【正文】 大的社會效益。我省中藥制藥企業(yè)在研發(fā)投入、成果引進轉化及產(chǎn)業(yè)化等方面位于全國前列。到“十二五”末，基本形成有秦巴特色的中藥現(xiàn)代化技術創(chuàng)新體系。中藥現(xiàn)代化研發(fā)檢測中心技術改造項目可行性研究報告 13 第四章 改造的主要內容和目標 建設內容建設包括中藥分離純化技術平臺、制劑技術平臺、分析檢測技術平臺、藥物篩選及安全性評價技術平臺、信息平臺及局域網(wǎng)管理系統(tǒng)、學術研討培訓中心等配套設施?！羲幬锖Y選技術平臺建設藥物篩選平臺，與省內外高校加強合作，共同在藥物靶點發(fā)現(xiàn)、高通量篩選模型研究及篩選樣品庫建立等方面開展相關工作，應用到實際研究開發(fā)過程中，為我國創(chuàng)新藥物研究體系奠定了較為堅實的物質基礎。發(fā)展國際科技合作，廣泛開展學術交流和信息交流、合作研究和共同開發(fā)等多種形式的合作，一方面有利于宣傳我國中醫(yī)藥傳統(tǒng)理論，普及中醫(yī)藥知識，為我國中藥走向國際創(chuàng)造有利條件；另一方面，能學習了解國外藥物研究的成功經(jīng)驗，掌握國際社會對天然藥物的規(guī)定和要求及發(fā)展變化的趨勢，引導我國現(xiàn)代中藥的研究與開發(fā)。主要涉及以下幾個方面：　?。?）中藥現(xiàn)代化：中藥有效成分的提取和分離，提高中成藥的質量標準，用現(xiàn)代檢測手段對藥品進行控制（建立定量檢測方法等） 。 近期目標（1) 利用中心優(yōu)勢資源，在項目規(guī)劃期內完成“中心”配套建設工中藥現(xiàn)代化研發(fā)檢測中心技術改造項目可行性研究報告 16 作，新增先進的微波和超聲波提取、膜分離、超臨界萃取、超微粉碎以及動態(tài)檢測成套裝備；建成中心中藥分離純化技術平臺、制劑技術平臺、分析檢測技術平臺、藥物篩選與安全性評價平臺、信息平臺及局域網(wǎng)管理系統(tǒng)、學術研討培訓中心，以及中試研究車間。本項目投資 1280 萬元，在現(xiàn)有基礎上擬建成國內領先的中藥分離純化技術平臺、中藥制劑技術平臺、分析檢測技術平臺、藥物篩選和安全性評價（GLP）平臺、信息平臺、局域網(wǎng)管理系統(tǒng)以及人才隊伍建設，打造成為國家級工程技術研發(fā)中心，積極參與國家“十二五”規(guī)劃化所提出的中藥現(xiàn)代化建設工作，服務社會。在有機物降解和天然物的有效成分提取等方面已有一定應用。微波輔助提取的研究表明，微波輻射誘導萃取技術具有選擇性高、操作時間短、溶劑耗量少、有效成分得率高的特點，已被應用于環(huán)保方面有機污染物的提取、中藥及天然化合物的生物活性成分提取等方面。超臨界萃取過程通常在略高于萃取劑臨界溫度的條件下進行，減壓分離產(chǎn)品，十分簡便和安全，中藥中易揮發(fā)組分或生理活性物質極少損失或破壞，沒有溶劑殘留，產(chǎn)品質量高。在受到超高壓作用時，中草藥的功效成分會從生物細胞中釋放出來。管內用小瓷圈或小的不銹鋼絲圈填充，以增加兩相溶劑萃取時的接觸面。萃取是否完全，可取樣品用薄層層析、紙層析及顯色反應或沉淀反應進行檢查。此外，中材經(jīng)超微粉碎后，釋出的有效成份種類也比普通粉劑多，因而，藥物起效時間顯著縮短，對機體或病原微生物的作用更全面，作用強度更大。中藥經(jīng)超微處理后，可用較小的劑量獲得原處方療效。反之也可將大分子的雜質留在半透膜內，而將小分子的物質通過半透膜進入膜外溶液中，而加以分離精制：透析是否成功與透析膜的規(guī)格關系極大。主要是以苯乙烯、二乙烯苯為原料，在 %的明膠水混懸液中，加入一定比例的致孔劑聚合而成。大孔吸附樹脂由于其骨架材料的不同而有非極性與極性之分，其孔徑可在制備時根據(jù)需要加以控制。中藥現(xiàn)代化研發(fā)檢測中心技術改造項目可行性研究報告 20 　　制劑成型工藝是將半成品與輔料進行加工處理，制成劑型并形成最終產(chǎn)品的過程。中試過程中應考察工藝、設備及其性能的適應性，加強制備工藝關鍵技術參數(shù)考核，修訂、完善適合生產(chǎn)的制備工藝。本項目擬建設包括常規(guī)分析以及紅外分析、紫外分析、高效液相色譜、氣相色譜等現(xiàn)代成分、檢測技術在內的分析檢測平臺。中藥現(xiàn)代化研發(fā)檢測中心技術改造項目可行性研究報告 21 本項目設備，以建設“技術先進、節(jié)能高效”為目標，設備選型應統(tǒng)籌兼顧以下原則：生產(chǎn)上適用：所選購的設備應與本企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品中試需求相適應；技術上先進：在滿足研發(fā)需要的前提下，要求其性能指標保持先進水平；經(jīng)濟上合理：即要求設備價格合理，在使用過程中能耗、維護費用低，并且回收期較短；考慮設備的可靠性和維修性、設備的安全性和操作性，選用運行效益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設備。(原陜西省計劃委員會陜計設計[1999]091 號文)計算。資金來源為：單位自籌 400萬元，占總投資的 %；區(qū)域內 4家制藥企業(yè)聯(lián)合投資 880萬元，占總投資的 %。中藥現(xiàn)代化研發(fā)檢測中心技術改造項目可行性研究報告 24 表 51 總投資估算表 單位：萬元序號 工程或費用名稱 工程費用 設備購置 其他費用 合計一 建設投資 1 工程費用 　 中藥分離純化技術平臺 　 　 分析檢測平臺 　 　 制劑技術平臺及中試生產(chǎn)車間 　 　 藥物篩選技術平臺 　 　 安全性評價技術平臺 　 　 　 信息平臺及局域網(wǎng)管理系統(tǒng) 　 　 學術研討培訓中心 　 　 　2 工程建設其他費用 　 　 調研費用 　 可行性研究報告編制費 　 建設單位管理費 　 監(jiān)理費 　 系統(tǒng)集成及輔材 　 人員培訓費 　 辦公和生活家具購置費 　 系統(tǒng)運維費 　 3 預備費 　 　 二 流動資金 　 　 　 鋪底流動資金 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措 資金來源本項目總投資 1280萬元。建立嚴格規(guī)范的內部財務管理運行機制，工程建設實行招投標合同制管理，重大開支經(jīng)董事會研究決定。 勞動定員本項目共編制 50人。其他大部份管理人員、工程技術人員、生產(chǎn)工人、服務人員等，均直接向社會公開招聘，根據(jù)專業(yè)技能要求和崗位要求堅持公開、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓和試用后正式錄用者須按照我國《勞動法》的規(guī)定與企業(yè)簽訂勞動合同，雙方共同履行合同內容。管理人員實行每周 5 日、每日 8 小時工作制度，生產(chǎn)、技術人員全年生產(chǎn) 260 天。 29 第七章 項目實施進度建設工期該項目建設期一年，計劃于 2022年 4月開始實施，2022 年 3月建設完成。各階段任務如下：第一階段：2022 年 1月—2022 年 3月項目可行性研究報告的編制；落實項目建設資金；技改工程施工圖、工藝圖設計規(guī)劃，工程預算和招標，簽訂工程承包合同；房屋改造工程正式施工，爭取各項工程有條不紊地同時進行；第二階段：2022 年 4月—2022 年 10月設備考察對比，簽訂設備買賣合同；動力、鍋爐、水處理等基礎設備安裝調試；設備操作人員崗前培訓；第三階段：2022 年 11月—2022 年 12月 30 各平臺技術設備組裝集成；建設網(wǎng)絡信息服務平臺，建立中心門戶網(wǎng)站?！　⊙邪l(fā)中心將大力開展中藥現(xiàn)代化的研發(fā)，這是一個極具潛力的領域。盡管如此，新藥仍取得了很高的經(jīng)濟效益，占整個藥品銷售額 10%以上，利潤大約在 20%以上。以現(xiàn)代化的新工藝、新技術生產(chǎn)質量穩(wěn)定、療效可靠、適應范圍廣、附加值高的新產(chǎn)品，為企業(yè)長期發(fā)展奠定基礎。（3）國家現(xiàn)行的有關財務規(guī)定及稅收政策。 本項目投資計劃為：建設期第一年投入 80%，第二年投入 20%。收入估算本項目主要包括新產(chǎn)品研發(fā)、新產(chǎn)品中試、產(chǎn)品測試、技術培訓、咨詢等四個方面服務的收入，各年的具體收入預測如表 81表 81 正常年收入估算表 序號 收入名稱 平均產(chǎn)量平均收入（萬元/個）銷售收入（萬元）1 新產(chǎn)品研發(fā) 6個 50 3002 新產(chǎn)品中試 6個 150 9003 產(chǎn)品測試 300次 30 33 4 技術培訓、咨詢 200次 10　 合計 500 　 1240產(chǎn)品成本估算本項目運營期的主要成本包括固定資產(chǎn)折舊、人員工資及福利、物業(yè)（水電費）等辦公費用、管理費用、營業(yè)費以及維修費等。全年業(yè)務保障類費用合計為 。（5）其他費用估算本項目其他管理費用按銷售收入的 %計入總成本，其他管理費按照 %計取，并按照 5%計提營業(yè)稅。經(jīng)計算，本項目各項財務評價指標如下：年平均營業(yè)收入 1240萬元，年平均總成本費用為 ，年平均營業(yè)稅金及附加為 ，年平均增值稅 ，年平均凈利潤為 。 35 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 c為基準折現(xiàn)率）本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（FNPV）計算結果分別為 （所得稅前）和 （所得稅后） 。其計算公式如下： %10??TIEBRO經(jīng)計算，本項目總投資收益率為 %。 財務不確定性分析盈虧平衡分析當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP時： %10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項目生產(chǎn)能力達到設計生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風險能力。全部投資回收期為稅前 ，稅后 年（含建設期 1年） 。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項目有一定的抗風險能力，經(jīng)濟分析可行?！　。?）項目建設成功，將全面縮短區(qū)域內中醫(yī)藥產(chǎn)品研究開發(fā)的時間進程，推進企業(yè)主要產(chǎn)品尋求技術保護、專利保護的進程，為企業(yè)在激烈的市場競爭中再創(chuàng)佳績贏得更大機會?！　。?）初步分析表明，本項目定位準確，投資清晰，產(chǎn)業(yè)鏈明顯，經(jīng)濟效益顯著，社會效益巨大，可行性高，市場前景廣闊。　?。?）將為社會、研究人員（博士、碩士）提供研究實驗條件，為國家、社會減輕科研負擔。 社會效益分析（1）本項目在中心現(xiàn)有條件上進行建設，縮短了建設周期，同時也節(jié)省了投資成本。 37 生存能力分析顯示本項目不會過分依賴短期融資來維持運營，財務生存能力尚可。年平均營業(yè)收入 1240萬元，年平均總成本費用為 ，年平均營業(yè)稅金及附加為 ，年平均增值稅 ，年平均凈利潤為 。經(jīng)分析，本項目有經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量，有一定的財務生存能力。其計算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對 值上 年 累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項目全部投資回收期（pt）經(jīng)計算為所得稅前 ，所得稅后 （含建設期 1年） 。其計算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項目全部投資財務內部收益率（FIRR）計算結果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） 。 34 財務評價指標的計算建設項目經(jīng)濟評價是項目可行性研究的有機組成部分和重要內容，其目的是通過科學的計算方法來測算項目的效益和費用，按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目財務評價進行了盈利能力指標、財務生存能力分析和償債能力分析。廣告宣傳費按照全年需支出 5萬元計；市場推廣費按照全年需支出；產(chǎn)品資料制作費按照全年需支出 。（2）物業(yè)（水電費）等辦公費用按照研發(fā)檢測中心建設初期的機構設置要求，全年物業(yè)（水電費）等辦公費用合計為 。本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為 7%，教育費附加為 3%，所得稅率為 25%。 財務評價基礎數(shù)據(jù)本項目基準折現(xiàn)率設定為：稅前 8%，稅后 8%。 評價依據(jù)（1）國家計委、建設部計投資（1993）530 號文件“關于印發(fā)建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)通知”及《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版。研發(fā)中心將根據(jù)市場需求，不斷推出新產(chǎn)品，其競爭優(yōu)勢明顯。我國的中藥新藥研究開發(fā)已走上科學化、規(guī)范化、標準化和法制化的軌道。根據(jù)研發(fā)中心運行遠期目標和近期目標的構想，研發(fā)中心的經(jīng)濟效益將從以下幾個方面得以體現(xiàn)。主要通過項目建設過程中的管理措施、經(jīng)濟措施、技術措施，對項目的不同目標進行分解，根據(jù)項目的特點制訂出進度控制計劃。 項目招投標項目的招投標應嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》 、 《中華人民共和國建筑法》和國家發(fā)展改革委員會關于工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準的規(guī)定。企業(yè)對招聘人員實行聘用合同制。員工來源分為兩個渠道，管理人員、技術人員通過面向社會公開招聘方式，經(jīng)過筆試、面試，擇優(yōu)錄取；中試生產(chǎn)線工人和輔助人員公開擇優(yōu)招用下崗職工、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農村富余青年勞動力。對所有員工從企業(yè)理念、管理體系、專業(yè)知識、應知應會等各個方面進行全方位的培訓，專業(yè)技術人員每年培訓時間不少于 300 個小時，普通操作人員每年培訓時間不少于 120 個小時。 資金使用與管理政府扶持專項資金主要用于購置設備、檢測儀器和部分