【正文】 出差人報(bào)銷申請(qǐng)所在科室審批部門主管審批營(yíng)銷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)科專人復(fù)核出納報(bào)銷三、 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)費(fèi)以部門為單位下達(dá)額度，在額度內(nèi)開支時(shí)，憑票經(jīng)本部門部長(zhǎng)審批后，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。住宿費(fèi)憑票限額報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（單位：元/天）：? 從機(jī)場(chǎng)到出差地市區(qū)確需搭乘出租車的，可憑票并附書面報(bào)告，經(jīng)本部門部長(zhǎng)同意并經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后可以報(bào)銷。二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)以上干部：出差可搭乘飛機(jī)、若購(gòu)買商務(wù)倉(cāng)或頭等倉(cāng)必須經(jīng)集團(tuán)總裁或主管副總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷?？萍?jí)干部：400 元/月。本部其他付總監(jiān)、銷售區(qū)域總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、整合傳播部部長(zhǎng)：1500 元/月。 資金計(jì)劃實(shí)行分級(jí)考核：營(yíng)銷財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的各項(xiàng)工作進(jìn)行檢查和考核。 各部門建立與完善各自系統(tǒng)的資金計(jì)劃工作流程，明確下一級(jí)網(wǎng)絡(luò)的責(zé)任人員、工作項(xiàng)目?jī)?nèi)容、完成時(shí)間等。營(yíng)銷財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各職能部門的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和否決。 計(jì)劃的分類：資金計(jì)劃分為周計(jì)劃、月計(jì)劃，上報(bào)計(jì)劃時(shí)一定要有相應(yīng)的材料依據(jù)，例如：合同（或協(xié)議） 、發(fā)票、已批開支報(bào)告（方案） 、測(cè)算明細(xì)等。第三章、營(yíng)銷系統(tǒng)資金管理制度 為了使資金信息及時(shí)全面地供領(lǐng)導(dǎo)決策參考，充分發(fā)揮資金在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用，保障營(yíng)銷系統(tǒng)資金合理地安排和管理，特制定本制度。對(duì)違反會(huì)計(jì)核算規(guī)定，不按規(guī)定科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門責(zé)令糾正，同時(shí)扣罰其財(cái)務(wù)主管和直接責(zé)任人員當(dāng)月工資，嚴(yán)重者追究其行政責(zé)任。預(yù)算年度結(jié)束后，各二級(jí)預(yù)算單位須在 10 日之內(nèi)對(duì)全年預(yù)算執(zhí)行情況作出總結(jié)并上報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部。預(yù)算單位的各項(xiàng)收入必須按財(cái)務(wù)制度及時(shí)入帳，不得制造虛假收入，不得截留、占用、挪用各項(xiàng)收入。五、 預(yù)算執(zhí)行各級(jí)預(yù)算由其預(yù)算單位負(fù)責(zé)人組織執(zhí)行。各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)參考上年實(shí)際情況和本年工作方案編制預(yù)算。 總裁或集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部需要的其他相關(guān)資料。 營(yíng)銷計(jì)劃：包括分月的銷售計(jì)劃、訂貨計(jì)劃、庫(kù)存及應(yīng)收帳控制計(jì)劃等。各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，非經(jīng)本條程序，不得改變。各級(jí)預(yù)算由指定部門監(jiān)督和檢查本級(jí)預(yù)算和下級(jí)預(yù)算的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷財(cái)務(wù)部和本級(jí)單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。各項(xiàng)方案、計(jì)劃等必須由預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。? 預(yù)算金額以人民幣元為計(jì)算單位，涉外業(yè)務(wù)預(yù)算中的外幣金額按財(cái)務(wù)資源部同意的匯率折算為人民幣。? 二級(jí)預(yù)算：指營(yíng)銷系統(tǒng)各職能部門預(yù)算。八． 財(cái)務(wù)監(jiān)督及審計(jì)? 財(cái)務(wù)部門在預(yù)算審批、費(fèi)用支付過(guò)程中行使監(jiān)督權(quán)，并進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；? 集團(tuán)審計(jì)部在事后按審計(jì)程序?qū)I(yíng)銷業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性及合理性進(jìn)行常規(guī)及突擊審計(jì)檢查；? 若查證當(dāng)事人違反本制度及相關(guān)制度，侵占公司財(cái)物，損害公司利益，影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)作，將視情況施以行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，直至追究法律責(zé)任。4．賒銷：20 萬(wàn)元以下營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批；20 萬(wàn)元（含 20 萬(wàn)元）以上由營(yíng)銷副總裁審批。六． 其他1．經(jīng)銷商退款 由各分公司經(jīng)理提出報(bào)告，營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行對(duì)帳、核實(shí)，銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。職能部門由各部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。5．經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)? 營(yíng)銷方案內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)；? 根據(jù)營(yíng)銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)；? 營(yíng)銷方案外的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）方案，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。特殊情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部同意、營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)方可開支。? 審批權(quán)限： －差旅費(fèi)：出差人員申請(qǐng) → 科室主管 → 主管（副）部長(zhǎng) → 部門登記臺(tái)帳7 / 125主管（副）部長(zhǎng)、正部長(zhǎng)（總監(jiān)）的差旅費(fèi)由其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（或其授權(quán)人）審批－其它日常費(fèi)用由各科科長(zhǎng)控制使用，發(fā)票由主管（副）部長(zhǎng)審批。? 已有合同的費(fèi)用支出審批程序（如：宣傳廣告費(fèi)、儲(chǔ)運(yùn)裝卸費(fèi)、租賃合同、固定資產(chǎn)購(gòu)置）： 對(duì)于已列入預(yù)算的項(xiàng)目，并在當(dāng)月資金計(jì)劃中已批準(zhǔn)同意的開支，付款申請(qǐng)單在附有發(fā)票和已經(jīng)簽批的合同申請(qǐng)單或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告（復(fù)印件）時(shí)，不再需原領(lǐng)導(dǎo)審批，由副部長(zhǎng)批準(zhǔn)即可。? 每月營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部匯總各部門上月資金計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況，上報(bào)營(yíng)銷副總裁，并報(bào)財(cái)務(wù)資源部。預(yù)算額度內(nèi)，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、公關(guān)項(xiàng)目、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用 5 萬(wàn)元（含 5 萬(wàn)元）以下由各職能部長(zhǎng)審批，10 萬(wàn)元（含 10 萬(wàn)元）以下，由正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批，10 萬(wàn)元以上由營(yíng)銷副總裁審批。3．范圍：分公司發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等按分公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行?！{(diào)整年度預(yù)算銷售量和營(yíng)銷政策由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。本財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)審批制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)行，僅適用于科龍集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)總部各部門，解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營(yíng)銷財(cái)務(wù)部。第一章：財(cái)務(wù)審批制度一、財(cái)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目立項(xiàng)）管理1．營(yíng)銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預(yù)算管理系統(tǒng)?！谀甓瓤傤A(yù)算范圍內(nèi)，銷售量預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算月度調(diào)整由各部正部長(zhǎng)（總監(jiān)） （無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)批準(zhǔn)）及營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。4．凡應(yīng)審價(jià)的項(xiàng)目，須進(jìn)行招標(biāo)或競(jìng)價(jià)（按營(yíng)銷系統(tǒng)審價(jià)管理辦法） 。凡項(xiàng)目單項(xiàng)金額超過(guò) 5000 元以上者，都應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前簽定經(jīng)濟(jì)合同。1．資金計(jì)劃的編制?銷售貨款回籠計(jì)劃：依據(jù)年度預(yù)算編制月度銷售貨款回籠計(jì)劃，由營(yíng)銷本部歸口管理。程序簡(jiǎn)化為： 經(jīng) 辦 部門 主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人） 財(cái)務(wù)部門審核后安排付款? 未簽定合同但納入預(yù)算內(nèi)的根據(jù)銷售額提費(fèi)用和經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算外的費(fèi)用后按下列程序批準(zhǔn)支付：1．進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、送展樣品機(jī)、展示用樣板機(jī)、專柜貨、店招：由正部長(zhǎng)（總監(jiān)） （無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批。? 上述費(fèi)用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開支，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部審核報(bào)銷，超預(yù)算部份原則上不予報(bào)銷。? 非固定資產(chǎn)購(gòu)置，審批程序?yàn)椋? 經(jīng)辦部門申請(qǐng) 審價(jià) 主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人）批準(zhǔn)? 營(yíng)銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價(jià)格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價(jià)程序，其他程序不變。支付時(shí)，由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。出口銷售費(fèi)用 由國(guó)際營(yíng)銷部部長(zhǎng)根據(jù)年度出口預(yù)算批準(zhǔn)支出，超出預(yù)算部分，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。8 / 1252．經(jīng)銷商沖差價(jià) 由營(yíng)銷本部制定沖差價(jià)方案，組織商業(yè)庫(kù)存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)結(jié)果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認(rèn)，營(yíng)銷本部總監(jiān)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。5．產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整：在不影響年度預(yù)算的情況下，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)同意，營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。第二章： 預(yù) 算 管 理 制 度一、總則為了更好地貫徹本集團(tuán)公司下達(dá)的營(yíng)銷系統(tǒng)長(zhǎng)期目標(biāo)及短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算的資源配置、綜合平衡、評(píng)價(jià)監(jiān)督職能，健全預(yù)算管理體制，保障營(yíng)銷系統(tǒng)發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。? 三級(jí)預(yù)算：指二級(jí)預(yù)算單位下屬的科室、分公司（其中分公司預(yù)算參照分公司財(cái)務(wù)制度）等。? 預(yù)算以變動(dòng)成本法為基礎(chǔ)編制。一級(jí)預(yù)算由營(yíng)銷總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部按批準(zhǔn)后的一級(jí)預(yù)算批準(zhǔn)各二級(jí)預(yù)算，依此類推，各級(jí)預(yù)算單位營(yíng)銷財(cái)務(wù)部逐級(jí)分解批準(zhǔn)下級(jí)預(yù)算。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部在檢查各級(jí)預(yù)算編制及執(zhí)行情況時(shí)，有關(guān)橫向部門必須認(rèn)真配合，不得隱瞞實(shí)情，不得拒絕提供相關(guān)資料。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的組織者，各級(jí)預(yù)算單位須按財(cái)務(wù)部門的要求編制、報(bào)送部門預(yù)算。 損益預(yù)算：銷售費(fèi)用（含詳細(xì)計(jì)算方法） 、銷售成本、銷售利潤(rùn)等。四、 預(yù)算編制各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按營(yíng)銷財(cái)務(wù)部規(guī)定的時(shí)間、格式等要求編制和報(bào)送預(yù)算方案。各級(jí)預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)貫徹顧全大局、實(shí)事求是、厲行節(jié)約、確保重點(diǎn)的原則，不得隱瞞收入、虛報(bào)支出，對(duì)于跨年度的收支應(yīng)單獨(dú)列示。10 / 125各預(yù)算單位必須嚴(yán)格按預(yù)算組織工作、安排開支。未經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，各預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目不得串項(xiàng)目使用。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部對(duì)報(bào)來(lái)的預(yù)算分析進(jìn)行檢查、審核，經(jīng)核準(zhǔn)后，作為對(duì)預(yù)算單位的考核評(píng)價(jià)依據(jù)。未按規(guī)定程序擅自變更預(yù)算，造成原預(yù)算收入指標(biāo)不能完成、或開支指標(biāo)超額的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究行政責(zé)任。本制度適應(yīng)營(yíng)銷系統(tǒng)。 資金計(jì)劃時(shí)間要求：? 周計(jì)劃：各部門每周四的下午報(bào)下周計(jì)劃至營(yíng)銷財(cái)務(wù)部，并對(duì)各項(xiàng)開支事項(xiàng)的付款營(yíng)銷財(cái)務(wù)部每周五下午報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。二、 資金信息： 資金信息匯入《營(yíng)銷系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理日?qǐng)?bào)表》中，本日?qǐng)?bào)表包含冰箱、空調(diào)的信息，內(nèi)容主要有資金回籠、銷售量、銷售額、費(fèi)用開支情況等。 原則上營(yíng)銷系統(tǒng)的每一筆開支都必須有計(jì)劃，對(duì)于無(wú)計(jì)劃的開支只能在各部已做計(jì)劃的總金額中調(diào)整，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部有權(quán)優(yōu)先安排緊急和重要的項(xiàng)目。四、 附表（附在本制度后） 附表 《營(yíng)銷系統(tǒng)資金動(dòng)態(tài)管理體系流程示意圖》 附表 《營(yíng)銷系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理日?qǐng)?bào)表》 附表 《科龍集團(tuán)資金計(jì)劃表》 附表 《 部門資金付款計(jì)劃明細(xì)表》 。其他各部部長(zhǎng)：1200 元/月。科員：凡出差按 10 元/天定額補(bǔ)助（免票） ，超出部分由自己負(fù)責(zé)，不予報(bào)銷。科員：除出差新疆、內(nèi)蒙、寧廈、甘肅、青海、哈爾濱、吉林、遼寧、沈陽(yáng)外，一律不得搭乘飛機(jī)。到每個(gè)城市出差最多可報(bào)銷兩次，每次按 100 元上限報(bào)銷，超額部分不予報(bào)銷。超額的業(yè)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。六、各部門的費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)開支，超預(yù)算部分不予報(bào)銷，請(qǐng)各部按預(yù)算嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。五、 返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納, 累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年 12 月 26 日前要返納, 如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的, 則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的 5%予以扣罰。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的 1%扣罰。 本管理制度只對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)簽訂、履行各類合同的原則性問(wèn)題作出規(guī)定，具體合同的管理辦法另行制定。 合同的簽訂必須依照國(guó)家的有關(guān)法律，主要有：《中華人民共和國(guó)合同法》 、 《中華人民共和國(guó)民法通則》 、 《中華人民共和國(guó)仲裁法》 、 《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》等，營(yíng)銷系統(tǒng)各部門、分公司與合同管理相關(guān)的人員須積極學(xué)習(xí)有關(guān)的法律法規(guī)。 對(duì)于已簽訂的合同必須有專人建檔保存，對(duì)合同進(jìn)行編號(hào)、統(tǒng)計(jì)，并妥善保管合同及相關(guān)文件的原件，以備必要時(shí)提供，對(duì)于因保管不善造成文件遺失，而導(dǎo)致公司損失的，將予以嚴(yán)厲的處罰。1 財(cái)務(wù)管理部是營(yíng)銷系統(tǒng)的合同管理的職能部門，負(fù)責(zé)草擬各類合同管理制度，發(fā)布各類合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，提供法律意見，以法律手段解決合同糾紛，并對(duì)各部門、分公司執(zhí)行合同管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督等，其他部門及各公司依照自身的職權(quán)對(duì)本部門發(fā)生的合同進(jìn)行管理，并協(xié)助財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行合同管理工作。? 其他事宜。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)同其他財(cái)務(wù)人員按時(shí)按質(zhì)完成日常財(cái)務(wù)工作，定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、定期申報(bào)納稅。b、 崗位職權(quán)：? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，對(duì)于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。? 確保帳目清楚、往來(lái)清晰；按時(shí)按質(zhì)完成核算工作、及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)納稅。 出納a、 崗位職責(zé)：? 為分公司提供高效、便利、優(yōu)質(zhì)的資金收付服務(wù)，確保資金安全；及時(shí)準(zhǔn)確開具增值稅發(fā)票。第二章：財(cái)務(wù)管理制度一、資金管理1. 分公司資金實(shí)行收支兩條線管理；分公司當(dāng)天所有現(xiàn)匯收入必須于當(dāng)天下班前存入收款專用帳戶，并于第 2 天匯往總部指定帳戶；分公司所有費(fèi)用開支從費(fèi)用專戶直接支付或提?。ň唧w貨款匯劃要求和費(fèi)用開支要求依照分公司與當(dāng)?shù)劂y行簽訂的帳戶清算和監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行） 。5. 分公司出納必須登記辦事處每筆貨款收入；辦事處客戶服務(wù)專員必須于每星期結(jié)束后三天之內(nèi)（遇星期天可順延一天）將上星期未上繳貨款向分公司出納核銷完畢。? 分公司不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。二、印鑒管理及開支審批程序1. 分公司需刻制分公司公章（不再刻制業(yè)務(wù)章、合同章） 、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)主管私章、分公司負(fù)責(zé)人私章，分公司所有印章必須報(bào)經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審批后方可刻制。3. 分公司所有的費(fèi)用開支必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)審核及審批后方可開支。凡屬類似情況，均參照本條款原則執(zhí)行。四、大額開支財(cái)務(wù)審批制度1. 分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)施如汽車、空調(diào)、冰箱、電視、櫥具、飲水機(jī)、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、沙發(fā)、椅凳、電話等大額固定設(shè)施均需報(bào)請(qǐng)總部審批后方可購(gòu)置；分公司裝修費(fèi)用、辦公和住宿租金也均需報(bào)請(qǐng)總部審批后方可與對(duì)方訂立合同；以上設(shè)施購(gòu)買及費(fèi)用開支審批程序如下：? 分公司申請(qǐng)――分公司財(cái)務(wù)主管審核――人事行政部行政科審核――財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批。3. 現(xiàn)金結(jié)算，原則上應(yīng)提請(qǐng)或協(xié)助客戶將現(xiàn)金存入或匯往分公司指定收款帳號(hào)；特殊情況可由出納直接收取，但必須出具現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)作為客戶服務(wù)專員開單憑證，客戶和出納各留存一聯(lián)） 。3. 除上述人員的工資之外，分公司其他人員的工資、津貼及補(bǔ)貼均由總部直接發(fā)放至個(gè)人儲(chǔ)蓄帳號(hào)。七、往來(lái)對(duì)帳制度 與開戶銀行對(duì)帳? 分公司財(cái)務(wù)每月必須與每個(gè)往來(lái)銀行對(duì)帳一次以上，每個(gè)帳戶每月如有未達(dá)帳項(xiàng)，則必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。? 如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對(duì)帳及確認(rèn)余額；分公司財(cái)務(wù)主管有權(quán)扣留其返利、激勵(lì)等，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后停止其發(fā)貨。2. 出納備用金每月盤點(diǎn) 1 次，由財(cái)務(wù)主管或會(huì)計(jì)監(jiān)盤，并編制備用金盤點(diǎn)表。十、總公司送貨單傳遞及送貨核對(duì)