創(chuàng)新港灣內(nèi)部審計(jì)管理制度v1[1][1]1楊-wenkub
2023-05-01 05:55:47 本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)機(jī)構(gòu) 2第四條 董事長(zhǎng) 2第五條 審計(jì)委員會(huì) 2第六條 審計(jì)師 2第七條 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé) 3第三章 內(nèi)部審計(jì)的范圍、依據(jù) 4第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍 4第九條 審計(jì)依據(jù) 4第四章 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容 4第十條 財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作 4第十一條 公司內(nèi)部控制制度 4第十二條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng) 5第十三條 離職審計(jì) 5第十四條 其他交辦審計(jì)事項(xiàng) 5第五章 內(nèi)部審計(jì)工作程序 5第十五條 公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 5第十六條 內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng) 6第十七條 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行 7第十八條 專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì) 7第十九條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 8第二十條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理 8第二十一條 內(nèi)部審計(jì)檔案管理 9第二十二條 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核 9第六章 外部審計(jì)管理 10第七章 審計(jì)結(jié)果的評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲 11附件：內(nèi)部審計(jì)通知書(shū) 12第一章 總則第一條 釋義公司的審計(jì)工作分為內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。外部審計(jì)工作直接對(duì)董事長(zhǎng)和股東負(fù)責(zé)，由審計(jì)師配合工作，審計(jì)報(bào)告直接呈報(bào)董事長(zhǎng)。第四條 董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)是審計(jì)工作的委托和最高決策機(jī)構(gòu)。職責(zé)：（1）確定年度內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，審議、批準(zhǔn)公司內(nèi)部審計(jì)制度和公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃；（2）監(jiān)督公司的審計(jì)制度執(zhí)行及其實(shí)施； （3）提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；（4）組織協(xié)調(diào)和配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的審計(jì)工作；（5）組織公司總部各部門、項(xiàng)目部召開(kāi)審計(jì)工作會(huì)議；（6）審議核定內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部審計(jì)決定。第三章 內(nèi)部審計(jì)的范圍、依據(jù)第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍公司高級(jí)管理人員、各部門經(jīng)理、各職能部門；各項(xiàng)目部；董事長(zhǎng)認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。第十二條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括：（1）工程及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)，資金來(lái)源，以及預(yù)算、決算、竣工開(kāi)工等；（2）采購(gòu)等重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；（3）聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果；（4）對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作程序及方法應(yīng)用成效進(jìn)行檢核；（5）對(duì)公司人力資源管理成效進(jìn)行檢核；（6）對(duì)公司各項(xiàng)年度計(jì)劃及年終考核完成情況進(jìn)行檢核。制定公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃審計(jì)師在年度審計(jì)會(huì)議的方針原則指導(dǎo)下，組織制定公司的《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》，明確將進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)的部門、下屬公司以及重點(diǎn)審計(jì)的財(cái)務(wù)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、工程項(xiàng)目等；計(jì)劃要求明確列示重點(diǎn)審計(jì)范圍、預(yù)計(jì)審計(jì)時(shí)間、重點(diǎn)審計(jì)方案等內(nèi)容。第十六條 內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案根據(jù)批準(zhǔn)的《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》，審計(jì)師按時(shí)間進(jìn)度定期負(fù)責(zé)制定《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》，包括審計(jì)對(duì)象及其責(zé)任人、內(nèi)容、各項(xiàng)工作執(zhí)行的時(shí)間表和人員配備，報(bào)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行審計(jì)立項(xiàng)申請(qǐng)。第十七條 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)前期準(zhǔn)備 審計(jì)師根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》與有關(guān)被審計(jì)單位協(xié)調(diào)，進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。內(nèi)審過(guò)程的所有資料由審計(jì)師專責(zé)統(tǒng)一歸檔，任何人員不得擅自保留，對(duì)所有接觸的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息要求審計(jì)師對(duì)內(nèi)對(duì)外嚴(yán)格保密，只能通過(guò)審計(jì)報(bào)告渠道單向匯報(bào)給董事長(zhǎng)和審計(jì)委員會(huì)；擅自泄漏經(jīng)營(yíng)信息的，則給予開(kāi)除的處分，并將根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重性追究其法律責(zé)任。第十九條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告草稿審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查完成后，審計(jì)師將根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具體情況整理審
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