【正文】 在 切實(shí)掌握企業(yè)有意愿、有能力全部或部分償還農(nóng)發(fā)行不良貸款本息（表內(nèi)息）的真實(shí)背景前提下，經(jīng)集體審議后決定是否對(duì)申請(qǐng)減免表外利息。 調(diào)查內(nèi)容： （ 1）基本情況。 （ 2）債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)形成原因。對(duì)回收不良貸款進(jìn)行預(yù)測分析，包括回收時(shí)間、回收方式、回收額和減免額的比等。 減免表外欠息的企業(yè)原則上以現(xiàn)金方式全部償還 應(yīng)由企業(yè)清償?shù)牟涣假J款和表內(nèi)欠息。 職責(zé)：由調(diào)查組代表開戶行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商談判。 ⑤堅(jiān)持“先還后免，多還少免”的原則，按照先本金后利息、先一次性全部還清后分次或部分償還、先還款后免息的次序進(jìn)行談判。 財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：指定財(cái)會(huì)人員審查表外欠息；對(duì)審查意見進(jìn)行復(fù)審，出具復(fù)審意見，并對(duì)審查意見負(fù)責(zé) 。 審批 崗位設(shè)置：有權(quán)審批人。 （ 2）對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)的貸款表外欠息項(xiàng)目，各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門需每半年將包含不良貸款及表內(nèi)欠息的清收與減免表外欠息的申請(qǐng)匯總清。申請(qǐng)表上報(bào)總行一份備案外，其余由省級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門各保管一份，剩余退二級(jí)分行；二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門各保管一份，剩余一份退開戶行。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：指定審查人員，并明確審查人；對(duì)審查人員的審查意見進(jìn)行復(fù)審，出具復(fù)審意見，并對(duì)審查意見負(fù)責(zé)。 ④加強(qiáng)溝通，爭取談判的主動(dòng)。 如以企業(yè)資產(chǎn)抵償所欠貸款及表內(nèi)欠息，抵償金額必須以合理的評(píng)估價(jià)值扣除各項(xiàng)成本后的金額為準(zhǔn)，具體操作按農(nóng)發(fā)行以資抵債管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ②欠息時(shí)間在兩年以上。 （ 4）其他需要說明的情況。 （ 1）債權(quán)基本情況。 受理 表外利息減免的受理崗位設(shè)置、職責(zé)、調(diào)查的要求見本章。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F43 因業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)等歷史原因形成，不良貸款本金所對(duì)應(yīng)的表外欠息難以逐筆認(rèn)定，無法提供上述相關(guān)資料的，按省級(jí)分行有關(guān)具體規(guī)定執(zhí)行。減免表外欠息要堅(jiān)持“從嚴(yán)控制、降低風(fēng)險(xiǎn)；先收后免、多收少免；逐級(jí)審查、合理制衡；權(quán)限集中、差別減免”的原則。 ，則必須在合同申請(qǐng)同時(shí)發(fā)起借據(jù) 申請(qǐng)，否則無法在“貸款鏈”選擇“其他客戶”。 d 借款人被其他債權(quán)人依法起訴，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失，使農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。 職責(zé)：負(fù)責(zé)重組貸款辦理和發(fā)放。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門除應(yīng)審查正常貸款要求的要素外，要重點(diǎn)審查借款人申請(qǐng)重組理由、重組條件是否符合農(nóng)發(fā)行要求；借款人還款意愿和落實(shí)還款的能力、保證人保證能力、抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）的價(jià)值和變現(xiàn)能力，并著 重分析貸款重組的必要性、合規(guī)性、預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并以書面形式提出審查意見。 （ 5）對(duì)于重組以減免表外利息為條件的，堅(jiān)持“ 先還后免，多還少免”的原則，按照先本金后利息、先一次性全部還清后分次或部分償還、先還款后免息的次序進(jìn)行談判。 （ 1）成立談判小組，建立集體決策的工作機(jī)制，禁止個(gè)人與企業(yè)商談。如原貸款為信用方式，變更借款人后貸款風(fēng)險(xiǎn)較原來加大，應(yīng)要求變更后借款人對(duì)重組貸款提供擔(dān)保。未能清償?shù)?，?jīng)農(nóng)發(fā)行同意后，發(fā)包方（出租方、委托人）應(yīng)與承包方（租賃方、托管人）約定債務(wù)償還義務(wù)，并承擔(dān)連帶責(zé)任。 ② 公司制改組。對(duì)原貸款無擔(dān)保或擔(dān)保效力較差、保證人保證能力不足或抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）價(jià)值不足以抵償貸款本息的貸款，應(yīng)在發(fā)放重組貸款前補(bǔ)辦、補(bǔ)足或更換擔(dān)保。 （ 3）對(duì)發(fā)生債權(quán)損失的貸款進(jìn)行重組前，有權(quán)行應(yīng)對(duì)貸款重組方案進(jìn)行審批，并查清造成損失的原因，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人。 ⑥擬更換更有利于降低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)?；蜃芳訐?dān)保。 職責(zé)：成立聯(lián)合調(diào)查組。 （ 22） 會(huì)計(jì)部門提供 的貸款余額清單、表內(nèi)（外）欠息清單 。 ② 如為抵押擔(dān)保，需提供：抵押人經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程；抵押人同意提供抵押擔(dān)保的書面文件；抵押人對(duì)抵押物享有所有權(quán)或者使用權(quán)或者依法處分權(quán)的權(quán)屬 證明文件（已取得房產(chǎn)證（地產(chǎn)證）的出具房產(chǎn)證（地產(chǎn)證），除此以外的可由調(diào)查（評(píng)估）小組出具抵押物權(quán)屬的證明材料）；抵押物清單及抵押物估值報(bào)告；已向其他抵（質(zhì)）押權(quán)人設(shè)定抵（質(zhì)）押權(quán)的資料；有權(quán)機(jī)構(gòu)同意抵押的書面文件。 ① 借款申請(qǐng)人為單一客戶的，應(yīng)提供其前 3 個(gè)年度末財(cái)務(wù)報(bào)告及申 請(qǐng)借款最近月份資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，對(duì)編制所有者權(quán)益變動(dòng)表的企業(yè)，應(yīng)提供申請(qǐng)借款最近月份的所有者權(quán)益變動(dòng)表。 （ 10） 產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn) 定證書（如需） 。 （ 2） 借款人要求重組的申請(qǐng)報(bào)告。 開戶行申報(bào)→貸款重組工作組調(diào)查、審查、責(zé)任認(rèn)定→報(bào)有權(quán)審批行客戶部門調(diào)查→風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查→貸審會(huì)審議→有權(quán)審批行審批→向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)備→開戶行辦理貸款重組手續(xù)。貸款重組必須嚴(yán)格按照規(guī)定的條件和程序進(jìn)行操作和審批。此類貸款本息不得減免，不需發(fā)放重組貸款。 、隨意調(diào)整或在不良貸款調(diào)查估值、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測檢查過程中弄虛作假、逆程序操作的 ，依照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反信貸和資金管理規(guī)章制度行為處理辦法》對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的處理。不良貸款檔案資料的查閱、復(fù)制，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批、登記。不良貸款發(fā)生時(shí)逐筆登記，收回時(shí)逐筆銷賬。 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) 責(zé) 任部門：各級(jí)行客戶部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門。 CM2020 系統(tǒng)流程：風(fēng)險(xiǎn)管理部門在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入審核意見后，轉(zhuǎn)有權(quán)簽批人簽批。 3．經(jīng)營行行長對(duì)預(yù)案資料審核后，如無異議，及時(shí)將處置預(yù)案上報(bào)上級(jí)行審查。 不良貸款估值錄入 CM2020 系統(tǒng)流程：經(jīng)營行客戶經(jīng)理在不良貸款首次認(rèn)定并轉(zhuǎn)登后，應(yīng)于 5 日前將不良貸款客戶信息及貸款信息錄入 CM2020 系信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F20 統(tǒng)。 不良貸款估值調(diào)查 經(jīng)營行客戶經(jīng)理應(yīng)依據(jù)不良貸款最終認(rèn)定結(jié)果，對(duì)每筆不良貸款的客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及我行貸款情況、貸款保證（人）情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。 行長：審核調(diào)查、估值及預(yù)案資料，對(duì)預(yù)案的制訂和實(shí)施負(fù)總責(zé)。 基本程序 清分月的次月 1 日開始，縣級(jí)支行 12 級(jí)分類管理員對(duì)本行已完成簽批（即 12 級(jí)分類流程狀態(tài)查詢中“狀態(tài)”一欄顯示“待轉(zhuǎn)登”）或經(jīng)客戶經(jīng)理直接認(rèn)定（即 12 級(jí)分類流程狀態(tài)查詢中“狀態(tài)”一欄顯示“已認(rèn)定”）的貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)登。 ： （ 1）本期系統(tǒng)初分結(jié)果為正?；蜿P(guān)注類，擬認(rèn)定為不良的信貸資產(chǎn)； 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F16 （ 2）本期系統(tǒng)初分結(jié)果為不良，擬認(rèn)定為正?；蜿P(guān)注類的信貸資產(chǎn)； （ 3）在本期系統(tǒng)初分結(jié)果基礎(chǔ)上修正上調(diào)級(jí)數(shù)超過 2 級(jí)的信貸資產(chǎn)。 盡職要求 做到審議的信貸資產(chǎn)分類符合有關(guān)規(guī)定，操作過程符合操作流程和信貸授權(quán)有關(guān)規(guī)定。 （ 2）審查意見與認(rèn)定結(jié) 果不一致的理由（審查意見與認(rèn)定結(jié)果一致時(shí)可省略此內(nèi)容）。 基本程序 貸款分類的辦理程序： 管理員轉(zhuǎn)發(fā)→風(fēng)險(xiǎn)部門審查→提出審查意見→提交集體審議或提交簽批人簽批。 第二節(jié) 審 查 責(zé)任部門及職責(zé) 各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門是信貸資產(chǎn)質(zhì)量十二級(jí)分類、不良貸款認(rèn)定的審查部門。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F11 復(fù)核人進(jìn)入審查頁面，錄入審查意見，將分類記錄發(fā)送給本行行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行簽批。 人工調(diào)整分類結(jié)果 系統(tǒng)初分后，客戶經(jīng)理對(duì)于以下情況可進(jìn)行手工調(diào)整： ，最高歸為八級(jí)（次級(jí)一級(jí)）。 CM2020系統(tǒng) 12 級(jí)分類補(bǔ)錄 12 級(jí)分類業(yè)務(wù)由客戶經(jīng)理在每月 23 日至月底進(jìn)行當(dāng)月的 12級(jí)分類初分工作。 ： （ 1）貸款余額； （ 2）貸款有無逾期及逾期貸款余額； （ 3）有無欠息及欠息額。 對(duì)于形成不良貸款的，應(yīng)對(duì)客戶的基本情況、借款人和保證人財(cái)務(wù)信息、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行調(diào)查，形成調(diào)查報(bào)告；填制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）。信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F1 目 錄 第一章 信貸資產(chǎn)的分類 .................................. 5 第一節(jié) 初分 ....................................... 5 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職 責(zé)及操作程序 .... 5 資料準(zhǔn)備 .............................. 6 CM2020 系統(tǒng) 12 級(jí)分類補(bǔ)錄 .............. 8 系統(tǒng)初分 .............................. 9 人工調(diào)整分類結(jié)果 ...................... 9 形成不良貸款認(rèn)定調(diào)查報(bào)告 ............. 10 復(fù)核 ................................. 10 簽批 ................................. 11 盡職要求 ............................. 11 第二節(jié) 審查 ...................................... 12 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 12 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 12 基本程序 ............................. 13 盡職要求 ............................. 13 第三節(jié) 審議 ...................................... 14 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 14 基本 程序 ............................. 14 盡職要求 ............................. 15 第四節(jié) 審批 ...................................... 15 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F2 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 15 基本程序 ............................. 15 審批權(quán)限 ............................. 15 特殊規(guī)定 ............................. 16 【操作樣本】 ......................... 16 第五節(jié) 轉(zhuǎn)登 ...................................... 17 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 17 基本程序 ............................. 17 盡職要求 ............................. 17 第二章 不良貸款監(jiān)測管理 .............................. 18 第一節(jié) 不良貸款預(yù)案管 理 .......................... 18 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 ... 18 不良貸款估值調(diào)查 ..................... 19 不良貸款估 值錄入 ..................... 19 不良貸款處置預(yù)案制訂 ................. 20 審查、審批 ........................... 20 盡職要求 ............................. 21 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 ............................... 22 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) ............. 22 基本要求 ............................. 23 盡職要求 ............................. 24 【操作樣本】 ......................... 24 第三章 不良貸款處置 .................................. 26 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 .......................... 26 基本程序 ............................. 27 申報(bào) ................................. 28 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F3 受理 ................................. 31 調(diào)查及談判 ........................... 32 審查 ...............................