x石油集團(tuán)審計(jì)工作管理制度-wenkub
2023-06-02 11:06:01 本頁面
【正文】 、侵占集團(tuán)資財、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)； 基本建設(shè)審計(jì)； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 第十三條 對阻撓和破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料或提供虛假材料的單位和個人報告集團(tuán)公司領(lǐng) 導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后采取必要的處罰措施。 第六章 審計(jì)程序 第十六條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是： 編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施； 辦理審計(jì)立項(xiàng)后，應(yīng)確定審計(jì)對象和內(nèi)容，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃 ； 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位出示審計(jì)通知書； 進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，編寫審計(jì)工作底稿，獲取有價值的審計(jì)證據(jù)； 對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)提出并審定審計(jì)報告，在征求被審計(jì)單位意見后，做出審計(jì)結(jié)論，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，下達(dá)審計(jì)處理決定； 對有疑義的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審； 將報告副本和決定通知被審部門及有關(guān)部門執(zhí)行； 督促被審部門及有關(guān)部門執(zhí)行決定； 整理審計(jì)文件、建立審計(jì)檔案。 第十九條 為確保審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中必須做到； 取證材料全面、完整，證明材料應(yīng)有提供者的簽名； 認(rèn)真編制審計(jì)工作底稿，檢查是否取得足夠的證據(jù)； 處理意見必須有法律、法規(guī)、政策依據(jù)； 審計(jì) 工作報告實(shí)行層層把關(guān)負(fù)責(zé)制； 建立并保存完整的項(xiàng)目審計(jì)檔案。
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