【正文】 表；負責登記日常業(yè)務現(xiàn)金、銀行存款日記賬，核對賬單，編制銀行調(diào)節(jié)表；負責集團本部日常報銷業(yè)務；負責數(shù)據(jù)備份和磁盤清理。崗位使命負責集團公司的資金及融資管理工作。負責執(zhí)行國家及集團公司財會清算相關(guān)制度，管理集團公司資金清算日常工作和收付款業(yè)務的順利進行；負責集團公司進行外匯申領(lǐng)工作；負責資金管理檔案的歸檔及文書處理。主要崗位職責負責擬定財務預算的規(guī)程及制度，對集團公司的財務管理制度提出建議；負責集團公司財務預算編制、匯總；負責監(jiān)督、指導成員企業(yè)的預算編制工作；負責對集團公司的財務預算落實和指標完成狀況進行跟蹤，評價和分析，進行專題調(diào)研和檢查，向集團高層領(lǐng)導和成員企業(yè)提出預警信息和調(diào)整建議；負責集團公司成本核算；負責對集團公司內(nèi)部收費價格進行調(diào)研、并對收費價格提出建議。崗位使命負責集團公司的財務分析、預算等財務管理工作，以支持集團公司重大決策和經(jīng)營管理。主要管理權(quán)限對集團公司總裁辦公會中討論的事務具有建議權(quán)；對集團本部財務人員和全資公司財務經(jīng)理的人員招聘、辭退有主要建議權(quán)；考核、獎懲和晉升有決策權(quán)；對集團公司財務、會計、審計管理制度的制定、修改有審核權(quán)；對部門內(nèi)的工作計劃和預算有審核權(quán)；對財務管理事務，有權(quán)要求集團本部相關(guān)人員和外派管理人員予以配合；對集團公司一定金額以下的現(xiàn)金支出有審批權(quán)；一定金額以上的現(xiàn)金支出有審核權(quán)；對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權(quán)融資、財務杠桿比例一定幅度以上變化有審批權(quán)。資產(chǎn)管理職能為保證公司實物資產(chǎn)的安全與完整，負責制訂或參與協(xié)助相關(guān)部門共同制訂公司固定資產(chǎn)、備品配件相關(guān)管理制度，包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預算制度、固定資產(chǎn)清查盤點制度、工程審核制度、設備及工程驗收制度、設備內(nèi)部調(diào)撥制度、固定資產(chǎn)報廢與處置、設備維護保養(yǎng)制度、備品配件預算制度、備品配件盤點制度、安全庫存量制度、備品配件驗收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。會計核算、報告與財務信息披露職能負責集團公司會計核算業(yè)務，包括保持會計記錄、準備對外報送的會計報表、合并會計報表及相關(guān)的內(nèi)部管理報表；負責收集財務信息，編制對外報送的財務信息披露。參與評議固定資產(chǎn)更新改造、大修理預算。集團財務管理制度財務管理制度框架目錄1 概述 目的 指導思想 原則 適用范圍 釋義及修訂 定義2 財務管理組織及崗位設置 財務管理及會計組織結(jié)構(gòu)圖 部門職能財務會計機構(gòu)職能財務戰(zhàn)略規(guī)劃職能負責與其他相關(guān)部門一起研究、策劃集團公司的財務戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務規(guī)劃等；負責和投資部門一起規(guī)劃集團公司資本運作方案；負責制定集團公司會計核算制度與程序、財務管理制度與財務規(guī)范；負責制訂集團公司財務指標。參與公司融資、投資計劃的編制工作。財務監(jiān)督與考核職能按會計監(jiān)督工作規(guī)范的要求進行會計監(jiān)督管理。其他綜合管理職能負責提交并執(zhí)行董事會利潤分配和股利分配方案；負責會計檔案的管理工作；負責保管有價證券；負責保管財務公章；組織、協(xié)調(diào)公司各項外部檢查和審計工作，包括年度會計報表審計、中期會計報表審閱、年度外匯年檢等；辦理各項保險業(yè)務和社會購買力的報批手續(xù)；負責建立財務人員崗位責任制；對委派財務主管人員提名和考核，提出聘任、調(diào)動和解聘建議；負責公司的稅務相關(guān)工作，如稅務申報、與稅務局聯(lián)系等。崗位使命負責集團公司財務分析工作。主要崗位職責負責擬定、修改、完善集團公司財務分析、財務預算等財務管理制度等相關(guān)文件；負責組織編制集團公司的財務預算，監(jiān)督審核集團公司和二級單位預算執(zhí)行情況，協(xié)助規(guī)劃發(fā)展部對成員企業(yè)、直屬單位進行經(jīng)營績效管理；負責組織集團公司成本核算，并提出成本管理建議；負責組織進行集團公司財務分析，為集團公司重大財務決策提供依據(jù)；負責建立健全對子公司的財務分析制度，指導子公司進行財務分析工作，對財務分析中暴露的問題進行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團領(lǐng)導進行報告；負責組織實施集團公司的價格、收費工作；負責組織集團公司對外投資的財務可行性研究和財務收益分析。主要管理權(quán)限對集團本部各部門和成員企業(yè)上報的預算有建議權(quán)；在預算、收費價格工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。主要管理權(quán)限在工作職責范圍內(nèi)，對集團本部資金管理的工作有建議權(quán)在資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合崗位使命負責集團公司債信維護工作，具體實施籌資方案。 主要崗位職責負責擬定集團公司有關(guān)融資、資金管理和現(xiàn)金管理的政策、制度等相關(guān)文件；負責監(jiān)督集團公司各成員企業(yè)及單位之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；負責擬定資金運作方案并組織實施，以提高集團公司資金周轉(zhuǎn)率；負責研究和擬定資金清算業(yè)務的管理制度和操作流程，并監(jiān)督其認真落實執(zhí)行，加強內(nèi)部風險控制；負責根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對成員企業(yè)進行授信管理及債務監(jiān)控；負責了解國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，通過比較不同方式、不同市場籌資的特點，根據(jù)公司資金需求，擬定集團公司融資方案；負責指導成員企業(yè)關(guān)于外幣融資的方式、國家政策、公司政策，以及國家外匯其他政策的有關(guān)問題；負責組織資金資本檔案的整理及歸檔工作。主要管理權(quán)限在工作職責范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合；在工作職責范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。崗位使命負責集團公司的會計工作。主要崗位職責參與集團本部和全資子公司的會計制度制定、修改、并貫徹執(zhí)行；負責審核憑證、登記總賬的具體工作；負責聯(lián)系中介機構(gòu)對集團公司進行會計咨詢，決算審計；負責對集團本部按月進行會計憑證、會計賬簿及會計報表的稽核；負責對集團本部財務核算進行審核，保證會計明細賬記錄的準確性和完整性；負責對集團本部財務報表進行審核，確保公司業(yè)務往來賬、投資收益分配等財務信息明晰、準確、完整；負責對全資子公司會計審核業(yè)務進行指導。崗位使命負責集團公司財務報表工作。主要崗位職責負責擬訂集團公司資產(chǎn)管理制度及資產(chǎn)折舊政策；負責對集團公司及全資子公司國有資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行賬務處理及報表編制；負責根據(jù)集團公司國有資產(chǎn)管理辦法，實施國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記和年度檢查工作，作好資產(chǎn)評估及評估備案和國有股權(quán)管理工作，按照規(guī)定的程序和權(quán)限處置集團公司內(nèi)的各項資產(chǎn)（包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）；負責集團公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配、折舊、報廢的賬務處理，對集團公司工程預、決算進行核查；負責對集團公司及成員企業(yè)的清產(chǎn)核資及資產(chǎn)管理情況進行稽核，提出整改意見；負責對集團公司固定資產(chǎn)卡片、檔案進行管理；負責對集團公司及成員企業(yè)財務管理制度文件的整理匯編；負責對集團公司國有資產(chǎn)年檢、變動、注銷手續(xù)進行核查并辦理產(chǎn)權(quán)登記；負責集團公司及成員企業(yè)會計培訓、資產(chǎn)會計檔案的歸檔及文書處理。沒有設置會計機構(gòu)和配備會計人員的單位，應當根據(jù)《代理記賬管理暫行辦法》委托會計師事務所或者持有代理記賬許可證書的其他代理記賬機構(gòu)進行代理記賬。各單位應當合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓。總會計師協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導人工作，直接對單位主要行政領(lǐng)導人負責。 總會計師是單位行政領(lǐng)導成員，協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導人工作，直接對單位主要行政領(lǐng)導人負責。單位主要行政領(lǐng)導人應當支持并保障總會計師依法行使職權(quán)。 參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、商品（勞務）價格和工資獎金等方案的制定；參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。 有權(quán)組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。 涉及財務收支的重大業(yè)務計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議等，在單位內(nèi)部須經(jīng)總會計師會簽。 　　會計工作崗位一般可分為：會計機構(gòu)負責人或者會計主管人員，出納，財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來結(jié)算，總賬報表，稽核，檔案管理等。 ，不斷提高業(yè)務素質(zhì)會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。 熟悉法規(guī)會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。 　　保守秘密會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。 　　接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 　　編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。不一致時，移交人員必須限期查清。 　　移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。 　　接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。 單位合并、分立的，其會計工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。 　　移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔法律責任。 高級會計人員繼續(xù)教育包括已取得或受聘高級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)及具備相當水平的會計人員； 中級會計人員繼續(xù)教育包括已取得或受聘中級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)及具備相當水平的會計人員； 初級會計人員繼續(xù)教育包括已取得或受聘初級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)和已取得會計證但未取得或受聘初級會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)的會計人員。 高級會計人員繼續(xù)教育和中級會計人員繼續(xù)教育的時間每年累計不少于68小時，其中接受培訓時間每年累計不少于20小時，自學時間每年累計不少于48小時。 會計人員自學情況由會計人員、會計人員所在單位以及有關(guān)單位提供證明，經(jīng)財政部門會計管理機構(gòu)審核后確認，有的自學形式需按有關(guān)規(guī)定折算自學小時后確認。 被取消會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書的會計人員和單位，2年內(nèi)(含2年)不得重新參加會計證考試、會計專業(yè)技術(shù)資格(職稱)考試或評審、申請會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。　　財務總監(jiān)由集團公司選派，通過一定程序進入公司董事會，承擔監(jiān)督國有資產(chǎn)營運、重大投資決策以及審查會計報表等職責，對重大財務收支和經(jīng)濟活動實行與總經(jīng)理聯(lián)簽制度。財務總監(jiān)在派駐單位有下列行為之一的，要單獨或與當事人共同承擔相應的行政或法律責任：派駐單位的財務報表、報告的不完整性和不真實性。及時向財務總監(jiān)提供全部會計資料和其他有關(guān)資料；為財務總監(jiān)提供必要的工作條件及合作。凡違反以上規(guī)定的，由有關(guān)部門根據(jù)情節(jié)輕重、危害后果給予行政處分或追究法律責任。委派的財務負責人對其任職期間的財務工作承擔直接責任。定期報告應全面地報告任職單位遵守財務會計及相關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)情況、財務人員職責的履行情況、派出單位財務狀況及其發(fā)展趨勢等；重大事項即時報告則是指財務人員應及時地向委派機構(gòu)報告任職單位所發(fā)生的對其財務狀況、經(jīng)營成果及長期發(fā)展等方面有重大影響的經(jīng)濟業(yè)務事項，如重要資產(chǎn)的處置、合并、收購、經(jīng)營方向的重大調(diào)整等，以便將財務人員派駐單位在生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大變化處于嚴密、及時監(jiān)控之下，及時預警、防患于未然。主要財務負責人的任免程序：集團公司財務部經(jīng)理、副經(jīng)理由集團總裁任免；二級、三級主要財務負責人的任免，由本單位負責人提名，集團財務部考核并提出建議任免意見；非法人單位，由集團財務部提出名單報總裁同意后，集團人事部任免?！钡纫?guī)定精神制定本制度。公安分局單項費用開支在20萬元以下的項目；酒店管理公司（不含京瑞房地產(chǎn)有限公司）、綜合保障部、運行保障部單項支出在30萬元以下的固定資產(chǎn)購置；單項低于5萬元的損失項目（不含固定資產(chǎn)報廢損失）；單項費用開支在50萬元以下的項目；單項融資租賃資產(chǎn)原值低于30萬元的項目；年度累計低于100萬元的籌資（從集團內(nèi)部）。超過規(guī)定限額的重大經(jīng)營決策（標準及項目見附表）；土地使用權(quán)的處置、對外擔保、利潤分配和彌補虧損、股權(quán)變動、增加或減少注冊資本、公司合并、分立、變更公司形式、破產(chǎn)、歇業(yè)和自身無法上決定，必須由母公司來進行決策的事項。支出指現(xiàn)金、實物和需在財務會計中攤提、列支的各項費用審批范圍。審批程序：經(jīng)辦人填制報銷單┅┅部門經(jīng)理意見┅┅會計審核┅┅財務經(jīng)理意見┅┅總經(jīng)理審批┅┅出納處報銷（或領(lǐng)款）預算外費用審批特殊情況需開支的預算外費用(包括呈批件),一次金額在3,000元，累計銷售額在十萬元以下的。材料、商品貨款結(jié)算憑材料、商品采購合同結(jié)算；材料、商品先到后付款的，憑發(fā)貨方的發(fā)票和驗收人的驗收單，經(jīng)主管人員（或部門經(jīng)理）簽字認可后，報財務經(jīng)理、主管副總經(jīng)理級人員聯(lián)簽并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批后付款；先付款后發(fā)貨的，由經(jīng)辦人根據(jù)合同填制領(lǐng)款單，經(jīng)部門經(jīng)理同意，財務部經(jīng)理、總經(jīng)理聯(lián)簽批準后，財務部方可付款；單項金額超過50萬元的，報總裁審批；已銷商品的貨款結(jié)算，由采購員根據(jù)微機統(tǒng)計數(shù)據(jù)填制結(jié)算單，經(jīng)財務人員審核，由財務經(jīng)理、業(yè)務經(jīng)理聯(lián)簽并報總經(jīng)理批準后，財務部憑據(jù)結(jié)算；對付款金額較大的，由財務部派專人與業(yè)務人員同往結(jié)款。集團公司對外投資按照集團公司規(guī)定的程序，經(jīng)投資委員會認定，集團公司領(lǐng)導集體研究同意后，財務部憑批文籌集資金。附：集團公司機關(guān)財務收支審批權(quán)限劃分表集團公司機關(guān)財務收支審批權(quán)限劃分表類 別 項 目 審批權(quán)限 審批者 備 注零星采購 辦公用品 10,000元以下 財務經(jīng)理 按預算執(zhí)行 10,000―50,000元 財務總監(jiān) 50,000元以上 總經(jīng)理 勞保用品 5,000元以下 財務經(jīng)理 5,000元以上 財務總監(jiān) 禮品 2,000元以下 財務經(jīng)理 2,000―10,000元 財務總監(jiān) 10,00