【正文】 的財產(chǎn)損失項目：（ 1）國家無償收回土地使用權(quán)而形成的損失 ? （ 2）開發(fā)產(chǎn)品整體報廢或毀損的凈損失 房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項認(rèn)定差異及協(xié)調(diào) .doc ? 七十六、稅務(wù)機關(guān)對中介機構(gòu)報告的認(rèn)可程度。 ? 3，未經(jīng)申報的損失，不得在稅前扣除。 ? 七十四， 土地如何計入房產(chǎn)原值？投影面積？總面積？如何分?jǐn)偯娣e？ ? 土地使用權(quán)的會計帳目是否要調(diào)整？ 七十五、企業(yè)損失的爭議處理 企業(yè)財產(chǎn)損失 2022年 25號公告 .doc ? 1，企業(yè)財產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報制。 土地價值如何計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅 .doc ? 七十二，免租期爭議解決 稅務(wù)管理消滅了免租期。出租房屋價格，按所在地段最低價格核定 ? 六十八、房地產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及開發(fā)產(chǎn)品完工確認(rèn)時間選擇的爭議分析 ? 六十九、稅務(wù)機關(guān)對假按揭的處理方法 ? 七十、企業(yè)取得預(yù)售收入確認(rèn)為銷售收入的實現(xiàn)所得稅爭議 七十一、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)或 母子公司提供服務(wù)費避稅風(fēng)險分析 .doc ? 1，母公司以管理費形式向子公司提取費用，子公司因此支付給母公司的管理費，不得在稅前扣除。 ? 2，營業(yè)稅按 《 稅收征收管理法 》 第三十五條、三十六條進行調(diào)整。 ? 3，協(xié)調(diào)溝通，可同意稽查重新核定應(yīng)稅所得率。 ? 2，堅持核定征收。 ? 危機處理方法： ? 1；承認(rèn)會計帳務(wù)處理錯誤。 ? 會計利潤： 3000萬元。 ? 3，自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈支出應(yīng)該如何界定的問題 ? 4，捐贈支出的一個結(jié)果，兩種處理方法 六十六、房地產(chǎn)企業(yè) 核定征收企業(yè)所得稅專題 .doc ? 1；會計利潤控制點問題 — 虛報有代價 ? 2；成本核算憑證控制 — 無票勝有票 ? 3；核定企業(yè)風(fēng)險控制 — 鑒定表第三項 ? 4；事先核定與事后核定的意義 — 征管不是稽查 ? 5；房地產(chǎn)；中介機構(gòu)； 主動申請還是被動核定 6，查賬改核定，再改查賬資產(chǎn)扣除處理 ? 河南省地方稅務(wù)局關(guān)于明確土地增值稅若干政策的通知.doc ● 案例：核定征收，會計利潤大于核定應(yīng)稅所得率處理方法 ? 案例：房地產(chǎn)企業(yè)，核定應(yīng)稅所得率征收。 ? 繳費個人以職工本人上年度月平均工資收入作為本繳費年度的社會保險繳費基數(shù)。 ? (5)工資福利中的 通訊費的財稅處理 ? 稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點有哪些 .doc ? 單位繳費基數(shù)以本單位上年度全部職工工資總額確定。 ? （ 3）勞務(wù)費代工資的法律風(fēng)險。 ? 案例：公共配套設(shè)施的歸屬權(quán)問題 賠償金違約金稅務(wù)爭議處理 .doc ? 五十八、購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務(wù)爭議處理。 ? 五十一，租金收入所得稅收入確認(rèn)時間的爭議問題處理 ? 五十二，當(dāng)前房產(chǎn)稅的稅務(wù)爭議最佳解決方法 ? 【 1】 一次收取 20年租金，房產(chǎn)稅是否可以分 20年繳納？ ? 【 2】 稅法消滅了免租期 ? 【 3】 預(yù)收租金不交預(yù)繳所得稅 ? 【 4】 下打租籌劃的稅收風(fēng)險 ? 【 5】 產(chǎn)權(quán)人找不到，承租人應(yīng)代為繳納房產(chǎn)稅 ? 【 6】 無租使用其他單位房產(chǎn)納稅人的確定 ? 五十三，規(guī)避房產(chǎn)稅的常見流程再造思路解析。 ? 12，將外購禮品用于業(yè)務(wù)招待所得稅申報表如何填列？ 四十九、 房地產(chǎn)企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出涉稅問題處理 .doc ? 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費支出標(biāo)準(zhǔn) ? 房地產(chǎn)企業(yè)沒有收入年度的廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費及業(yè)務(wù)招待費的處理 ? 廣告費業(yè)務(wù)宣傳費扣除基數(shù)問題： ? 房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的廣告費業(yè)務(wù)宣傳費發(fā)票問題注意事項。 ? 業(yè)務(wù)招待費的關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)、 60%、 5‰ ? 2，招待費的核算范圍：不僅僅是吃飯。 ? 四十三、房地產(chǎn)企業(yè)印花稅爭議問題處理 ? 四十三，房地產(chǎn)手續(xù)費和傭金的稅務(wù)風(fēng)險管控 ? 四十四，樣板房的稅務(wù)爭議處理 ? 四十五，房企贈送家用電器的稅務(wù)會計爭議處理 ? 四十六，預(yù)售商品房預(yù)繳所得稅時，計稅毛利額是否扣除營業(yè)稅和期間費用的爭議 ? 四十七 ,代收款項稅收爭議問題處理 .doc ? 四十八、 業(yè)務(wù)招待費疑難問題處理 .doc ? 第一：所有的餐費都是業(yè)務(wù)招待費。 ? 受托方不墊付資金；（此條浙江地稅已取消） ? 土地使用權(quán)歸開發(fā)企業(yè)的，一律認(rèn)定為開發(fā)。 ? 銷售自產(chǎn)貨物并施工 — 自產(chǎn)貨物發(fā)票 +工程發(fā)票（特殊混合銷售） ? 商貿(mào)公司銷售外購并施工 —— 全額貨物發(fā)票（一般混合銷售） ? 建筑公司銷售外購并施工 —— 全額工程發(fā)票（包工包料） ? 以上：同一納稅主體銷售貨物同時施工，區(qū)分貨物來源及企業(yè)經(jīng)營主業(yè)（可能一票，或是兩票） ? 甲供材料 代購：合同價包含材料 —— 全額工程發(fā)票（甲代購，乙方全額納稅，全額開票 ） ? 甲供設(shè)備乙方安裝：設(shè)備發(fā)票 (供應(yīng)商 )+工程發(fā)票 (乙方凈額納稅，凈額開票 ) ? 甲供材料乙方裝飾：材料發(fā)票 (供應(yīng)商 )+工程發(fā)票 (乙方凈額納稅，凈額開票 ) ? 甲供材料，乙方建筑施工（裝飾以外勞務(wù)）：材料發(fā)票（供應(yīng)商） +工程發(fā)票（乙方全額納稅，凈額開票 ） ? 此時材料需另計營業(yè)稅，由乙方交納，計入工程結(jié)算價款 企業(yè)借款稅務(wù)風(fēng)險及最佳做賬方法.doc ? 三十三、老板或自然人借款給企業(yè)，稅務(wù)風(fēng)險有哪些？如何化解？ ? 三十四、企業(yè)之間借款不支付利息，是否納稅調(diào)整？如何調(diào)整？企業(yè)有哪些“正當(dāng)理由”？ ? 三十四、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款發(fā)生壞帳損失如何稅前扣除？ ? 三十五、企業(yè)股東從企業(yè)借款年末不歸還，會有什么風(fēng)險問題？ ? 三十六、老板個人資產(chǎn)抵押貸款，公司使用，資產(chǎn)計入公司固定資產(chǎn)，公司償還貸款，稅務(wù)稽查如何處理？ ? 三十七、如何有效利用：企業(yè)集團統(tǒng)一向銀行借款分?jǐn)偸褂玫恼咭?guī)定？ ? 三十八、企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？國