財務(wù)管理不規(guī)范方案整改-wenkub
2023-05-09 23:49:28 本頁面
【正文】 考核等做出規(guī)定。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實整 改情況。 [標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告 關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告 根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下： 一、整改活動開展情況 公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2010]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。 二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到 以下要求： （一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。財務(wù)會 計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。 根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股 票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。 整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。 存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。除了負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的主要部門，其他相關(guān)部門雖然有專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，但基本上是“誰用誰管”，保管人員眾多，責(zé)任不明確。但由于部門管理人員缺失，近年存在沒有及時處理不能使用和到期報廢的部分固定資產(chǎn)的情況。所以，除了加強財會人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，也要對行政部門的相關(guān)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，加強以會計法、會計制度、固定資產(chǎn)管理辦法等有關(guān)行政單位的財政文件制度為主要內(nèi)容的培訓(xùn)，使相關(guān)管理人員熟練掌握資產(chǎn)管理中的規(guī)定和要求，不斷更新知識，從而提高對固定資產(chǎn)管理的認(rèn)識。 三是進(jìn)一步加強和充實資產(chǎn)管理部門的人員力量，加大培訓(xùn)力度。 嚴(yán)格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字；經(jīng)總務(wù)處核實以后，由總務(wù)主任簽字；最后由學(xué)校校長簽字批準(zhǔn)報銷。建立、完善學(xué)校的各項規(guī)章制度。 睢縣回族高級中學(xué) 2010年12月8日篇三：某某機關(guān)財務(wù)管理辦法 **機關(guān)財務(wù)管理辦法 第一章總則 第一條 為了規(guī)范機關(guān)財務(wù)行為，加強機關(guān)財務(wù)管理，保障機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》及國家有關(guān)財政、財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合機關(guān)實
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1