【正文】 對審查意見負(fù)責(zé)； 《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良 貸款備案單》（附件 61）上簽署審查意見； CM2020 系統(tǒng)中進(jìn)行審查環(huán)節(jié)處理。 崗位設(shè)置及職責(zé) 審查人：一般由各級行風(fēng)險部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。 ： 負(fù)責(zé)對系統(tǒng)分類結(jié)果、不良貸款調(diào)查資料和復(fù)核意見進(jìn)行審核，及時上報上 級行風(fēng)險管理部門審查，并對簽批意見負(fù)責(zé)。 簽批人進(jìn)入簽批頁面，通過逐筆簽批或者批量簽批方式錄入簽批意見，簽批完畢后發(fā)送至有權(quán)審批行進(jìn)行下一步審查和簽批。 復(fù)核 由經(jīng)營行客戶部門負(fù)責(zé)人對客戶經(jīng)理上報的分類記錄進(jìn)行復(fù)核，必要時可組織分析討論。 ，只要其中一筆出現(xiàn)不良，其他的商業(yè)性貸款若無逾期或欠 息，最高歸為五級（關(guān)注一級）；其他商業(yè)性貸款若逾期或欠息，最高歸為八級（次級一級）。 系統(tǒng)初分 數(shù)據(jù)補(bǔ)錄后，客戶經(jīng)理在分類頁面點(diǎn)擊“初分”按鈕進(jìn)行初分。 （二）補(bǔ)錄。 每月 22 日之前，客戶經(jīng)理應(yīng)在 CM2020 系統(tǒng)中將上述客戶基本情況、貸款情況、擔(dān)保合同和保證人基本信息等與分類相關(guān)的信息維護(hù)至最新狀態(tài)。 ，包括客戶經(jīng)理走訪考察記錄、備忘錄。 ： （ 1）借款人的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等資料； （ 2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況以及附屬機(jī)構(gòu)的情況； （ 3）借款人的經(jīng)營歷史、信用評級、客戶類別、授信內(nèi)容以及保證人的基本情況。 簽批人：一般由開戶行行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險初分結(jié)果和復(fù)核意見進(jìn)行審核，同意后報上級行審查，并對審核意見負(fù)責(zé)。 崗位設(shè)置：初分人、復(fù)核人、簽批人 初分人：一般由客戶經(jīng)理擔(dān)任，收集、整理和分析信貸管理相關(guān)資料和信息，對資料的真實性、合規(guī)性、合法性等承擔(dān)審查責(zé)任；利用系統(tǒng)初分，并且綜合分析借款人的還款能力等因素，初步確定分類結(jié)果。 除審議程序外，信貸資產(chǎn)質(zhì)量十二級分類工作由相關(guān)人員通過CM2020 信貸資產(chǎn)質(zhì)量十二級分類系統(tǒng)（以下簡稱十二級分類系統(tǒng)）完成。信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 風(fēng)險管理篇 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F1 目 錄 第一章 信貸資產(chǎn)的分類 .................................. 5 第一節(jié) 初分 ....................................... 5 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職 責(zé)及操作程序 .... 5 資料準(zhǔn)備 .............................. 6 CM2020 系統(tǒng) 12 級分類補(bǔ)錄 .............. 8 系統(tǒng)初分 .............................. 9 人工調(diào)整分類結(jié)果 ...................... 9 形成不良貸款認(rèn)定調(diào)查報告 ............. 10 復(fù)核 ................................. 10 簽批 ................................. 11 盡職要求 ............................. 11 第二節(jié) 審查 ...................................... 12 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 12 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 12 基本程序 ............................. 13 盡職要求 ............................. 13 第三節(jié) 審議 ...................................... 14 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 14 基本 程序 ............................. 14 盡職要求 ............................. 15 第四節(jié) 審批 ...................................... 15 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F2 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 15 基本程序 ............................. 15 審批權(quán)限 ............................. 15 特殊規(guī)定 ............................. 16 【操作樣本】 ......................... 16 第五節(jié) 轉(zhuǎn)登 ...................................... 17 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 17 基本程序 ............................. 17 盡職要求 ............................. 17 第二章 不良貸款監(jiān)測管理 .............................. 18 第一節(jié) 不良貸款預(yù)案管 理 .......................... 18 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 ... 18 不良貸款估值調(diào)查 ..................... 19 不良貸款估 值錄入 ..................... 19 不良貸款處置預(yù)案制訂 ................. 20 審查、審批 ........................... 20 盡職要求 ............................. 21 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 ............................... 22 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) ............. 22 基本要求 ............................. 23 盡職要求 ............................. 24 【操作樣本】 ......................... 24 第三章 不良貸款處置 .................................. 26 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 .......................... 26 基本程序 ............................. 27 申報 ................................. 28 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F3 受理 ................................. 31 調(diào)查及談判 ........................... 32 審查 ................................. 37 審議 ................................. 38 審批 ................................. 39 發(fā)放 ................................. 39 【操作樣本】 ......................... 41 第二節(jié) 減免表外欠息 .............................. 41 基本程序 ............................. 42 申報 ................................. 42 受理 ................................. 43 調(diào)查與談判 ........................... 43 審查 ................................. 47 審議 ................................. 48 審批 ................................. 48 賬務(wù)處理 ............................. 49 【操作樣本】 ......................... 49 第三節(jié) 以物抵債 .................................. 49 抵入 ................................. 50 保管 ................................. 60 處置 ................................. 63 賬務(wù)處理 ............................. 69 【操作樣本】 ......................... 71 第四節(jié) 呆賬核銷 .................................. 72 基本原則 ............................. 72 呆賬認(rèn)定的基本規(guī)定 ................... 73 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F4 業(yè)務(wù)流程 ............................. 78 申報 ................................. 78 調(diào)查 ................................. 83 審查 ................................. 85 審議 ................................. 87 審批及核銷 ........................... 89 核銷后續(xù)管理 ......................... 90 【操作樣本】 ........................ 91 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F5 本篇主要包括：信貸資產(chǎn)的分類、不良信貸監(jiān)測管理、不良貸款處置等部分，具體包括：十二級分類操作、不良貸款調(diào)查估值、預(yù)案的制定、不良貸款監(jiān)測、債權(quán)損失的重組貸款、減免表外欠息、抵債資產(chǎn)管理、呆賬核銷管理等內(nèi)容。 不良貸款的認(rèn)定工作應(yīng)與分類工作同步進(jìn)行。 對于形成不良貸款的，應(yīng)對客戶的基本情況、借款人和保證人財務(wù)信息、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行調(diào)查，形成調(diào)查報告；填制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）。形成不良貸款的，簽批人 對客戶部門提交的認(rèn)定資料審核后，如無異議，在《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）上簽批確認(rèn)，并加蓋公章，連同逐企業(yè)書面報告上報至上級行。 ： （ 1）貸款余額； （ 2）貸款有無逾期及逾期貸款余額； （ 3）有無欠息及欠息額。 。 CM2020系統(tǒng) 12 級分類補(bǔ)錄 12 級分類業(yè)務(wù)由客戶經(jīng)理在每月 23 日至月底進(jìn)行當(dāng)月的 12級分類初分工作。客戶經(jīng)理補(bǔ)錄政策性貸款的債項基本信息時，須遵循以下要求： “還款來源”必須選擇“政策性財務(wù)掛賬”，而其他科目的貸款不能選擇“政策性財務(wù)掛賬”： （ 1）老糧 食財務(wù)掛賬貸款、待剝離 91 糧食年度末政策性財務(wù)掛賬占用貸款； （ 2）新增糧食財務(wù)掛賬貸款、待剝離中央和地方財政共同貼息新增糧食財務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款、地方政府消化本息新增信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F9 糧食財務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款； （ 3）陳化糧價差虧損掛賬貸款、保護(hù)價糧價差虧損掛賬貸款、其他政策性虧損掛賬占用貸款； （ 4） 2020 年 8 月底前處理陳化商品糧油虧損占用貸款、 2020年 8 月底后處理陳化商品糧油虧損占用貸款、老商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款； （ 5） 1992 年度末中央政策性棉花財務(wù)掛賬占用貸款、 1992 年度末地方政策性棉花 財務(wù)掛賬占用貸款； （ 6） 1993－ 1998 年度中央政策性棉花財務(wù)掛賬占用貸款、 1993－ 1998 年度地方政策性棉花財務(wù)掛賬占用貸款； （ 7）新疆棉花計息掛賬占用貸款、地方儲備棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款、競賣出疆棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款、競賣 1998 年度及以前商品棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款； （ 8）糧油附營業(yè)務(wù)停息掛賬占用貸款； （ 9）保護(hù)價糧食貸款。 人工調(diào)整分類結(jié)果 系統(tǒng)初分后，客戶經(jīng)理對于以下情況可進(jìn)行手工調(diào)整： ，最高歸為八級（次級一級）。 ，如擔(dān)保條件完全相同的，應(yīng)該合并判斷，歸為同一級次。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F11 復(fù)核人進(jìn)入審查頁面，錄入審查意見，將分類記錄發(fā)送給本行行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行簽批。 對于形成不良貸款的，對客戶部門提交的認(rèn)定資料審核后，如無異議，在《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良