【正文】 對審查意見負責； 《中國農業(yè)發(fā)展銀行新增不良 貸款備案單》（附件 61）上簽署審查意見； CM2020 系統(tǒng)中進行審查環(huán)節(jié)處理。 崗位設置及職責 審查人：一般由各級行風險部門負責人擔任。 ： 負責對系統(tǒng)分類結果、不良貸款調查資料和復核意見進行審核，及時上報上 級行風險管理部門審查，并對簽批意見負責。 簽批人進入簽批頁面，通過逐筆簽批或者批量簽批方式錄入簽批意見，簽批完畢后發(fā)送至有權審批行進行下一步審查和簽批。 復核 由經營行客戶部門負責人對客戶經理上報的分類記錄進行復核，必要時可組織分析討論。 ，只要其中一筆出現不良，其他的商業(yè)性貸款若無逾期或欠 息，最高歸為五級（關注一級）；其他商業(yè)性貸款若逾期或欠息，最高歸為八級（次級一級）。 系統(tǒng)初分 數據補錄后，客戶經理在分類頁面點擊“初分”按鈕進行初分。 （二）補錄。 每月 22 日之前，客戶經理應在 CM2020 系統(tǒng)中將上述客戶基本情況、貸款情況、擔保合同和保證人基本信息等與分類相關的信息維護至最新狀態(tài)。 ，包括客戶經理走訪考察記錄、備忘錄。 ： （ 1）借款人的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機構代碼證、稅務登記證、特殊行業(yè)生產經營許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等資料； （ 2）組織結構、業(yè)主和高級管理人員的情況以及附屬機構的情況； （ 3）借款人的經營歷史、信用評級、客戶類別、授信內容以及保證人的基本情況。 簽批人：一般由開戶行行領導擔任，主要負責對貸款風險初分結果和復核意見進行審核，同意后報上級行審查，并對審核意見負責。 崗位設置：初分人、復核人、簽批人 初分人：一般由客戶經理擔任，收集、整理和分析信貸管理相關資料和信息，對資料的真實性、合規(guī)性、合法性等承擔審查責任；利用系統(tǒng)初分，并且綜合分析借款人的還款能力等因素，初步確定分類結果。 除審議程序外，信貸資產質量十二級分類工作由相關人員通過CM2020 信貸資產質量十二級分類系統(tǒng)（以下簡稱十二級分類系統(tǒng)）完成。信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 風險管理篇 信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F1 目 錄 第一章 信貸資產的分類 .................................. 5 第一節(jié) 初分 ....................................... 5 責任部門、崗位設置、職 責及操作程序 .... 5 資料準備 .............................. 6 CM2020 系統(tǒng) 12 級分類補錄 .............. 8 系統(tǒng)初分 .............................. 9 人工調整分類結果 ...................... 9 形成不良貸款認定調查報告 ............. 10 復核 ................................. 10 簽批 ................................. 11 盡職要求 ............................. 11 第二節(jié) 審查 ...................................... 12 責任部門及職責 ....................... 12 崗位設置及職責 ....................... 12 基本程序 ............................. 13 盡職要求 ............................. 13 第三節(jié) 審議 ...................................... 14 責任部門及職責 ....................... 14 基本 程序 ............................. 14 盡職要求 ............................. 15 第四節(jié) 審批 ...................................... 15 信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F2 崗位設置及職責 ....................... 15 基本程序 ............................. 15 審批權限 ............................. 15 特殊規(guī)定 ............................. 16 【操作樣本】 ......................... 16 第五節(jié) 轉登 ...................................... 17 崗位設置及職責 ....................... 17 基本程序 ............................. 17 盡職要求 ............................. 17 第二章 不良貸款監(jiān)測管理 .............................. 18 第一節(jié) 不良貸款預案管 理 .......................... 18 責任部門、崗位設置、職責及操作程序 ... 18 不良貸款估值調查 ..................... 19 不良貸款估 值錄入 ..................... 19 不良貸款處置預案制訂 ................. 20 審查、審批 ........................... 20 盡職要求 ............................. 21 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 ............................... 22 責任部門、崗位設置及職責 ............. 22 基本要求 ............................. 23 盡職要求 ............................. 24 【操作樣本】 ......................... 24 第三章 不良貸款處置 .................................. 26 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 .......................... 26 基本程序 ............................. 27 申報 ................................. 28 信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F3 受理 ................................. 31 調查及談判 ........................... 32 審查 ................................. 37 審議 ................................. 38 審批 ................................. 39 發(fā)放 ................................. 39 【操作樣本】 ......................... 41 第二節(jié) 減免表外欠息 .............................. 41 基本程序 ............................. 42 申報 ................................. 42 受理 ................................. 43 調查與談判 ........................... 43 審查 ................................. 47 審議 ................................. 48 審批 ................................. 48 賬務處理 ............................. 49 【操作樣本】 ......................... 49 第三節(jié) 以物抵債 .................................. 49 抵入 ................................. 50 保管 ................................. 60 處置 ................................. 63 賬務處理 ............................. 69 【操作樣本】 ......................... 71 第四節(jié) 呆賬核銷 .................................. 72 基本原則 ............................. 72 呆賬認定的基本規(guī)定 ................... 73 信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F4 業(yè)務流程 ............................. 78 申報 ................................. 78 調查 ................................. 83 審查 ................................. 85 審議 ................................. 87 審批及核銷 ........................... 89 核銷后續(xù)管理 ......................... 90 【操作樣本】 ........................ 91 信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F5 本篇主要包括：信貸資產的分類、不良信貸監(jiān)測管理、不良貸款處置等部分，具體包括：十二級分類操作、不良貸款調查估值、預案的制定、不良貸款監(jiān)測、債權損失的重組貸款、減免表外欠息、抵債資產管理、呆賬核銷管理等內容。 不良貸款的認定工作應與分類工作同步進行。 對于形成不良貸款的，應對客戶的基本情況、借款人和保證人財務信息、抵（質）押物等情況進行調查，形成調查報告；填制《中國農業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）。形成不良貸款的，簽批人 對客戶部門提交的認定資料審核后，如無異議，在《中國農業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）上簽批確認，并加蓋公章，連同逐企業(yè)書面報告上報至上級行。 ： （ 1）貸款余額； （ 2）貸款有無逾期及逾期貸款余額； （ 3）有無欠息及欠息額。 。 CM2020系統(tǒng) 12 級分類補錄 12 級分類業(yè)務由客戶經理在每月 23 日至月底進行當月的 12級分類初分工作?？蛻艚浝硌a錄政策性貸款的債項基本信息時，須遵循以下要求： “還款來源”必須選擇“政策性財務掛賬”，而其他科目的貸款不能選擇“政策性財務掛賬”： （ 1）老糧 食財務掛賬貸款、待剝離 91 糧食年度末政策性財務掛賬占用貸款； （ 2）新增糧食財務掛賬貸款、待剝離中央和地方財政共同貼息新增糧食財務掛賬和其他不合理占用貸款、地方政府消化本息新增信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F9 糧食財務掛賬和其他不合理占用貸款； （ 3）陳化糧價差虧損掛賬貸款、保護價糧價差虧損掛賬貸款、其他政策性虧損掛賬占用貸款； （ 4） 2020 年 8 月底前處理陳化商品糧油虧損占用貸款、 2020年 8 月底后處理陳化商品糧油虧損占用貸款、老商品糧銷售應收補貼占用貸款； （ 5） 1992 年度末中央政策性棉花財務掛賬占用貸款、 1992 年度末地方政策性棉花 財務掛賬占用貸款； （ 6） 1993－ 1998 年度中央政策性棉花財務掛賬占用貸款、 1993－ 1998 年度地方政策性棉花財務掛賬占用貸款； （ 7）新疆棉花計息掛賬占用貸款、地方儲備棉未彌補虧損占用貸款、競賣出疆棉未彌補虧損占用貸款、競賣 1998 年度及以前商品棉未彌補虧損占用貸款； （ 8）糧油附營業(yè)務停息掛賬占用貸款； （ 9）保護價糧食貸款。 人工調整分類結果 系統(tǒng)初分后，客戶經理對于以下情況可進行手工調整： ，最高歸為八級（次級一級）。 ，如擔保條件完全相同的，應該合并判斷，歸為同一級次。 信貸業(yè)務操作手冊 風險管理篇 F11 復核人進入審查頁面，錄入審查意見，將分類記錄發(fā)送給本行行領導進行簽批。 對于形成不良貸款的，對客戶部門提交的認定資料審核后，如無異議，在《中國農業(yè)發(fā)展銀行新增不良