【正文】 借款報(bào)銷的審批權(quán)限公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單（見附表1），并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。員工出差返回后，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。員工出差分長(zhǎng)途和短途兩種，即當(dāng)天能往返的為短途，出差時(shí)間在一天以上的為長(zhǎng)途。出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū)一般人員 首日10080 首日150120 總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級(jí) 首日150130 首日220170 400HKD部門經(jīng)理級(jí) 首日250200 首日300250 500HKD公司副總經(jīng)理級(jí) 250 300 600HKD出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū)一般人員 30 40 100HKD主管、工程師級(jí) 40 50 100HKD部門經(jīng)理級(jí) 60 80 150HKD公司副總經(jīng)理級(jí) 100 150 200HKD員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。短途出差不享受住宿補(bǔ)助。出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：具有規(guī)定的用途，期限及限額；在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡(jiǎn)略。會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。憑證金額：必須與原始憑證相符。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。1本制度從（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。一、目的 適用采購(gòu)物品的驗(yàn)證工作，確保入倉(cāng)物品符合規(guī)定要求。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部及其下屬各處物品驗(yàn)證工作。 三、職責(zé) 經(jīng)營(yíng)部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)。 公司/各處倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)所購(gòu)物品的驗(yàn)證。 公司財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)物品驗(yàn)證的監(jiān)督工作。 四、程序要點(diǎn) 物品驗(yàn)證的要求 (1)每次采購(gòu)物品單位數(shù)量少于10個(gè)的，要求100%抽樣驗(yàn)證。 (2)每次采購(gòu)物品單位數(shù)量多于10個(gè)的，要求10~50%驗(yàn)證。 (3)采購(gòu)物品必須具備合格證，特別是對(duì)批量（或成箱、成件）購(gòu)買的物品必須要驗(yàn)證物品的合格證，物品的合格證由倉(cāng)庫(kù)管理員保存。 (4)對(duì)目測(cè)無(wú)法驗(yàn)證物品，必須使用相關(guān)工具協(xié)助驗(yàn)證。 (5)對(duì)驗(yàn)證物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與《采購(gòu)計(jì)劃單》上的內(nèi)容相符。 (6)倉(cāng)管員應(yīng)將常用物品的說明書、使用說明書及保修卡等資料在驗(yàn)證無(wú)誤后交經(jīng)營(yíng)部保存、備查。 物品驗(yàn)證的分類 (1)應(yīng)送計(jì)量所檢定的物品： ①儀器儀表類： ——萬(wàn)用表； ——鉗形表； ——搖表； ——其他應(yīng)送計(jì)量所檢定的物品。 ②應(yīng)抽樣驗(yàn)收合格證的物品： ——水暖類：水表； ——電器類：電表； ——清潔類：清潔劑、去污粉、潔廁靈等； ——綠化類：肥料、藥品、種籽等； ——機(jī)械設(shè)備類：綠籬機(jī)、吸塵機(jī)等； ——儀器儀表類：水平儀、壓力表等； ——機(jī)械零件類：空調(diào)、水泵、電梯、發(fā)電機(jī)等設(shè)備的備用配件； ——其他應(yīng)驗(yàn)證合格證的物品。 ③應(yīng)抽樣驗(yàn)證外觀完好度、接觸部位靈活度和壁厚均勻度驗(yàn)證的物品： ——水暖類：水龍頭、閥門、彎頭、鐵管、鑄鐵管、接連管等； ——電器類：開關(guān)、導(dǎo)線、接觸器、燈管、燈泡、保險(xiǎn)絲等； ——易耗工具類：玻璃刮、扳手、鉗子、螺絲批、修枝剪、小鋤頭等； ——其他應(yīng)驗(yàn)證外觀完好度、接觸部位靈活度和壁厚均勻度的物品。 ④倉(cāng)管員應(yīng)抽樣試用或通電驗(yàn)收的物品： ——油料類：油漆、涂料等； ——機(jī)械設(shè)備類：吸塵器、疏通器、剪草機(jī)、水泵、電鉆、電焊機(jī)等。 (2)凡不屬于上述驗(yàn)證范圍的，應(yīng)對(duì)其是否符合采購(gòu)計(jì)劃要求的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等進(jìn)行抽樣或全部核對(duì)。 物品驗(yàn)證的方法 (1)物品包裝的驗(yàn)證方法： ①倉(cāng)管員應(yīng)目視物品外包裝平整光滑，密封包裝無(wú)裂縫、無(wú)滲漏、無(wú)污染或破損痕跡； ②注意核對(duì)物品包裝上注明的生產(chǎn)日期及有效期： ——已過有效期的，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒絕驗(yàn)收入庫(kù)； ——有效期時(shí)間不足一個(gè)月的物品，由倉(cāng)管員組織人員對(duì)其試用，以便檢查該物品的有效程度是否合格，并要求采購(gòu)員對(duì)該類物品限量采購(gòu)。 (2)物品質(zhì)量的驗(yàn)證方法： ①倉(cāng)管員應(yīng)仔細(xì)檢查物品表面有無(wú)擦傷、破損、無(wú)裂逢或扭曲變形； ②倉(cāng)管員在驗(yàn)證鐵制的物品時(shí)，應(yīng)注意有無(wú)銹跡； ③轉(zhuǎn)動(dòng)物品連接部位，檢查其轉(zhuǎn)動(dòng)是否靈活，有無(wú)大的磨擦聲； ④仔細(xì)檢查物品接口部分，看連接處有無(wú)松動(dòng)、滑絲現(xiàn)象； ⑤驗(yàn)證物品質(zhì)地是否符合購(gòu)買要求； ⑥物品顏色是否符合要求； ⑦驗(yàn)證物品規(guī)格、尺寸是否符合要求； ⑧對(duì)物品的受力部分應(yīng)用手或其他方法做加力實(shí)驗(yàn)，看其是否達(dá)到規(guī)定的受力標(biāo)準(zhǔn)； ⑨檢查物品附屬件是否齊全。 (3)物品性能的驗(yàn)證方法： ①倉(cāng)管員應(yīng)對(duì)物品的機(jī)構(gòu)部分反復(fù)試動(dòng)，檢查其靈活性、準(zhǔn)確性； ②驗(yàn)收機(jī)械設(shè)備類必須進(jìn)行“試用”驗(yàn)證的方法，以便檢查其性能情況； ③驗(yàn)收具有彈性的物品時(shí)，應(yīng)對(duì)物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀； ④倉(cāng)管員在驗(yàn)證電器物品時(shí)，應(yīng)使用萬(wàn)用表測(cè)試。測(cè)試的電壓和電阻的指數(shù)首先達(dá)到物品合格證明的標(biāo)準(zhǔn)，其次還必須達(dá)到國(guó)家有關(guān)指數(shù)的正常標(biāo)準(zhǔn)； ⑤國(guó)家規(guī)定的其他驗(yàn)證方法。 物品驗(yàn)收程序 (1)新采購(gòu)物品的驗(yàn)證程序： ①采購(gòu)員應(yīng)將采購(gòu)回來的物品及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)管理員處驗(yàn)收； ②倉(cāng)庫(kù)管理員按照“物品驗(yàn)證要求”、“物品驗(yàn)證分類”及“物品驗(yàn)證方法”中的相關(guān)規(guī)定，對(duì)物品進(jìn)行驗(yàn)證： ——驗(yàn)證合格的物品，由倉(cāng)管員填寫《物品入庫(kù)單》后，將物品按照《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放； ——驗(yàn)證不合格的物品：發(fā)現(xiàn)表面有瑕疵但不影響使用的，應(yīng)填寫《不合格品處理表》后放置在待處理區(qū)域內(nèi)，等待處理；性能有問題，不能使用或影響使用效果的，應(yīng)拒絕入倉(cāng)；倉(cāng)管員對(duì)暫時(shí)無(wú)法檢驗(yàn)的物品，應(yīng)收入倉(cāng)庫(kù)“待檢物品存放區(qū)”等待相關(guān)部門或人員檢驗(yàn)。 (2)退回倉(cāng)庫(kù)的物品驗(yàn)證程序： ①退物品人員將未使用完需退回倉(cāng)庫(kù)的物品送交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收； ②倉(cāng)管員應(yīng)先核對(duì)： ——該物品的規(guī)格型號(hào)； ——該物品的性能情況； ——該物品的可利用價(jià)值； ——該物品的其他特性。 ③倉(cāng)管員再根據(jù)“物品驗(yàn)證的要求”、“物品驗(yàn)證的分類”和“物品驗(yàn)證的方法”中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證： ——經(jīng)驗(yàn)證合格的，由倉(cāng)管員按照《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入倉(cāng)存放； ——經(jīng)驗(yàn)證不合格的，由倉(cāng)管員填寫“不合格品處理表”后，存放在“不合格品區(qū)”等待處理。 物品驗(yàn)證資料的保管 (1)倉(cāng)管員應(yīng)作好每次物品驗(yàn)證結(jié)果的記錄。 (2)物品驗(yàn)證相關(guān)資料由倉(cāng)管員按月歸檔保存，保存期限為一年。 (3)工具設(shè)備的驗(yàn)證資料由倉(cāng)管員按月歸檔長(zhǎng)期保存。 物品驗(yàn)證的情況，作為倉(cāng)管員績(jī)效考證的依據(jù)之一。 五、記錄 《物品驗(yàn)證記錄表》 《不合格品處理表》 六、相關(guān)支持性文件 《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《采購(gòu)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的完好和安全。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。 三、職責(zé) 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。 固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點(diǎn)及清查。 使用部門的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)。 四、程序要點(diǎn) 固定資產(chǎn)的定義 (1)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的分類 (1)固定資料按具體用途可分為以下幾類： ①房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備，如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施； ②機(jī)器設(shè)備。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備； ③家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理部門的高級(jí)沙發(fā)、組合家具等； ④交通運(yùn)輸工具。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和公司內(nèi)部運(yùn)輸?shù)母鞣N車輛，如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等； ⑤電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)或管理用的電子計(jì)算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等