【正文】 崐財(cái)務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。資金總數(shù))100% (5)反映流動(dòng)資產(chǎn)狀況的比率: a. 應(yīng)收帳款損失率=(壞帳損失247。 、各種專用發(fā)票的購(gòu)買、印刷、發(fā)放和保管工作,建立領(lǐng)用、核銷制度。 固定資產(chǎn)購(gòu)置、購(gòu)建。代扣代繳的各種收入調(diào)節(jié)稅, 并統(tǒng)一計(jì)算繳納。按工資總額的14%計(jì)提職工福利基金, 并集中管理使用。 14. 負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)的財(cái)務(wù)檢查工作, 與公司審計(jì)室協(xié)調(diào)做好財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。 10. 負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)范圍內(nèi)的對(duì)外聯(lián)系工作和財(cái)務(wù)文稿的草擬工作。 7. 負(fù)責(zé)制定適合公司內(nèi)部 二級(jí)核算的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理辦法, 強(qiáng)化各級(jí)財(cái)會(huì)人員的管理意識(shí)和法制觀念,提高管理的科學(xué)性, 促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化。以市場(chǎng)為導(dǎo)向, 搞好對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃和決策。根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)情況,確定籌資的數(shù)量、時(shí)間、方式, 依資金的時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和資金成本, 確定最佳資金結(jié)構(gòu), 進(jìn)行籌資效益預(yù)測(cè)和分析。 各業(yè)務(wù)部設(shè)立財(cái)務(wù)小組, 在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作, 會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督等業(yè)務(wù)范圍方面的工作直接接受公司計(jì)財(cái)部的管理和監(jiān)督。 第二條 本辦法是在貫徹落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上, 根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際而確定的內(nèi)部財(cái)務(wù)行為規(guī)范。 第三條 公司實(shí)行公司本級(jí)和各業(yè)務(wù)部的二級(jí)財(cái)務(wù)核算。 第四條 公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都要熟悉、支持財(cái)務(wù)工作,切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水平。 2. 做好收益分配, 把好照章納稅、稅后利潤(rùn)分配兩道關(guān)。在財(cái)務(wù)活動(dòng)中,搞好事前、事中、事后控制,及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出決策建議, 并對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行干預(yù)。 8. 負(fù)責(zé)公司財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),進(jìn)行職業(yè)道德教育,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,關(guān)心財(cái)會(huì)人員的思想、工作、學(xué)習(xí)和生活,會(huì)同業(yè)務(wù)部門、人事部門搞好會(huì)計(jì)職稱評(píng)定和財(cái)會(huì)專業(yè)技術(shù)人員崗位聘任。 11. 編制總公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算, 審核、匯總二級(jí)核算單位和分公司、子公司財(cái)務(wù)預(yù)、決算和會(huì)計(jì)報(bào)表, 草擬公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告書。 。 2. 負(fù)責(zé)公益金,職工福利費(fèi)項(xiàng)下的有關(guān)開支的報(bào)銷和發(fā)放。 (2)負(fù)責(zé)稅后留利的分配,提取盈余公積金和公益金。有償或無(wú)償調(diào)入、調(diào)出。 7. 統(tǒng)一組織籌劃, 實(shí)施公司會(huì)計(jì)電算化工作。應(yīng)收帳款余額)100% b. 存貨周轉(zhuǎn)比率=(銷售成本247。 第八條 部門財(cái)務(wù)小組是公司計(jì)財(cái)部的派出機(jī)構(gòu),具體履行各業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。人員的配備可根據(jù)部門的業(yè)務(wù)量而定。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理。 第十一條 部門財(cái)務(wù)小組的職責(zé)是對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算和監(jiān)督, 提供會(huì)計(jì)資料, 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理, 規(guī)范財(cái)務(wù)管理收支, 提高管理水平。 3. 財(cái)務(wù)小組要主動(dòng)參與部門的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng),使財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)地結(jié)合起來,做好事前控制工作。上述帳簿前三本必須使用訂本帳,其他可采用活頁(yè)帳,輔助帳由各部門根據(jù)各自經(jīng)營(yíng)狀況自行設(shè)置。建立內(nèi)部發(fā)貨票、銀行支票的領(lǐng)用、登記、管理制度。 7. 財(cái)務(wù)小組要加強(qiáng)組織紀(jì)律性,堅(jiān)持請(qǐng)示報(bào)告制度,未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)許可和計(jì)財(cái)部同意,不得越權(quán)辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。單位自制原始憑證必須符合上述要求, 白條不能抵充憑證支款。 (3)原始憑證上的數(shù)字和文字必須填寫清楚,易于辨認(rèn), 不得涂改。 (3)對(duì)購(gòu)買實(shí)物的原始憑證, 除按正常要求外,還必須有驗(yàn)收證明。 (1)審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支活動(dòng)的合理性、合法性和真實(shí)性。對(duì)會(huì)計(jì)憑證必須指派專人保管。 2. 為保持帳簿記錄的清晰、耐久、防止涂改,在登記時(shí), 必須用藍(lán)色墨水或炭素墨水書寫, 不得使用鉛筆或圓珠筆, 紅色墨水只能在結(jié)帳、劃線、改錯(cuò)的沖帳時(shí)使用。 5. 每張帳頁(yè)登完時(shí)應(yīng)加計(jì)本頁(yè)發(fā)生額總額,并結(jié)出余額,填寫在帳頁(yè)的最后一行內(nèi),并在摘要欄內(nèi)注明過次頁(yè)字樣, 然后把發(fā)生額總數(shù)和余額記入下一頁(yè)的第一行, 并在此行內(nèi)摘要欄內(nèi)注明承前頁(yè)字樣。 、費(fèi)用等明細(xì)帳,每月結(jié)帳時(shí),要在最后一筆業(yè)務(wù)記錄下面劃一單線,結(jié)出本月發(fā)生額和余額,在摘要欄內(nèi)注明本月合計(jì)字樣,在下面再劃一條單線。 4. 總帳帳戶年終結(jié)帳時(shí),為了反映本年各項(xiàng)資金增減變化的金額, 準(zhǔn)確核對(duì)帳目, 要結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額, 在摘要欄內(nèi)注明本年累計(jì)字樣, 并在合計(jì)數(shù)下劃雙線。崐財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳、備用金明細(xì)帳與保管部門、使用部門有關(guān)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)。 第十五條 會(huì)計(jì)檔案管理:本公司的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)決算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料,應(yīng)統(tǒng)一納入會(huì)計(jì)檔案管理,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理, 建立健全會(huì)計(jì)檔案的立案、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序的重要保證。 (二)會(huì)計(jì)檔案的使用 為保證會(huì)計(jì)檔案的完整及查閱方便,凡調(diào)閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案,均應(yīng)嚴(yán)格辦理手續(xù)。 4. 調(diào)閱人員在得到批準(zhǔn)或同意后,應(yīng)詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱、數(shù)量、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的工作單位和姓名、調(diào)閱理由,歸還時(shí)間等。會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)要長(zhǎng)期保存, 對(duì)其中崐未了結(jié)債權(quán)債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出, 另行立卷,保管到債權(quán)債務(wù)結(jié)清時(shí)為止。 第十七條 公司應(yīng)按國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定加強(qiáng)對(duì)企業(yè)公積金、公益金的管理。向銀行申請(qǐng)貸款或向其他單位借款以及公司內(nèi)部調(diào)借,均應(yīng)按規(guī)定填寫借款合同,由計(jì)財(cái)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批。根據(jù)國(guó)家規(guī)定, 可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金, 包括職工工資、獎(jiǎng)金、工資性津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、差旅費(fèi)、勞保福利的日常報(bào)銷以及經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊性支出。 4. 出納人員應(yīng)嚴(yán)格履行崗位責(zé)任,堅(jiān)持復(fù)核制度和唱收唱付。 (2)各部門在銀行開立的帳戶應(yīng)執(zhí)行國(guó)家政策、法令, 遵守銀行信貸、結(jié)算和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。按規(guī)定方法登記銀行存款日記帳,以及編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,要重視對(duì)帳工作,保證銀行存款與銀行對(duì)帳單金額核對(duì)相符。 4. 加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)管理,應(yīng)收票據(jù)的簽發(fā)、使用、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)應(yīng)按銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 6. 各部門財(cái)務(wù)按月預(yù)提壞帳準(zhǔn)備金,具體提取比例為應(yīng)收帳款余額的5%,按商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度要求進(jìn)行核算。 、數(shù)量、金額、即要保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要,又要盡量減少資金占用。儲(chǔ)運(yùn)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù),并將簽收的 商品入庫(kù)單、 運(yùn)雜費(fèi)單據(jù)