【正文】 ）交給住戶作為繳費(fèi)依據(jù)。 費(fèi)用結(jié)算 (1)服務(wù)處員工于每月月底前將當(dāng)月《住戶家庭安裝/維修單》及《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》費(fèi)用分別統(tǒng)計(jì)在《有償便民服務(wù)收費(fèi)表》的相應(yīng)欄目及《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》內(nèi)。 服務(wù)處員工負(fù)責(zé)依照本規(guī)程實(shí)施樓宇巡查工作。 (7)利用巡查機(jī)會(huì)與住戶溝通。當(dāng)水表在無(wú)人居住的情況下運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)關(guān)上該單位閘閥，預(yù)防水浸事故，并在該單位門(mén)口貼上相關(guān)告示；當(dāng)發(fā)現(xiàn)電表異常運(yùn)轉(zhuǎn)（如倒轉(zhuǎn)、有盜電嫌疑）時(shí)，應(yīng)在《巡查登記表》中予以記錄并及時(shí)報(bào)告服務(wù)處主管。 (2)巡查公共文體設(shè)施： ①檢查雕塑小品是否完好，是否有安全隱患； ②檢查兒童游樂(lè)設(shè)施是否完好，有無(wú)安全隱患； ③檢查綠地、綠籬、喬灌木是否有枯死、霉病現(xiàn)象，是否有黃土裸露現(xiàn)象，長(zhǎng)勢(shì)是否良好。 巡查違章裝修： 巡查空置房： 對(duì)巡查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理要領(lǐng) (1)管理員巡查時(shí)發(fā)現(xiàn)有上述問(wèn)題出現(xiàn)時(shí)，如本人能進(jìn)行規(guī)勸、阻止、處理的，應(yīng)予以立即解決；否則及時(shí)將問(wèn)題記錄在《巡查記錄中》巡查回來(lái)后報(bào)告服務(wù)處主管解決。 三、職責(zé) 物業(yè)部經(jīng)理負(fù)責(zé)與業(yè)主委員會(huì)的溝通、協(xié)調(diào)。 (2)計(jì)劃使用公用設(shè)施專(zhuān)項(xiàng)維修基金更新公用設(shè)施時(shí)。 (5)物業(yè)部對(duì)個(gè)別業(yè)主執(zhí)行違約金處罰時(shí)。 五、記錄 六、相關(guān)支持文件 XX物業(yè)管理處保安部運(yùn)作程序 概 述安全是公司各種服務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)，只有在安全的環(huán)境內(nèi)，各種服務(wù)活動(dòng)才能得以開(kāi)展，并確保其質(zhì)量。（3）對(duì)公司員工開(kāi)展安全教育，進(jìn)行安全工作程序及技術(shù)的訓(xùn)練。（6）保存有關(guān)公司安全工作的完整記錄和檔案?！八姆馈保ǚ阑稹⒎辣I、防破壞、防治安災(zāi)害事故）為中心的安全教育和法制教育，定期檢查“四防”設(shè)施，增強(qiáng)全員的安全意識(shí)和法制觀念。1及時(shí)督促檢查各部門(mén)對(duì)“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”責(zé)任制的執(zhí)行情況，并協(xié)助各級(jí)責(zé)任人做到管好自己的人，看好自己的門(mén)，辦好自己的事，確保安全工作落實(shí)。協(xié)助保安部經(jīng)理督導(dǎo)治安、消防、警衛(wèi)等各級(jí)主管人員的工作，隨時(shí)分析存在問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，消除事故隱患，提高安全管理水平。訪客應(yīng)在公司前門(mén)進(jìn)行登記。發(fā)現(xiàn)可疑人員要進(jìn)行監(jiān)視并有禮貌地詢問(wèn)。1注意客人暫放大廳的行李，防止失竊。杜絕不安全因素的發(fā)生。在節(jié)日和旅游旺季，主動(dòng)配合警衛(wèi)組和消防組做好安全防范工作。給來(lái)公司施工的單位或個(gè)人制定防火安全措施，審批動(dòng)用明火作業(yè)申請(qǐng)。監(jiān)控員應(yīng)根據(jù)他人提供的情況及從屏幕中觀察到的可疑情況，進(jìn)行定時(shí)、定位、定人及時(shí)錄像，并做好記錄。職務(wù)及職責(zé)范圍：監(jiān)控員應(yīng)按時(shí)上下班，當(dāng)值時(shí)不準(zhǔn)睡覺(jué)，不得擅離崗位。熟悉公司建筑布局結(jié)構(gòu)、建筑材料的特點(diǎn)、緊急情況時(shí)的疏散計(jì)劃與路紅、消防設(shè)備的配備和設(shè)置情況。接待和處理屬本組工作范圍內(nèi)的外調(diào)、來(lái)信和來(lái)訪工作。負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的治安秩序管理，如餐廳、酒吧、音樂(lè)茶座、舞廳等公共場(chǎng)所的治安秩序的管理。1負(fù)責(zé)公司員工上下班計(jì)時(shí)打卡管理。對(duì)旅客帶進(jìn)店內(nèi)的易燃易爆等危險(xiǎn)品進(jìn)行勸阻，對(duì)不聽(tīng)勸告者上報(bào)保安部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。負(fù)責(zé)對(duì)公司所有的出入口安全警衛(wèi)。保安部領(lǐng)班職務(wù)說(shuō)明書(shū)中文職稱(chēng)：保安部領(lǐng)班 英文職稱(chēng)：Security Foreman部門(mén)名稱(chēng)：保安部 職位級(jí)別：直屬上級(jí)：保安部主管 直屬下級(jí)：保安員職務(wù)概述協(xié)助保安部主管做好公司安全保衛(wèi)工作，督促檢查各部門(mén)安全責(zé)任制度、規(guī)章貫徹實(shí)施情況、分析存在的問(wèn)題，及時(shí)提出改進(jìn)的建議，并向保安部主管匯報(bào)。適時(shí)完善、健全公司的安全應(yīng)急措施，并負(fù)責(zé)督促屬下嚴(yán)格執(zhí)行和演練落實(shí)。妥善處理賓客有關(guān)安全方面的各種投訴。發(fā)現(xiàn)有不安全情況，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)聯(lián)系，以求解決。在得到公司經(jīng)營(yíng)者認(rèn)可后，負(fù)責(zé)對(duì)公司安全計(jì)劃的修訂。 (3)對(duì)不合理、合法的質(zhì)疑、建議、要求，物業(yè)部經(jīng)理應(yīng)當(dāng)耐心解釋?zhuān)瑹o(wú)論如何不允許不耐煩或言語(yǔ)失禮；對(duì)解決不了的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)記錄后迅速上報(bào)公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理尋求解決方案。 (3)業(yè)主委員會(huì)的個(gè)別委員與物業(yè)部有重大的工作分歧無(wú)法解決時(shí)。 下列物業(yè)管理工作應(yīng)當(dāng)及時(shí)向業(yè)主委員會(huì)申報(bào)，請(qǐng)求支持。 五、記錄 《巡查登記表》 《巡查問(wèn)題處理表》 物業(yè)部與業(yè)主委員會(huì)的溝通、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范物業(yè)部與業(yè)主委員會(huì)溝通、協(xié)調(diào)工作，確保物業(yè)管理工作的順利開(kāi)展。 (3)檢查是否有違章飼養(yǎng)家禽家畜等現(xiàn)象。 公共設(shè)施設(shè)備巡查的工作要領(lǐng)。 房屋本體巡查的工作要領(lǐng) (1)檢查水電表。 (5)裝修違章的巡查。 二、適用范圍 適用于服務(wù)處的樓宇巡查工作。 (4)完成維修工作后，維修人員應(yīng)在《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》上注明維修有關(guān)事項(xiàng)。 (7)維修工作完成后，維修人員應(yīng)按《維修項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》在《住戶家庭安裝/維修單》上注明應(yīng)收的各項(xiàng)費(fèi)用金額。 機(jī)電處維修人員負(fù)責(zé)報(bào)修內(nèi)容的確認(rèn)及維修工作。 其他形式的投訴（如信函），服務(wù)處參照本程序辦理。 投訴處理內(nèi)部工作程序 (1)被投訴部門(mén)負(fù)責(zé)人在時(shí)效要求內(nèi)將內(nèi)容處理完畢，并按《住戶投訴意見(jiàn)表》對(duì)投訴處理過(guò)程作好記錄。下列投訴屬重大投訴： ①公司承諾或合同規(guī)定提供的服務(wù)沒(méi)有實(shí)施或?qū)嵤┬Ч忻黠@差錯(cuò)，經(jīng)住戶多次提出而得不到解決的投訴； ②由于公司責(zé)任給住戶造成重大經(jīng)濟(jì)損失或人身傷害的； ③有效投訴在一個(gè)月內(nèi)得不到合理解決的投訴。 五、記錄 《物品入庫(kù)單》 《領(lǐng)料單》 《工具借領(lǐng)單》 《工具登記卡》 《物品盤(pán)點(diǎn)表》 《倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)、耗、存報(bào)表》 六、相關(guān)支持性文件 《采購(gòu)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《物品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《行政處罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 住戶投訴處理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范投訴處理工作，確保住戶的各類(lèi)投訴能及時(shí)、合理地得到解決。 倉(cāng)庫(kù)物品的清點(diǎn) (1)每月25日前，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)。 ⑤食品： ——放置在經(jīng)過(guò)防水處理的貨架上； ——配備通風(fēng)、防潮設(shè)施。 ④借用工具入倉(cāng)程序： ——工具借用人在工具送還倉(cāng)庫(kù)前必須把工具清理干凈； ——倉(cāng)庫(kù)管理員在根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，按照《物品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收； ——倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在《工具領(lǐng)用登記卡》上登記。 (5)公司財(cái)務(wù)部主管依據(jù)下列內(nèi)容審核： ①倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存量； ②當(dāng)月實(shí)際消耗量； ③庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)； ④下月預(yù)計(jì)消耗量； ⑤下月資金預(yù)算。 公司財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理工作的監(jiān)督。 低值易耗品資料的保管 (1)低值易耗品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、倉(cāng)管員在每月月末匯總報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。 (3)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報(bào)廢單，將低值易耗品的殘料估價(jià)入庫(kù)或出售，并同時(shí)根據(jù)《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》及低值易耗品不同的攤銷(xiāo)方法進(jìn)行相應(yīng)的帳物處理。 (4)倉(cāng)管員應(yīng)于每月10日、20日、30日分3次將低值易耗品領(lǐng)用單的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，如領(lǐng)用低值易耗品數(shù)量較多，倉(cāng)管員可根據(jù)領(lǐng)用單編制低值易耗品領(lǐng)用匯總表交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。 (4)其他用品。 三、職責(zé) 倉(cāng)管員負(fù)責(zé)辦理低值易耗品的驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)工作。 (3)報(bào)銷(xiāo)人持《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 (5)非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。 四、程序要點(diǎn) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn) (1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)下表）： 項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助 總經(jīng)理 合理開(kāi)支，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 (4)每月31日，收費(fèi)員應(yīng)將當(dāng)月1日~31日的收入明細(xì)匯總后交財(cái)務(wù)部主管審核，如經(jīng)審核存有疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)查明予以更正；經(jīng)審核無(wú)誤，應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)部門(mén)提供的收費(fèi)單據(jù)，填制《收款通知單》。 (3)各部門(mén)主管應(yīng)在每月25日前將服務(wù)單匯總后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。 (2)管理費(fèi)的收繳程序： A、公司財(cái)務(wù)部從業(yè)主入伙之日起計(jì)收管理費(fèi)。 管理費(fèi)的收繳 (1)管理費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)：（僅供參考） A、多層帶電梯： 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)費(fèi)用收繳工作的監(jiān)督。 (2)資料經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核后，加密在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)作長(zhǎng)期保存。清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。 (3)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%~5%確定，凈殘值率低于3%或高于5%的，由財(cái)務(wù)部自主確定，報(bào)主管上級(jí)公司財(cái)務(wù)備案。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)的高級(jí)沙發(fā)、組合家具等； ④交通運(yùn)輸工具。 固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類(lèi)、登記、管理、盤(pán)點(diǎn)及清查。 ③倉(cāng)管員再根據(jù)“物品驗(yàn)證的要求”、“物品驗(yàn)證的分類(lèi)”和“物品驗(yàn)證的方法”中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證： ——經(jīng)驗(yàn)證合格的，由倉(cāng)管員按照《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入倉(cāng)存放； ——經(jīng)驗(yàn)證不合格的，由倉(cāng)管員填寫(xiě)“不合格品處理表”后，存放在“不合格品區(qū)”等待處理。 ④倉(cāng)管員應(yīng)抽樣試用或通電驗(yàn)收的物品： ——油料類(lèi)：油漆、涂料等； ——機(jī)械設(shè)備類(lèi)：吸塵器、疏通器、剪草機(jī)、水泵、電鉆、電焊機(jī)等。 (2)每次采購(gòu)物品單位數(shù)量多于10個(gè)的，要求10~50%驗(yàn)證。1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。憑證金額：必須與原始憑證相符。憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。憑證名稱(chēng)；以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。10080 首日二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；短途，出差時(shí)間在一天以上的為員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：220170 400HKD部門(mén)經(jīng)理級(jí) 首日員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。經(jīng)辦人的簽名或蓋單；收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部及其下屬各處物品驗(yàn)證工作。 (5)對(duì)驗(yàn)證物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與《采購(gòu)計(jì)劃單》上的內(nèi)容相符。 (2)物品質(zhì)量的驗(yàn)證方法： ①倉(cāng)管員應(yīng)仔細(xì)檢查物品表面有無(wú)擦傷、破損、無(wú)裂逢或扭曲變形； ②倉(cāng)管員在驗(yàn)證鐵制的物品時(shí)，應(yīng)注意有無(wú)銹跡； ③轉(zhuǎn)動(dòng)物品連接部位，檢查其轉(zhuǎn)動(dòng)是否靈活，有無(wú)大的磨擦聲； ④仔細(xì)檢查物品接口部分，看連接處有無(wú)松動(dòng)、滑絲現(xiàn)象； ⑤驗(yàn)證物品質(zhì)地是否符合購(gòu)買(mǎi)要求； ⑥物品顏色是否符合要求； ⑦驗(yàn)證物品規(guī)格、尺寸是否符合要求； ⑧對(duì)物品的受力部分應(yīng)用手或其他方法做加力實(shí)驗(yàn)，看其是否達(dá)到規(guī)定的受力標(biāo)準(zhǔn)； ⑨檢查物品附屬件是否齊全。 (3)工具設(shè)備的驗(yàn)證資料由倉(cāng)管員按月歸檔長(zhǎng)期保存。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在500元以上，并且使用期限超過(guò)一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。是指不屬于以上各類(lèi)的其他經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。 (6)對(duì)部門(mén)與部門(mén)之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對(duì)。 (2)如報(bào)廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)處理。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部管理服務(wù)費(fèi)及其他各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)的收繳工作。 (3)代收代繳的水、電、煤氣、電話等費(fèi)用。平方米； D、商鋪： H、公共事務(wù)管理員應(yīng)詳細(xì)的記錄《收費(fèi)通知單》的派發(fā)情況； Y、出納員根據(jù)《應(yīng)收管理費(fèi)收繳明細(xì)表》填制委托收款憑證及相關(guān)資料，在銀行規(guī)定的托收日期前一日送交開(kāi)戶行； J、出納員在銀行每次托收后的兩日內(nèi)到銀行讀取已托收數(shù)據(jù)，并根據(jù)托收情況向已全額托收的業(yè)主出具加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”章的有效收款收據(jù)； K、未辦理銀行托收的業(yè)主管理費(fèi)，由業(yè)主到公司財(cái)務(wù)部用現(xiàn)金支付。 (6)委托銀行代收的，出納員應(yīng)于銀行每次托收后的兩日內(nèi)，到銀行抄錄收繳數(shù)據(jù)，出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (6)出納員在應(yīng)規(guī)定交費(fèi)日后的3日內(nèi)編制《費(fèi)用收繳明細(xì)表》報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 管理服務(wù)費(fèi)用收繳率原則上應(yīng)達(dá)到98%，費(fèi)用收繳的情況作為公共事務(wù)部相關(guān)人員的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。 (2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。 (3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。 (6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)低值易耗品管理、攤銷(xiāo)、核算工作的監(jiān)督。 (3)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)及驗(yàn)收單編制記賬憑證，登記低值易耗品明細(xì)賬。 (7)低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)