x石油集團審計工作管理制度-wenkub
2023-06-02 11:06:01 本頁面
【正文】 、侵占集團資財、損害集團利益以及重大損失浪費行為； 單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關審計事項； 基本建設審計； 集團領導交辦的其它審計事項。 第十三條 對阻撓和破壞審計工作以及拒絕提供有關資料或提供虛假材料的單位和個人報告集團公司領 導，經(jīng)批準后采取必要的處罰措施。 第六章 審計程序 第十六條 內(nèi)部審計工作的主要程序是： 編制年度審計工作計劃，經(jīng)財務總監(jiān)審核總經(jīng)理批準后實施； 辦理審計立項后，應確定審計對象和內(nèi)容，編制項目審計計劃 ； 審計人員進行審計調(diào)查時，應當向被審計單位出示審計通知書； 進行現(xiàn)場調(diào)查，編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據(jù)； 對審計事項實施審計后，應當提出并審定審計報告，在征求被審計單位意見后，做出審計結(jié)論，經(jīng)財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準后，下達審計處理決定； 對有疑義的審計事項進行復審； 將報告副本和決定通知被審部門及有關部門執(zhí)行； 督促被審部門及有關部門執(zhí)行決定； 整理審計文件、建立審計檔案。 第十九條 為確保審計質(zhì)量，審計人員在實施審計過程中必須做到； 取證材料全面、完整，證明材料應有提供者的簽名； 認真編制審計工作底稿，檢查是否取得足夠的證據(jù)； 處理意見必須有法律、法規(guī)、政策依據(jù)； 審計 工作報告實行層層把關負責制； 建立并保存完整的項目審計檔案。
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