處理 ? 四十、當(dāng)前法律環(huán)境下解決貸款利息最佳三個方案 ? ①構(gòu)筑預(yù)收賬款②增加資本③委托貸款 四十一、 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代建行為的確認標(biāo)準(zhǔn) .doc爭議問題 ? 是否認定為代建，主要看立項 ? （一）以委托方的名義辦理房屋立項及相關(guān)手續(xù)； ? （二）與委托方不發(fā)生土地使用權(quán)、產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移； ? （三）與委托方事前簽訂委托代建合同； ? （四）不以受托方的名義辦理工程結(jié)算。 ? 四十三、房地產(chǎn)企業(yè)印花稅爭議問題處理 ? 四十三，房地產(chǎn)手續(xù)費和傭金的稅務(wù)風(fēng)險管控 ? 四十四，樣板房的稅務(wù)爭議處理 ? 四十五，房企贈送家用電器的稅務(wù)會計爭議處理 ? 四十六，預(yù)售商品房預(yù)繳所得稅時，計稅毛利額是否扣除營業(yè)稅和期間費用的爭議 ? 四十七 ,代收款項稅收爭議問題處理 .doc ? 四十八、 業(yè)務(wù)招待費疑難問題處理 .doc ? 第一：所有的餐費都是業(yè)務(wù)招待費。 ? 12，將外購禮品用于業(yè)務(wù)招待所得稅申報表如何填列？ 四十九、 房地產(chǎn)企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出涉稅問
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