【正文】 （5）本期工程撥款申請(qǐng)額；審核：城市公司成本部2個(gè)工作日內(nèi)審核撥款的計(jì)算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)部1個(gè)工作日審核付款是否在月度計(jì)劃內(nèi)，付款資料是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，工程管理部1個(gè)工作日審核工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工完成情況，尤其是進(jìn)度完成情況。成本管理制度目 錄第一節(jié) 工作流程 1一、成本控制管理流程 1二、工程款申請(qǐng)及支付流程 10三、竣工結(jié)算流程 16四、成本信息庫建立流程 22第二節(jié) 工作標(biāo)準(zhǔn) 26一、中南成本標(biāo)準(zhǔn) 26二、工程竣工結(jié)算資料 27三、竣工結(jié)算通知書（模板） 41第三節(jié) 工作準(zhǔn)則 42一、城市公司（獨(dú)立項(xiàng)目公司）成本管理準(zhǔn)則 42二、總公司成本管理準(zhǔn)則 46三、竣工結(jié)算獎(jiǎng)罰準(zhǔn)則 46四、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目公司成本優(yōu)化的獎(jiǎng)勵(lì)條款 48第四節(jié) 操作手冊 49一、可研階段成本估算作業(yè)指引 49二、目標(biāo)成本管理作業(yè)指引 52三、設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引 61四、招標(biāo)階段成本評(píng)審作業(yè)指引 79五、工程竣工結(jié)算作業(yè)指引 83六、責(zé)任狀指標(biāo)確定作業(yè)指引 95第一節(jié) 工作流程一、成本控制管理流程流程圖 流程說明總公司 成本核算中心（1）負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目目標(biāo)成本（前七類成本科目）（2）負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)全過程動(dòng)態(tài)成本的監(jiān)控（3）組織項(xiàng)目成本后評(píng)估總公司 財(cái)務(wù)管理中心（1）負(fù)責(zé)各階段項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益測算（2）參與制定項(xiàng)目目標(biāo)成本（后二類科目）及控制責(zé)任書（3）參與項(xiàng)目成本后評(píng)估城市公司成本部（1）負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)過程中動(dòng)態(tài)成本管控（2）負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本相關(guān)報(bào)表（3）參與項(xiàng)目成本后評(píng)估城市公司核算部（1）負(fù)責(zé)建安類工程預(yù)結(jié)算編制、審核（2）負(fù)責(zé)建安類工程動(dòng)態(tài)成本管理城市公司財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)各階段項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益測算（2）參與項(xiàng)目成本后評(píng)估步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1拓展階段：項(xiàng)目拓展階段，市場開發(fā)中心組織對(duì)意向土地組織可行性研究工作，成本相關(guān)數(shù)據(jù)收集及主要分工如下：（1）市場開發(fā)中心負(fù)責(zé)紅線內(nèi)外地塊信息考察、收集，負(fù)責(zé)政府規(guī)劃要點(diǎn)信息、報(bào)批報(bào)建等規(guī)費(fèi)信息收集；（2）營銷管理中心進(jìn)行項(xiàng)目初步定位，明確項(xiàng)目裝修標(biāo)準(zhǔn)、各類產(chǎn)品售價(jià)，提供初步營銷費(fèi)用預(yù)算；（3）規(guī)劃設(shè)計(jì)部依據(jù)項(xiàng)目初步定位提供規(guī)劃設(shè)計(jì)草案，提供完整的設(shè)計(jì)草案指標(biāo)說明，明確建筑風(fēng)格、建筑棟數(shù)、樓宇高度、主要戶型、分戶建筑面積、小區(qū)總體規(guī)劃布局、景觀綠化、車位安排、會(huì)所等附屬設(shè)施，提供初步設(shè)計(jì)費(fèi)用預(yù)算；（4）成本核算中心收集上述資料，根據(jù)政府規(guī)劃要點(diǎn)和相關(guān)資料核實(shí)設(shè)計(jì)草案指標(biāo)的完整、準(zhǔn)確性，結(jié)合項(xiàng)目定位、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、含量及材料市場價(jià)格等信息在2個(gè)工作日內(nèi)完成可研階段成本估算；（5）財(cái)務(wù)管理中心匯總建安成本，結(jié)合行政管理費(fèi)、資本化利息、營銷費(fèi)進(jìn)行拓展階段項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益測算，可行性研究階段成本估算的具體操作參照《可研階段成本估算作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《可行性研究報(bào)告》組織評(píng)審會(huì)，完成審核審批調(diào)整修訂后，項(xiàng)目拓展階段建安成本測算自動(dòng)成為項(xiàng)目預(yù)控目標(biāo)成本可行性研究階段各部門配合工作具體操作參照《項(xiàng)目拓展及論證管理流程》的要求執(zhí)行《政府規(guī)費(fèi)表》、《初步產(chǎn)品建議書》、《可行性論證規(guī)劃草案指標(biāo)說明》《可研階段成本估算表》項(xiàng)目可研工作依據(jù)計(jì)劃開展，規(guī)劃設(shè)計(jì)草案完成后2個(gè)工作日內(nèi)完成成本估算2定位策劃階段：獲取土地后，成本核算中心參與項(xiàng)目定位策劃、前期設(shè)計(jì)工作，根據(jù)產(chǎn)品定位、前期設(shè)計(jì)、各業(yè)態(tài)面積的劃分、項(xiàng)目開發(fā)工期、各機(jī)電系統(tǒng)配備標(biāo)準(zhǔn)等情況進(jìn)行建安成本測算，財(cái)務(wù)管理中心綜合建安成本，進(jìn)行定位策劃、概念設(shè)計(jì)階段的經(jīng)濟(jì)效益測算分析項(xiàng)目定位及概念設(shè)計(jì)工作具體操作參照《項(xiàng)目定位管理流程》、《概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)管理流程》的要求執(zhí)行《定位策劃報(bào)告》、《概念設(shè)計(jì)成果》概念設(shè)計(jì)成果提交后2個(gè)工作日內(nèi)完成成本測算3方案設(shè)計(jì)階段:根據(jù)審批通過的建安成本測算，成本核算中心1個(gè)工作日內(nèi)提出方案設(shè)計(jì)階段的成本控制目標(biāo)、措施或建議，作為設(shè)計(jì)任務(wù)書的一部分提交設(shè)計(jì)單位，以此指導(dǎo)實(shí)施方案的造價(jià)控制設(shè)計(jì)管理中心依據(jù)《規(guī)劃方案設(shè)計(jì)管理流程》的要求組織方案設(shè)計(jì)工作方案設(shè)計(jì)成果提交后3日內(nèi)，成本核算中心組織建安成本匡算及設(shè)計(jì)指標(biāo)優(yōu)化工作，具體操作參照《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行財(cái)務(wù)管理中心結(jié)合成本匡算，1個(gè)工作日內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)測算修訂審核責(zé)任及審批權(quán)限同方案設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)《方案設(shè)計(jì)限額》《方案設(shè)計(jì)成本匡算表》方案設(shè)計(jì)成果提交后3個(gè)工作日內(nèi)完成成本匡算4目標(biāo)責(zé)任成本制定：方案設(shè)計(jì)完成、成本匡算審批通過后，總公司 成本核算中心收集相關(guān)資料，制定目標(biāo)責(zé)任成本，財(cái)務(wù)管理中心提供支持：（1）市場開發(fā)中心提供可研報(bào)告，含公司決策（利潤率、分期等）、配套費(fèi)用信息；（2）營銷管理中心提供市場定位報(bào)告（品質(zhì)定位、整盤收入、分期收入、營銷費(fèi)用整盤規(guī)劃等）（3）設(shè)計(jì)管理中心提供方案設(shè)計(jì)圖紙；（4）財(cái)務(wù)管理中心提供管理、財(cái)務(wù)、營銷費(fèi)用指標(biāo)；成本核算中心負(fù)責(zé)按已完工程的經(jīng)驗(yàn)和責(zé)任成本體系的要求， 5個(gè)工作日內(nèi)編制正式的《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書（初稿）》初稿完成后發(fā)送到各中心和城市公司進(jìn)行討論，5個(gè)工作日反饋相關(guān)意見，成本核算中心3個(gè)工作日內(nèi)完成審核、溝通、平衡，編制《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書》，提交集團(tuán)各主管副總審核（3日），總公司 總經(jīng)理審批簽發(fā)（1日），總公司 董事長備案，發(fā)送相關(guān)責(zé)任部門，并由集團(tuán)各中心/部門經(jīng)理、城市公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)以此指導(dǎo)施工、采購、營銷等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的成本費(fèi)用使用與管理項(xiàng)目目標(biāo)成本編制及考核等具體操作參照《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書》方案設(shè)計(jì)完成、成本匡算審批通過后20個(gè)工作日內(nèi)完成目標(biāo)成本定案5擴(kuò)充設(shè)計(jì)階段：方案設(shè)計(jì)審批通過后，成本核算中心以審批通過的方案成本匡算指標(biāo)為限額，2個(gè)工作日內(nèi)提出擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的成本控制目標(biāo)、措施或建議，作為擴(kuò)初設(shè)計(jì)任務(wù)書的一部分提交設(shè)計(jì)單位，以此指導(dǎo)擴(kuò)初設(shè)計(jì)的造價(jià)控制設(shè)計(jì)管理中心依據(jù)《擴(kuò)初設(shè)計(jì)管理流程》的要求組織擴(kuò)初設(shè)計(jì)工作擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果提交后，成本核算中心5個(gè)工組日內(nèi)組織完成建安成本概算，具體操作參照《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行財(cái)務(wù)管理中心1個(gè)工作日內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)測算修訂審核責(zé)任及審批權(quán)限同擴(kuò)初設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)《擴(kuò)初設(shè)計(jì)限額》《擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本概算表》6施工圖設(shè)計(jì)階段：擴(kuò)初設(shè)計(jì)審批通過后，成本核算中心以審批通過的成本概算指標(biāo)為限額，結(jié)合設(shè)計(jì)單位的承諾明確各產(chǎn)品類型的限額設(shè)計(jì)指標(biāo)（如鋼筋、砼含量等），3個(gè)工作日內(nèi)完成施工圖設(shè)計(jì)限額，作為設(shè)計(jì)任務(wù)書的一部分發(fā)給設(shè)計(jì)單位作為施工圖設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的依據(jù)設(shè)計(jì)管理中心依據(jù)《施工圖設(shè)計(jì)管理流程》的要求組織施工圖設(shè)計(jì)工作施工圖設(shè)計(jì)成果提交后7個(gè)工作日內(nèi)，成本核算中心組織對(duì)施工圖限額設(shè)計(jì)要求進(jìn)行成本控制審查，具體操作參照《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行審核責(zé)任及審批權(quán)限同施工圖設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)《施工圖設(shè)計(jì)限額》《施工圖設(shè)計(jì)成本預(yù)算表》7控制目標(biāo)成本制定：施工圖完成后15個(gè)工作日內(nèi)，城市公司核算部收集相關(guān)資料組織對(duì)進(jìn)行施工圖預(yù)算編制（清單標(biāo)底編制由城市公司核算部編制，總公司成本核算中心審核）：（1）施工圖設(shè)計(jì)圖紙；（2）典型單體測算；（3）材料選型定板資料；（4）各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；城市公司成本部依據(jù)城市公司核算部的施工圖預(yù)算，結(jié)合其它部門的成本收集成果，3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本》進(jìn)行全面細(xì)劃，形成《控制目標(biāo)成本》，提交城市公司總經(jīng)理審核（1個(gè)工作日），集團(tuán)成本核算中心審核（2個(gè)工作日），以此作為以后開發(fā)過程中目標(biāo)控制標(biāo)準(zhǔn)，總公司 成本核算中心在編制過程中提供技術(shù)支持8采購、施工階段：采購管理：按各《招標(biāo)/議標(biāo)/戰(zhàn)略采購管理流程》的規(guī)定，參照《招標(biāo)階段成本評(píng)審作業(yè)指引》的要求，參加招標(biāo)過程經(jīng)濟(jì)標(biāo)編制及評(píng)審，審核采購合同，審核進(jìn)度款及結(jié)算款支付， 設(shè)計(jì)變更：按《設(shè)計(jì)變更管理流程》的規(guī)定，對(duì)通過可行性論證的變更進(jìn)行成本測算現(xiàn)場簽證：按《現(xiàn)場簽證管理流程》的規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)已實(shí)施完成的工程簽證進(jìn)行復(fù)核各責(zé)任單位按照相關(guān)流程、作業(yè)指引進(jìn)行目標(biāo)成本控制，城市公司成本部負(fù)責(zé)除管理、財(cái)務(wù)、營銷、費(fèi)用以外的其他開發(fā)成本控制及動(dòng)態(tài)管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理、財(cái)務(wù)、營銷費(fèi)用成本控制及動(dòng)態(tài)管理相關(guān)表格表單、審核審批依據(jù)各業(yè)務(wù)流程中的要求執(zhí)行9常態(tài)工作：城市公司核算部按月定期（每月27日）提交《項(xiàng)目經(jīng)營臺(tái)帳》，提出成本控制的建議，提交總公司 成本核算中心城市公司成本部收集動(dòng)態(tài)成本信息，按月定期（每月27日）提交《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本表》，負(fù)責(zé)進(jìn)行目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)調(diào)整，提交總公司 成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心、各主管副總、總經(jīng)理審核，總公司 董事長審批總公司 成本核算中心按季度定期對(duì)各城市公司成本管理情況進(jìn)行核查，每季度最后一個(gè)月的25日提交各項(xiàng)目《成本管理季度評(píng)估報(bào)告》，具體操作參照《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《成本管理信息月報(bào)》、《成本管理季度評(píng)估報(bào)告》《成本管理季度評(píng)估報(bào)告》可針對(duì)不同項(xiàng)目公司在不同月份定期提供10竣工結(jié)算階段：城市公司工程管理部參照《竣工驗(yàn)收流程》要求組織竣工驗(yàn)收、備案城市公司核算部參照《竣工結(jié)算流程》要組織竣工結(jié)算工作，總公司 成本核算中心審核后提交控股集團(tuán)工程審計(jì)中心復(fù)審《竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》、《竣工結(jié)算報(bào)告》11后評(píng)估階段項(xiàng)目竣工結(jié)算完成后7個(gè)工作日內(nèi)，城市公司財(cái)務(wù)部、城市公司成本部組織對(duì)整個(gè)項(xiàng)目發(fā)生的成本進(jìn)行的全面的、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和分析總結(jié)城市公司成本部負(fù)責(zé)六大類成本評(píng)估，城市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、營銷、管理費(fèi)用評(píng)估，并匯總編制項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告，主要內(nèi)容包括成本控制方法，委托投資監(jiān)理，決算審計(jì)等合同主要內(nèi)容，可行性分析和預(yù)算，決算，審計(jì)核定四者的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比，包括各分類總價(jià)，單方造價(jià)，主要物耗指標(biāo)，差距原因分析，重大失誤記錄，主要節(jié)約措施績效，目標(biāo)成本控制責(zé)任部門責(zé)任履行情況，對(duì)委托單位在工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、業(yè)績效益方面的評(píng)估，未了事項(xiàng)說明等城市公司財(cái)務(wù)部組織成本研討，提升成本控制的水平總公司 成本核算中心組織對(duì)城市公司所報(bào)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，并負(fù)責(zé)進(jìn)行成本信息庫、數(shù)據(jù)庫的補(bǔ)充、調(diào)整、完善項(xiàng)目結(jié)算完成后或者年度成本管理工作總結(jié)時(shí)，應(yīng)依據(jù)《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書》對(duì)相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行評(píng)估，并提交公司管理層作為業(yè)績考核的依據(jù)之一《成本后評(píng)估報(bào)告》序號(hào)文件名稱1《項(xiàng)目拓展及論證管理流程》2《可研階段成本估算作業(yè)指引》3《項(xiàng)目定位管理流程》4《概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)管理流程》5《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》6《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》7《規(guī)劃方案設(shè)計(jì)管理流程》8《項(xiàng)目方案擴(kuò)初設(shè)計(jì)管理流程》9《項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)管理流程》10《招標(biāo)階段成本評(píng)審作業(yè)指引》11《招標(biāo)/議標(biāo)/戰(zhàn)略采購管理流程》12《設(shè)計(jì)變更管理流程》13《現(xiàn)場簽證管理流程》14《竣工驗(yàn)收流程》序號(hào)記錄名稱附表1《可研階段成本估算表》2《方案設(shè)計(jì)階段成本測算表》3《目標(biāo)成本估算表》4《方案設(shè)計(jì)成本限額》5《擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本限額》6《施工圖設(shè)計(jì)成本限額》7《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》8《成本動(dòng)態(tài)月報(bào)表》成本動(dòng)態(tài)月報(bào)表9《成本管理季度評(píng)估表（參考）》10《項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告》11《項(xiàng)目經(jīng)營臺(tái)帳》項(xiàng)目經(jīng)營臺(tái)帳二、工程款申請(qǐng)及支付流程流程圖流程說明項(xiàng)目工程管理部、城市公司工程管理部審核驗(yàn)工月報(bào)，確認(rèn)工程進(jìn)度、工作量城市公司核算部編制月度工程款需求計(jì)劃審核工程款申請(qǐng)資料，確認(rèn)支付工程款數(shù)額城市公司財(cái)務(wù)部審核工程款申請(qǐng)資料工程款支付步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1提交《驗(yàn)工月報(bào)》：總包方依照合同約定上報(bào)月度工程量完成報(bào)告（土建和設(shè)備分開編制）。審核：項(xiàng)目公司常務(wù)副總審批：城市公司總經(jīng)理備案：總公司 成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心《工程款支付申請(qǐng)表》8工程款支付：城市公司核算部在向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)撥款前應(yīng)先與財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于計(jì)劃內(nèi)的付款應(yīng)予同意，由本主辦工程師通知收款單位開具發(fā)票，并將申請(qǐng)書和發(fā)票一起提交財(cái)務(wù)部。如果出現(xiàn)結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)又無補(bǔ)充預(yù)算，或補(bǔ)充預(yù)算在發(fā)生后三個(gè)月內(nèi)沒有上報(bào)的則不予認(rèn)可返回承包單位城市公司核算部根據(jù)結(jié)算工作量在13個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算審核、問題收集，審核要點(diǎn)及要求參見《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》城市公司核算部組織在5個(gè)工作日內(nèi)由項(xiàng)目公司工程部、城市公司工程部、物資部、城市公司成本部、城市公司財(cái)務(wù)部、城市公司總經(jīng)理會(huì)議形成統(tǒng)一意見，15個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)統(tǒng)一的結(jié)算意見同施工單位溝通確認(rèn)結(jié)算金額城市公司總經(jīng)理審批結(jié)算資料及金額后，報(bào)總公司 成本核算中心審核《工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單》4結(jié)算復(fù)核（總公司）：總公司成本核算中心審核竣工結(jié)算資料的完備性。經(jīng)審核通過則將選用樓棟列為期塊成本信息庫數(shù)據(jù)參考對(duì)象，并開始進(jìn)行項(xiàng)目期塊成本信息庫建立工作。前期費(fèi)用資料包括：當(dāng)?shù)卣咝允召M(fèi)項(xiàng)目、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及政策的期限和收費(fèi)部門提供部門：城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司前期部典型業(yè)態(tài)樓棟技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。對(duì)應(yīng)這些單體成本表單，要收集后評(píng)估報(bào)告，對(duì)其簽證變更占總造價(jià)比例，無效成本產(chǎn)生原因、占總造價(jià)比例進(jìn)行分析?！俄?xiàng)目期塊成本信息庫》《項(xiàng)目總成本信息庫》5區(qū)域總成本信息庫建立: 由總公司成本核算中心匯總，以區(qū)域?yàn)榉秶?，以各?xiàng)目總成本信息庫為基礎(chǔ)，建立區(qū)域總成本