【正文】 內(nèi)罰款lO倍，1000元以上開除。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計(jì)部和財(cái)務(wù)管理部罰現(xiàn)金會計(jì)200—500元。 其它子公司按照月計(jì)劃使用50萬元以內(nèi)的支付由子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)簽字，50萬元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理簽字。 第二十四條 各分公司向集團(tuán)申請借款的條件：工程收款達(dá)到合同應(yīng)收款的70％并按照公司規(guī)定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。 第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。 竣工決算要款規(guī)定 (1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部審計(jì)后的決算書與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù)，需要社會審計(jì)的工程完成社會審計(jì)后，方為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成，在此之前調(diào)到新的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的決算辦理工作，分公司經(jīng)營科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任； (2)項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司，仍為工程決算要款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)工程尾款和保修金的回收工作； (3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責(zé)任人，要給項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持，在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負(fù)責(zé)要款工作。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書及進(jìn)度報(bào)表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù)，同時協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項(xiàng)目付款手續(xù)；分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。 第十三條 各子、分公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計(jì)劃使用資金，不得挪作他用；如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的，將對分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次分別罰款500元。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。 第七條 融資審批權(quán)限：500萬元以下的融資由資金管理中心決定，500至1500萬元由集團(tuán)公司董事長審批，1500萬元以上集團(tuán)公司董事會討論決定。 第三條 集團(tuán)公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。 第九條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。 三、基本工作要求 第六條 財(cái)務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 第二條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各子、分公司的財(cái)務(wù)管理。 第三條 本管理制度是財(cái)務(wù)管理、會計(jì)記帳、成本核算、材料核算、工時統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)則。 第七條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)法規(guī)和制度，結(jié)合公司實(shí)際情況開展工作，保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。第十條 財(cái)務(wù)人員崗位調(diào)動或離職，必須將本人所負(fù)責(zé)的工作全部移交給接替人員，移交必須在財(cái)務(wù)總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當(dāng)年工資。 二、資金籌集 第四條 集團(tuán)公司對外籌集資金，包括向金融機(jī)構(gòu)貸款等全部由集團(tuán)公司資金管理中心辦理，除土建與房地產(chǎn)子公司外，其他子、分公司與集團(tuán)公司其它管理部門均無權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。 三、資金管理 第八條 集團(tuán)公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。 第十一條 各子、分公司、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心帳戶，使用的資金由資金管理中心按計(jì)劃調(diào)撥；如收取的款項(xiàng)為承兌匯票或現(xiàn)金，應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告，按集團(tuán)公司資金管理中心的意見辦理。 第十四條 各子、分公司審批后的資金計(jì)劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的，應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告，集團(tuán)公司資金管理中心在下月計(jì)劃中調(diào)整；各分公司可在需要付出時列入資金使用計(jì)劃。 第十七條 要款程序 進(jìn)度款要款程序 (1)每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表，提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額，必要時項(xiàng)目預(yù)算員可請分公司經(jīng)營科協(xié)助，經(jīng)營科必須給予支持。 二年以上陳欠款 (1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計(jì)劃，并親自組織要款工作，分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項(xiàng)事務(wù)0 (2)陳欠款的要款必須制定時間表，每年要回的資金不得少于40％，對正常程序無法回收款項(xiàng)的，必要時分公司經(jīng)理要會同法律服務(wù)部通過訴訟途徑解決。 五、資金調(diào)度 第二十一條 集團(tuán)公司資金調(diào)度權(quán)歸集團(tuán)公司資金管理中心，各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令，必須將指定的款項(xiàng)匯入指定單位的開戶銀行。 第二十五條 各分公司向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款，應(yīng)制定相應(yīng)的還款計(jì)劃，逾期不能還款的，集團(tuán)公司資金管理中心將加收罰息；該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核獎勵中扣除。 對于工程款、分包工程款、材料款的支付，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員審核，尤其是尾款的支付必須由財(cái)務(wù)科長簽字確認(rèn)。 第二十八條 對外付款規(guī)定 l、分包工程進(jìn)度款的支付程序如下： 分包單位向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)后報(bào)項(xiàng)目預(yù)算員，由項(xiàng)目預(yù)算員進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后報(bào)分公司經(jīng)營科，由分公司經(jīng)營科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財(cái)務(wù)科審核已經(jīng)付款的情況，簽署意見后交分公司經(jīng)理確定工程進(jìn)度款支付。 對于向我方人員行賄的，一經(jīng)查實(shí)扣罰總價的10％。 第三條 管理部門 固定資產(chǎn)按下列類別分別進(jìn)行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門和使用部門負(fù)責(zé)： 土地、房屋、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、非運(yùn)輸車輛由使用部門辦公室負(fù)責(zé)管理； 計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)中心負(fù)責(zé)管理； 運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、工程料具由機(jī)具管理務(wù)中心管理； 生產(chǎn)工具由使用單位倉庫負(fù)責(zé)管理； 其它資產(chǎn)由資產(chǎn)管理科管理。 第五條 盤點(diǎn) 公司財(cái)務(wù)管理部、資產(chǎn)管理科組織資產(chǎn)管理部門每年10月份組織一次盤點(diǎn)。 接受債務(wù)人以抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的帳面價值加上應(yīng)付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入帳價值； 接受捐贈的資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行評估加上應(yīng)付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入帳價值。 第三條 分公司庫存現(xiàn)金按照國家會計(jì)制度執(zhí)行，不得超過開戶銀行核定的現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)存入銀行。 第七條 工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)各部門提供的核發(fā)工資資料編制工資表，交主管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后填制憑證，交總經(jīng)理簽字，由現(xiàn)金會計(jì)發(fā)放現(xiàn)金，并由財(cái)務(wù)部門辦理會計(jì)核算手續(xù)。 第二條 審批要求：一、審批人員必須實(shí)事求是地根據(jù)公司各種管理制度進(jìn)行審批；二、必須根據(jù)雙方合同的約定辦事；三、必須根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審批；四、必須查清預(yù)算價和實(shí)際發(fā)生量方可審批；五、遇特殊情況或各種干擾時，應(yīng)及時向董事長或總經(jīng)理匯報(bào)，以便采取措施及時解決；六、對分包工程款必須在工程審計(jì)完畢后方可審批；七、對低值易耗品必須根據(jù)指導(dǎo)價審批；八、其它材料必須附有符合規(guī)定的招投標(biāo)手續(xù)和合同方可審批?，F(xiàn)金會計(jì)、成本核算登記員要嚴(yán)格把關(guān)，配合好審計(jì)部做好前期準(zhǔn)備工作。 第七條 差旅費(fèi)、過路費(fèi)、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。 第八條 原則上各類發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督，不屬直接主管的不得無原則的簽字與表態(tài)，發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無效處理，并當(dāng)場撕毀，同時追究簽字人的責(zé)任，嚴(yán)重的在《中南之窗》上曝光。 第十二條 大額費(fèi)用每月編制計(jì)劃，計(jì)劃偏差控制在2000元以內(nèi)，傳真報(bào)總經(jīng)理審批后由現(xiàn)金會計(jì)按計(jì)劃發(fā)放。 第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門主管同意并事先向辦公室通報(bào)，不通報(bào)的做曠工處理。 第十八條 路費(fèi)單程報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 海門一青島、海門一濰坊140元；海門一濟(jì)南140元；海門一北京200元；海門一大連260元；濟(jì)南一大連180；北京一大連140兀；青島一大連130元；南京一大連230元；青島一濟(jì)南60元；青島一北京120元；青島一上海150元；濟(jì)南一上海150元；北京一上海160元(上海原則上以火車為主)；濟(jì)南一北京70元；北京一南京150元；濟(jì)南一南京130元；青島一南京130元；海門一南京60元；海門一臨沂100元；青島一煙臺30元；濟(jì)南一臨沂50元；北京一煙臺160兀。 第二十一條 出差伙食補(bǔ)助不論職務(wù)高低，往返途中統(tǒng)一每天補(bǔ)貼20元，并且地區(qū)之間來往路程時間要超過8小時才能補(bǔ)貼，如濟(jì)南至青島、濟(jì)南至北京、海門至上海、海門至南京等，不予補(bǔ)貼；在沒有公司分支機(jī)構(gòu)的地方出差，出差期間每天補(bǔ)貼20元。 第二十四條 出差結(jié)束后，必須及時到考勤處辦理注銷手續(xù)。 第二十七條 為保證對集團(tuán)公司、子、分公司、項(xiàng)目部費(fèi)用考核的正確性，招待費(fèi)報(bào)銷時必須另附說明，要寫明費(fèi)用事由和列支部門，并注明所有陪同人員。 分公司經(jīng)理招待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營科長、項(xiàng)目經(jīng)理一起參加，避免發(fā)生不必要的重復(fù)支出。安全員、質(zhì)量員陪同甲方對口人員盡量在食堂用餐。 第三十六條 小型辦公用品(如各類手頭文具、計(jì)算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺等)由公司統(tǒng)一采購，公司對每個職位的管理人員核定限額，管理人員在限額內(nèi)領(lǐng)用。 第三十九條 對管理人員手機(jī)話費(fèi)實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)由票據(jù)審計(jì)部核定。如連續(xù)出現(xiàn)三次，對責(zé)任人給予開除處理。 八、拖延發(fā)票報(bào)銷的處罰 第四十五條 低值易耗品材料在付款完畢后一個月內(nèi)辦理報(bào)批手續(xù)，如有拖延每天罰采購員100元。會計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。 第四條 會計(jì)憑證按月、按照編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、起止年、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，年內(nèi)資料由子、分公司財(cái)務(wù)科長保管，一年后交集團(tuán)公司檔案室，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第七節(jié) 備用金及借款管理制度一、備用金管理規(guī)定 第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r，由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項(xiàng)辦公室主任應(yīng)通過電話請示總經(jīng)理)；土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批，其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。 第三條 特殊情況因公務(wù)確需的，由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。本條規(guī)定由項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)可后，分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過5萬元者視為挪用公款，公司將追究其責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者，訴諸法律。子、分公司、項(xiàng)目部分別為利潤中心、利潤指標(biāo)中心和成本指標(biāo)考核中心。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部對所屬各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員負(fù)有指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、考核、人員調(diào)配、培訓(xùn)的責(zé)任。 第六條 集團(tuán)公司內(nèi)，對一般關(guān)聯(lián)方交易原則上按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則操作，按市場價進(jìn)行決算；對重大關(guān)聯(lián)方交易的決算原則和方法，必須事前報(bào)告集團(tuán)公司董事長審批。由公司審計(jì)部進(jìn)行調(diào)控、監(jiān)督。調(diào)撥甲供材料按市場價決算，預(yù)算價與