【正文】 經(jīng)營(yíng)與并購(gòu)重組咨詢；3） 企業(yè)管理信息化咨詢；4） 交辦的其他工作。崗位職責(zé)：所長(zhǎng)室：1）全面負(fù)責(zé)本所的經(jīng)營(yíng)方針、政策的制定與執(zhí)行；2）召集、主持合伙人會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議；3）執(zhí)行合伙人會(huì)議決議；4）檢查合伙人會(huì)議、董事會(huì)決議的實(shí)施；5）簽署本所的有關(guān)法律文書；6）根據(jù)合伙人會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議的決議，聘任或解辭本所股東。7）簽署必須由法定代表人簽字的業(yè)務(wù)報(bào)告；8）主持研究本所重大業(yè)務(wù)報(bào)告審計(jì)實(shí)施情況；9）兼管本所風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)控部；10）本所章程約定的其他事項(xiàng)。人事行政部 人事類1）擬定事務(wù)所人力資源管理制度；2）編制事務(wù)所崗位職責(zé)；3）負(fù)責(zé)事務(wù)所員工招聘、試用、定級(jí)、考核、解聘、退休等事項(xiàng)的管理；4）負(fù)責(zé)員工各項(xiàng)執(zhí)業(yè)資格和專業(yè)資格的管理；5）負(fù)責(zé)員工各項(xiàng)福利事項(xiàng)管理；6）負(fù)責(zé)員工人事檔案的管理；7）負(fù)責(zé)制訂培訓(xùn)制度及實(shí)施培訓(xùn)；8）協(xié)助黨組織開展相關(guān)工作；9）相關(guān)的其他工作。職責(zé)1）IT管理員負(fù)責(zé)所有軟、硬件選型、維護(hù)、管理及調(diào)配，維護(hù)工作做到系統(tǒng)正常運(yùn)行，充分發(fā)揮系統(tǒng)軟、硬件的效率；2）各計(jì)算機(jī)的使用人員負(fù)責(zé)個(gè)人計(jì)算機(jī)的使用與維護(hù)，個(gè)人業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全與備份，嚴(yán)禁私拆電腦；3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)金蝶軟件財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全和定期備份；4）人事行政部負(fù)責(zé)保管備份數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)光盤?！皫椭蛻艏皢T工達(dá)到卓越”，博文的事業(yè)在于全身心關(guān)注業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，員工以專業(yè)而敬業(yè)的精神面對(duì)客戶的要求，以服務(wù)創(chuàng)新支持客戶的成功。管理制度1）本所所有業(yè)務(wù)類印鑒的管理、使用，所長(zhǎng)為第一責(zé)任人，并負(fù)責(zé)保管；2）本所所有財(cái)務(wù)類印鑒的管理、使用，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，并負(fù)責(zé)保管；3）印章使用實(shí)行審批制度，所有需加蓋本所印鑒的文件需報(bào)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人，且在登記萍上簽字同意后方可加蓋印鑒；4）印鑒的使用實(shí)行登記制度。1）本辦法所指業(yè)務(wù)合同是指本所與被審計(jì)單位或委托方簽訂的與審計(jì)、會(huì)計(jì)咨詢、會(huì)計(jì)服務(wù)等服務(wù)相關(guān)的合同（業(yè)務(wù)約定書）。 4）項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)填寫合同審批表，報(bào)審計(jì)部門審核、所長(zhǎng)批準(zhǔn)。8）本所應(yīng)該嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)約定書條款執(zhí)行，并保存執(zhí)行的完整檔案。本所在江蘇省境內(nèi)依法從事下列審計(jì)服務(wù)收費(fèi)的，可實(shí)行計(jì)件收費(fèi)或計(jì)時(shí)收費(fèi)方式，并嚴(yán)格執(zhí)行《江蘇省會(huì)計(jì)師事務(wù)所計(jì)件服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)》或《江蘇省會(huì)計(jì)師事務(wù)所計(jì)時(shí)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定的政府指導(dǎo)價(jià)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)。本所接受委托，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂業(yè)務(wù)約定書，其中包括：收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式、收費(fèi)金額、收費(fèi)時(shí)間、付款和結(jié)算方式、爭(zhēng)議解決方式等；采用計(jì)時(shí)收費(fèi)的，還載明計(jì)費(fèi)的工作人小時(shí)數(shù)等內(nèi)容。本制度包括為實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制目標(biāo)而制定的質(zhì)量控制政策，以及為執(zhí)行這些政策和監(jiān)控政策的遵守情況而設(shè)計(jì)的質(zhì)量控制程序，具體包括以下七方面的內(nèi)容：1）對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。管理層牢固樹立質(zhì)量至上的意識(shí)，避免重商業(yè)利益輕業(yè)務(wù)質(zhì)量。技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決。技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以成員表決方式對(duì)以下重大風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行決策：a) 決定是否承接存在重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)；b) 業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，影響到需要決定是否中止業(yè)務(wù)約定；c) 項(xiàng)目各級(jí)負(fù)責(zé)人之間就重大會(huì)計(jì)、審計(jì)問題及業(yè)務(wù)報(bào)告的意見類型存在意見分歧；d) 項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人之間就重大會(huì)議、審計(jì)問題及業(yè)務(wù)報(bào)告的意見類型存在意見分歧；e) 其他必要的事項(xiàng)。7）本所建立全面質(zhì)量控制政策與程序以及各業(yè)務(wù)項(xiàng)目的質(zhì)量控制程序，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定在審計(jì)報(bào)告上簽名蓋章。職業(yè)道德規(guī)范1）本所所有人員嚴(yán)格遵守《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》的各項(xiàng)規(guī)定，恪守誠(chéng)信、客觀的原則，執(zhí)行審計(jì)、審閱業(yè)務(wù)以及其他鑒證業(yè)務(wù)，遵循獨(dú)立性原則，保持專業(yè)勝任能力和應(yīng)有的關(guān)注，并對(duì)執(zhí)業(yè)過程中獲知的信息保密。并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)控部備案?？蛻絷P(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受與保持1）本所在首次接受客戶委托或決定是否保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)時(shí)，先獲取相關(guān)信息，以合理保證在下列情況下，接受或保持客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)：a)已考慮客戶的誠(chéng)信，沒有信息表明客戶缺乏誠(chéng)信；b)具有執(zhí)行業(yè)務(wù)必要的素質(zhì)、專業(yè)勝任能力、時(shí)間和資源；c)能夠遵守職業(yè)道德規(guī)范，與鑒證客戶不存在損害本所獨(dú)立性的利害關(guān)系；d)已對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的承接不會(huì)給本所帶來不可接受的風(fēng)險(xiǎn)；2）項(xiàng)目收費(fèi)合理，與工作量以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匹配。在確定是否建立或保持客戶關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮客戶的主要股東、關(guān)鍵管理人員和治理層是否誠(chéng)信，將接受或保持不誠(chéng)信客戶的可能性降至最低；b)評(píng)價(jià)本所的執(zhí)業(yè)能力。應(yīng)預(yù)計(jì)項(xiàng)目成本，與客戶商談項(xiàng)目收費(fèi)，考慮項(xiàng)目收費(fèi)與工作量以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配情況。a）業(yè)務(wù)的目標(biāo)與范圍i) 解決爭(zhēng)議的方法；項(xiàng)目合伙人應(yīng)當(dāng)與客戶適當(dāng)級(jí)別的管理層和治理層討論解除業(yè)務(wù)約定的原因，并根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，考慮是否需向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告業(yè)務(wù)解除的情況及原因。通過面試合格者，報(bào)送所長(zhǎng)室批準(zhǔn)后方能正式錄用；6）根據(jù)對(duì)被錄用人員的專業(yè)技能、服務(wù)意識(shí)、個(gè)人品質(zhì)、項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)等確定其級(jí)別；7）為了有效地調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制，本著責(zé)任與報(bào)酬相配比，風(fēng)險(xiǎn)與補(bǔ)償相對(duì)應(yīng)，激勵(lì)與考核相結(jié)合，獎(jiǎng)懲與業(yè)績(jī)相掛鉤的原則，本所制定了相關(guān)的薪酬管理制度。12）本所制訂以質(zhì)量為導(dǎo)向的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、薪酬和晉升制度，對(duì)發(fā)展和保持專業(yè)勝任能力并遵守職業(yè)道德要求的人員給予應(yīng)有的鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)。每項(xiàng)業(yè)務(wù)本所至少委派一名項(xiàng)目合伙人，并告知該項(xiàng)目合伙人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)助項(xiàng)目合伙人開展項(xiàng)目組成員的委派工作。3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目組成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力進(jìn)行合理分工，通過對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的目標(biāo)、范圍和要求等內(nèi)容的介紹和培訓(xùn)，使項(xiàng)目組成員清楚了解所分派工作的目標(biāo)，指導(dǎo)其完成所分派的工作。1)本所人員對(duì)于在業(yè)務(wù)執(zhí)行中遇到的疑難問題或者爭(zhēng)議事項(xiàng)，必須以適當(dāng)方式和渠道進(jìn)行咨詢，不得隨意處理或回避。質(zhì)量監(jiān)管部門仍無法解決的疑難事項(xiàng)，應(yīng)由質(zhì)量監(jiān)管部門向本所內(nèi)部或外部其他具備適當(dāng)知識(shí)、資歷和經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士咨詢。6）項(xiàng)目合伙人及時(shí)研究如何解決重大問題，并給出書面的回復(fù)意見。項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核不能減輕、替代項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任。2）如果通過溝通仍無法消除重大專業(yè)意見分歧時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下程序處理：a)對(duì)于項(xiàng)目組成員之間的意見分歧，由項(xiàng)目合伙人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出意見分歧解決方案，報(bào)所長(zhǎng)室批準(zhǔn)后執(zhí)行；b)對(duì)于項(xiàng)目組與被咨詢者之間、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人員之間的意見分歧，一般由所長(zhǎng)室決定問題的最終處理方案。6．5業(yè)務(wù)報(bào)告的簽發(fā)與修訂1）業(yè)務(wù)報(bào)告在經(jīng)過項(xiàng)目組內(nèi)部復(fù)核、所長(zhǎng)室復(fù)核之后，由本所主任會(huì)計(jì)師簽發(fā)。本所所長(zhǎng)室根據(jù)簽署完整的《業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)單》，在業(yè)務(wù)報(bào)告上加蓋公章。如果業(yè)務(wù)報(bào)告需要重新加蓋公章，所長(zhǎng)室根據(jù)簽署完整的《業(yè)務(wù)報(bào)告修改審批表》，在業(yè)務(wù)報(bào)告上加蓋公章。檔案管理人員應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)檔案的歸檔情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)于逾期未歸檔的業(yè)務(wù)項(xiàng)目及時(shí)催收。如確需修改現(xiàn)有業(yè)務(wù)工作底稿或增加新的業(yè)務(wù)工作底稿的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)填寫《業(yè)務(wù)工作底稿修改審批表》，經(jīng)項(xiàng)目合伙人批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。6)因業(yè)務(wù)工作需要（應(yīng)符合職業(yè)準(zhǔn)則要求），經(jīng)委托人同意并經(jīng)本所項(xiàng)目合伙人、主任會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，其他專業(yè)機(jī)構(gòu)可以查閱本所的相關(guān)業(yè)務(wù)工作底稿：7)業(yè)務(wù)工作底稿應(yīng)自業(yè)務(wù)報(bào)告日起至少保存十年。如果披露這些信息會(huì)損害本所執(zhí)行業(yè)務(wù)的有效性，或損害本所執(zhí)行鑒證業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，則不得向客戶提供相關(guān)工作底稿的信息。在每個(gè)周期內(nèi)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)至少選取一項(xiàng)進(jìn)行檢查。4)本所可以利用具有適當(dāng)資格的外部人員或其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行業(yè)務(wù)檢查及其他監(jiān)控程序。6）本所每年至少一次將質(zhì)量控制制度的監(jiān)控結(jié)果，傳達(dá)給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及本所內(nèi)部的其他相關(guān)人員，以使本所及其相關(guān)人員能夠在其職責(zé)范圍內(nèi)及時(shí)采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。為了便于開展調(diào)查和反饋調(diào)查結(jié)果，本所鼓勵(lì)實(shí)名投訴和指控。10）行政人事部記錄投拆和指控的調(diào)查過程、調(diào)查結(jié)果及處理情況，并將調(diào)查結(jié)果反饋給投訴人。3）質(zhì)量控制記錄應(yīng)自作出記錄年度起，至少保存五年。本所及人員在所有的職業(yè)活動(dòng)中，應(yīng)同時(shí)遵循《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》和本規(guī)范，履行社會(huì)責(zé)任，維護(hù)公眾利益。本所及其人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)職業(yè)聲譽(yù)，樹立良好的職業(yè)形象。在鑒證業(yè)務(wù)中，如果存在本實(shí)施規(guī)范第九條第一款的情形，本所依據(jù)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則出具了恰當(dāng)?shù)姆菢?biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)報(bào)告，不被視為違反第九條的規(guī)定。如果存在導(dǎo)致職業(yè)判斷出現(xiàn)偏差，或?qū)β殬I(yè)判斷產(chǎn)生不當(dāng)影響的情形，本所不得提供相關(guān)專業(yè)服務(wù)。本所及其人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的關(guān)注，遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的要求，勤勉盡責(zé)，認(rèn)真、全面、及時(shí)地完成工作任務(wù)。c)本所及其人員應(yīng)當(dāng)對(duì)擬接受的客戶向其披露的涉密信息保密。如果獲得新客戶，本所及其人員可以利用以前的經(jīng)驗(yàn)，但不得利用或披露以前職業(yè)活動(dòng)中獲知的涉密信息。本所人員在向公眾傳遞信息以及推介自已和工作時(shí)，秉持客觀、真實(shí)、得體的原則，不得損害職業(yè)形象。不利影響的性質(zhì)和嚴(yán)重程度因本所及其人員提供服務(wù)類型的不同而不同。（六）法律法規(guī)和職業(yè)規(guī)范規(guī)定的防范措施主要包括：1）取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格必需的教育、培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)要求；2）持續(xù)的職業(yè)發(fā)展要求；3）事務(wù)所治理方面的規(guī)定；4）執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的要求；5）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的監(jiān)控和懲戒程序；（七）事務(wù)所層面的防范措施主要包括：1）強(qiáng)調(diào)遵循職業(yè)道德規(guī)范的重要性；2）領(lǐng)導(dǎo)層強(qiáng)調(diào)鑒證業(yè)務(wù)項(xiàng)目組成員應(yīng)當(dāng)維護(hù)公眾利益；3）制訂質(zhì)量控制制度，實(shí)施項(xiàng)目質(zhì)量控制，監(jiān)督業(yè)務(wù)質(zhì)量，并持續(xù)改進(jìn)；4）制訂有關(guān)政策和程序，識(shí)別對(duì)職業(yè)道德基本原則的不利影響，評(píng)價(jià)不利影響的嚴(yán)重程度，采取防范措施消除不利影響或?qū)⑵浣档椭量山邮艿乃剑?）制訂有關(guān)政策和程序，保證遵循職業(yè)道德規(guī)范；6）制訂有關(guān)政策和程序，監(jiān)控對(duì)某一客戶收費(fèi)的依賴程度；7）向鑒證客戶提供非鑒證服務(wù)時(shí)，指派鑒證業(yè)務(wù)項(xiàng)目組以外的其他合伙人和項(xiàng)目組，并確保鑒證業(yè)務(wù)項(xiàng)目組和非鑒證業(yè)務(wù)項(xiàng)目組分別向各自的業(yè)務(wù)主管報(bào)告工作；8）制訂有關(guān)政策和程序，防止項(xiàng)目組以外的人員對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)果施加不當(dāng)影響；9）及時(shí)向所有合伙人和專業(yè)人員傳達(dá)事務(wù)所的政策和程序及其變化情況，并就這些政策和程序進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)；10）指定本所所長(zhǎng)室負(fù)責(zé)監(jiān)督質(zhì)量控制系統(tǒng)是否有效運(yùn)行；11）向合伙人和專業(yè)人員提供鑒證客戶及其關(guān)聯(lián)實(shí)體的名單，并要求合伙人和專業(yè)人員與之保持獨(dú)立；12）建立內(nèi)部舉報(bào)和投訴渠道，鼓勵(lì)本所人員就遵循職業(yè)道德基本原則方面的問題與領(lǐng)導(dǎo)層溝通；13）建立