【正文】 的收繳工作。 固定資產(chǎn)檔案的保管 (1)固定資產(chǎn)的賬務(wù)資產(chǎn)，每月由財務(wù)部會計分類、整理、歸檔和裝訂。 (2)如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應(yīng)報財務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的盤點和清查 (1)固定資產(chǎn)管理員于每年12月份會同公司各部門負責(zé)人對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。 (6)對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對。12% ③月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備； ③家具設(shè)備。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。 三、職責(zé) 財務(wù)部主管負責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。 (3)工具設(shè)備的驗證資料由倉管員按月歸檔長期保存。 (2)退回倉庫的物品驗證程序： ①退物品人員將未使用完需退回倉庫的物品送交倉庫驗收； ②倉管員應(yīng)先核對： ——該物品的規(guī)格型號； ——該物品的性能情況； ——該物品的可利用價值； ——該物品的其他特性。 (2)物品質(zhì)量的驗證方法： ①倉管員應(yīng)仔細檢查物品表面有無擦傷、破損、無裂逢或扭曲變形； ②倉管員在驗證鐵制的物品時，應(yīng)注意有無銹跡； ③轉(zhuǎn)動物品連接部位，檢查其轉(zhuǎn)動是否靈活，有無大的磨擦聲； ④仔細檢查物品接口部分，看連接處有無松動、滑絲現(xiàn)象； ⑤驗證物品質(zhì)地是否符合購買要求； ⑥物品顏色是否符合要求； ⑦驗證物品規(guī)格、尺寸是否符合要求； ⑧對物品的受力部分應(yīng)用手或其他方法做加力實驗，看其是否達到規(guī)定的受力標準； ⑨檢查物品附屬件是否齊全。 ③應(yīng)抽樣驗證外觀完好度、接觸部位靈活度和壁厚均勻度驗證的物品： ——水暖類：水龍頭、閥門、彎頭、鐵管、鑄鐵管、接連管等； ——電器類：開關(guān)、導(dǎo)線、接觸器、燈管、燈泡、保險絲等； ——易耗工具類：玻璃刮、扳手、鉗子、螺絲批、修枝剪、小鋤頭等； ——其他應(yīng)驗證外觀完好度、接觸部位靈活度和壁厚均勻度的物品。 (5)對驗證物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與《采購計劃單》上的內(nèi)容相符。 四、程序要點 物品驗證的要求 (1)每次采購物品單位數(shù)量少于10個的，要求100%抽樣驗證。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部及其下屬各處物品驗證工作。本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。經(jīng)辦人的簽名或蓋單；原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。員工出差交通報銷標準：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。220170 400HKD部門經(jīng)理級 首日出差住宿費報銷標準：（元/人/天）職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)一般人員 首日出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：短途兩種，即當(dāng)天能往返的為員工差旅費報銷標準。短途，出差時間在一天以上的為二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；10080 首日250200 首日（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。無特殊情況，不得報銷出租車票。膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。憑證名稱；接受憑證的單位名稱；從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。憑證金額：必須與原始憑證相符。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。1本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。 三、職責(zé) 經(jīng)營部采購員負責(zé)物品的采購。 (2)每次采購物品單位數(shù)量多于10個的，要求10~50%驗證。 (6)倉管員應(yīng)將常用物品的說明書、使用說明書及保修卡等資料在驗證無誤后交經(jīng)營部保存、備查。 ④倉管員應(yīng)抽樣試用或通電驗收的物品： ——油料類：油漆、涂料等； ——機械設(shè)備類：吸塵器、疏通器、剪草機、水泵、電鉆、電焊機等。 (3)物品性能的驗證方法： ①倉管員應(yīng)對物品的機構(gòu)部分反復(fù)試動，檢查其靈活性、準確性； ②驗收機械設(shè)備類必須進行“試用”驗證的方法，以便檢查其性能情況； ③驗收具有彈性的物品時，應(yīng)對物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀； ④倉管員在驗證電器物品時，應(yīng)使用萬用表測試。 ③倉管員再根據(jù)“物品驗證的要求”、“物品驗證的分類”和“物品驗證的方法”中的相關(guān)規(guī)定進行驗證： ——經(jīng)驗證合格的，由倉管員按照《倉庫管理標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進行入倉存放； ——經(jīng)驗證不合格的，由倉管員填寫“不合格品處理表”后，存放在“不合格品區(qū)”等待處理。 物品驗證的情況，作為倉管員績效考證的依據(jù)之一。 固定資產(chǎn)管理員負責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。 固定資產(chǎn)的分類 (1)固定資料按具體用途可分為以下幾類： ①房屋及建筑物。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等； ④交通運輸工具。 固定資產(chǎn)的建帳和日常管理 (1)固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的資產(chǎn)驗收單，在3個工作日內(nèi)建立《固定資產(chǎn)臺帳》。 (3)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%~5%確定，凈殘值率低于3%或高于5%的，由財務(wù)部自主確定，報主管上級公司財務(wù)備案。 (7)出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。 (3)需維修的固定資產(chǎn)，由使用人按相關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定處理。 (2)資料經(jīng)財務(wù)部主管審核后，加密在財務(wù)部內(nèi)作長期保存。 三、職責(zé) 出納員或收費員負責(zé)按本程序辦理各項費用的銀行托收及現(xiàn)金收取工作。 財務(wù)部主管負責(zé)費用收繳工作的監(jiān)督。 (4)兼營的餐飲、娛樂等各項服務(wù)費。 管理費的收繳 (1)管理費的收取標準：（僅供參考） A、多層帶電梯： 平方米~ (2)管理費的收繳程序： A、公司財務(wù)部從業(yè)主入伙之日起計收管理費。出納員在收取業(yè)主用現(xiàn)金交納的管理費時應(yīng)按《現(xiàn)金管理標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定收取； L、出納員應(yīng)于規(guī)定收費日后的五日內(nèi)編制《費用收繳明細表》報財務(wù)部主管審核。 (3)各部門主管應(yīng)在每月25日前將服務(wù)單匯總后交財務(wù)部會計。 (7)出納員在規(guī)定交費期限后的三日內(nèi)，編制《費用收繳明細表》報財務(wù)負責(zé)人。 (3)財務(wù)會計根據(jù)相關(guān)部門提供的收費單據(jù)，填制《收款通知單》。 (7)經(jīng)審核，如存有疑問，應(yīng)及時查明并予以更正；如經(jīng)審核無誤的，對已如數(shù)收回的費用按照《會計核算標準作業(yè)程序》中的有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理；對尚未收回的費用，按照《應(yīng)收賬款管理標準作業(yè)程序》中的有關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的催繳工作。 (4)每月31日，收費員應(yīng)將當(dāng)月1日~31日的收入明細匯總后交財務(wù)部主管審核，如經(jīng)審核存有疑問，應(yīng)及時查明予以更正；經(jīng)審核無誤，應(yīng)根據(jù)《會計核算標準作業(yè)程序》作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 五、記錄 《收費通知單》 《費用催繳通知單》 《應(yīng)收管理費用明細表》 《消費項目清單》 《費用收繳明細》 六、相關(guān)支持性文件 《現(xiàn)金管理標準作業(yè)程序》 《銀行存款管理標準作業(yè)程序》 《應(yīng)收賬款管理標準作業(yè)程序》 《會計核算標準作業(yè)程序》 費用報銷審核管理制度 一、目的 規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 四、程序要點 費用報銷的標準 (1)行政管理費用報銷的標準（見下表）： 項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費 交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助 總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。 報銷單據(jù)的填制要求 (1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 (5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。 (3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。 費用報銷單據(jù)的保管 (1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。 三、職責(zé) 倉管員負責(zé)辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。 四、程序要點 低值易耗品的定義：低值易耗品是指價值在500元以下、使用期限在一年以內(nèi)不能作為固定資產(chǎn)的勞動工具。 (4)其他用品。 (4)閑置或暫停使用的低值易耗品，由倉庫進行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。 (4)倉管員應(yīng)于每月10日、20日、30日分3次將低值易耗品領(lǐng)用單的財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部會計，如領(lǐng)用低值易耗品數(shù)量較多，倉管員可根據(jù)領(lǐng)用單編制低值易耗品領(lǐng)用匯總表交財務(wù)會計。 低值易耗品的返銷 (1)財務(wù)部會計應(yīng)根據(jù)在用的低值易耗品的價值的大小、使用期限的長短等不同情況在每月末進行分別攤銷。 (3)財務(wù)部會計應(yīng)根據(jù)總經(jīng)理批準后的報廢單，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，并同時根據(jù)《會計核算標準作業(yè)程序》及低值易耗品不同的攤銷方法進行相應(yīng)的帳物處理。 (2)對在使用中出現(xiàn)的損毀，由公司內(nèi)部人員進行維修的低值易耗品，應(yīng)作好維修記錄；對公司內(nèi)部無法維修的低值易耗品應(yīng)按照《對外委托服務(wù)標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處理。 低值易耗品資料的保管 (1)低值易耗品的相關(guān)財務(wù)資料，由財務(wù)部會計、倉管員在每月月末匯總報送財務(wù)負責(zé)人審核。 二、適用范圍 使用于物業(yè)部下屬各處的倉庫管理工作。 公司財務(wù)部主管負責(zé)倉庫管理工作的監(jiān)督。 物品采購的申請 (1)倉庫管理員原則上應(yīng)在每月25日前根據(jù)倉庫實際庫存量，編制下月物品采購計劃。 (5)公司財務(wù)部主管依據(jù)下列內(nèi)容審核： ①倉庫實際庫存量； ②當(dāng)月實際消耗量； ③庫存物品的限額標準； ④下月預(yù)計消耗量； ⑤下月資金預(yù)算。 物品的入倉程序 (1)物品的入倉程序： ①采購員原則上應(yīng)在物品采購回來的當(dāng)日，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當(dāng)日入倉的，應(yīng)報經(jīng)營部經(jīng)理批準后另行處理； ②如采購員通知物品供應(yīng)商送貨上門，采購員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到倉庫驗貨； ③倉庫管理員應(yīng)對符合購買計劃的物品按照《物品驗收標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進行驗收； ④經(jīng)驗收合格的物品，倉庫管理員應(yīng)開具《物品入庫單》，并將物品分類存放； ⑤倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的物品驗收單，及時登記物品明細帳； ⑥倉庫管理員應(yīng)在每日下班前，將《物品入庫單》匯總后，交管理處財務(wù)會計根據(jù)《會計核算標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。 ④借用工具入倉程序： ——工具借用人在工具送還倉庫前必須把工具清理干凈； ——倉庫管理員在根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，按照《物品驗收標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進行驗收； ——倉庫管理員應(yīng)及時在《工具領(lǐng)用登記卡》上登記。 (4)倉庫區(qū)域劃分的方法： ①在貨架上標識并隔離； ②劃線掛標牌。 ⑤食品： ——放置在經(jīng)過防水處理的貨架上； ——配備通風(fēng)、防潮設(shè)施。 (3)借用工具的領(lǐng)用程序： ①凡因工作需要借用工具的人員，應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽名確認的《工具借領(lǐng)單》，到倉庫辦理工具借用手續(xù)； ②維修人員也可憑有效的維修單借用工具； ③倉庫管理員根據(jù)《工具借領(lǐng)單》，與倉庫建立的借用工具登記卡核對無誤后發(fā)放； ④倉庫管理員對借用的工具應(yīng)根據(jù)規(guī)定的歸還期限督促借用人按時歸還。 倉庫物品的清點 (1)每月25日前，倉庫管理員應(yīng)對倉庫內(nèi)物品進行逐一清點。 (5)公司財務(wù)部會計應(yīng)于每月25~31日對倉庫物品進行抽樣或全部核對，并在當(dāng)月31日前將核對結(jié)果報