【正文】 在 切實掌握企業(yè)有意愿、有能力全部或部分償還農(nóng)發(fā)行不良貸款本息（表內(nèi)息）的真實背景前提下，經(jīng)集體審議后決定是否對申請減免表外利息。 調(diào)查內(nèi)容： （ 1）基本情況。 （ 2）債權(quán)風(fēng)險形成原因。對回收不良貸款進行預(yù)測分析，包括回收時間、回收方式、回收額和減免額的比等。 減免表外欠息的企業(yè)原則上以現(xiàn)金方式全部償還 應(yīng)由企業(yè)清償?shù)牟涣假J款和表內(nèi)欠息。 職責(zé)：由調(diào)查組代表開戶行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商談判。 ⑤堅持“先還后免，多還少免”的原則，按照先本金后利息、先一次性全部還清后分次或部分償還、先還款后免息的次序進行談判。 財會部門負責(zé)人職責(zé)：指定財會人員審查表外欠息；對審查意見進行復(fù)審，出具復(fù)審意見，并對審查意見負責(zé) 。 審批 崗位設(shè)置：有權(quán)審批人。 （ 2）對經(jīng)過批準的貸款表外欠息項目，各級行風(fēng)險管理部門需每半年將包含不良貸款及表內(nèi)欠息的清收與減免表外欠息的申請匯總清。申請表上報總行一份備案外，其余由省級分行財會部門和風(fēng)險管理部門各保管一份，剩余退二級分行；二級分行財會部門和風(fēng)險管理部門各保管一份，剩余一份退開戶行。 風(fēng)險管理部門負責(zé)人職責(zé)：指定審查人員，并明確審查人；對審查人員的審查意見進行復(fù)審，出具復(fù)審意見，并對審查意見負責(zé)。 ④加強溝通，爭取談判的主動。 如以企業(yè)資產(chǎn)抵償所欠貸款及表內(nèi)欠息，抵償金額必須以合理的評估價值扣除各項成本后的金額為準，具體操作按農(nóng)發(fā)行以資抵債管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ②欠息時間在兩年以上。 （ 4）其他需要說明的情況。 （ 1）債權(quán)基本情況。 受理 表外利息減免的受理崗位設(shè)置、職責(zé)、調(diào)查的要求見本章。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F43 因業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)等歷史原因形成，不良貸款本金所對應(yīng)的表外欠息難以逐筆認定，無法提供上述相關(guān)資料的，按省級分行有關(guān)具體規(guī)定執(zhí)行。減免表外欠息要堅持“從嚴控制、降低風(fēng)險；先收后免、多收少免；逐級審查、合理制衡；權(quán)限集中、差別減免”的原則。 ，則必須在合同申請同時發(fā)起借據(jù) 申請，否則無法在“貸款鏈”選擇“其他客戶”。 d 借款人被其他債權(quán)人依法起訴，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失，使農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險增加。 職責(zé)：負責(zé)重組貸款辦理和發(fā)放。 風(fēng)險管理部門除應(yīng)審查正常貸款要求的要素外，要重點審查借款人申請重組理由、重組條件是否符合農(nóng)發(fā)行要求；借款人還款意愿和落實還款的能力、保證人保證能力、抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）的價值和變現(xiàn)能力，并著 重分析貸款重組的必要性、合規(guī)性、預(yù)期風(fēng)險變化情況，并以書面形式提出審查意見。 （ 5）對于重組以減免表外利息為條件的，堅持“ 先還后免，多還少免”的原則，按照先本金后利息、先一次性全部還清后分次或部分償還、先還款后免息的次序進行談判。 （ 1）成立談判小組，建立集體決策的工作機制，禁止個人與企業(yè)商談。如原貸款為信用方式，變更借款人后貸款風(fēng)險較原來加大，應(yīng)要求變更后借款人對重組貸款提供擔(dān)保。未能清償?shù)模?jīng)農(nóng)發(fā)行同意后，發(fā)包方（出租方、委托人）應(yīng)與承包方（租賃方、托管人）約定債務(wù)償還義務(wù)，并承擔(dān)連帶責(zé)任。 ② 公司制改組。對原貸款無擔(dān)?；驌?dān)保效力較差、保證人保證能力不足或抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）價值不足以抵償貸款本息的貸款，應(yīng)在發(fā)放重組貸款前補辦、補足或更換擔(dān)保。 （ 3）對發(fā)生債權(quán)損失的貸款進行重組前，有權(quán)行應(yīng)對貸款重組方案進行審批，并查清造成損失的原因，落實相關(guān)責(zé)任人。 ⑥擬更換更有利于降低風(fēng)險的擔(dān)保或追加擔(dān)保。 職責(zé)：成立聯(lián)合調(diào)查組。 （ 22） 會計部門提供 的貸款余額清單、表內(nèi)（外）欠息清單 。 ② 如為抵押擔(dān)保，需提供：抵押人經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程；抵押人同意提供抵押擔(dān)保的書面文件；抵押人對抵押物享有所有權(quán)或者使用權(quán)或者依法處分權(quán)的權(quán)屬 證明文件（已取得房產(chǎn)證（地產(chǎn)證）的出具房產(chǎn)證（地產(chǎn)證），除此以外的可由調(diào)查（評估）小組出具抵押物權(quán)屬的證明材料）；抵押物清單及抵押物估值報告；已向其他抵（質(zhì)）押權(quán)人設(shè)定抵（質(zhì)）押權(quán)的資料；有權(quán)機構(gòu)同意抵押的書面文件。 ① 借款申請人為單一客戶的，應(yīng)提供其前 3 個年度末財務(wù)報告及申 請借款最近月份資產(chǎn)負債表、損益表，對編制所有者權(quán)益變動表的企業(yè)，應(yīng)提供申請借款最近月份的所有者權(quán)益變動表。 （ 10） 產(chǎn)品質(zhì)量認 定證書（如需） 。 （ 2） 借款人要求重組的申請報告。 開戶行申報→貸款重組工作組調(diào)查、審查、責(zé)任認定→報有權(quán)審批行客戶部門調(diào)查→風(fēng)險管理部門審查→貸審會審議→有權(quán)審批行審批→向總行風(fēng)險管理部門報備→開戶行辦理貸款重組手續(xù)。貸款重組必須嚴格按照規(guī)定的條件和程序進行操作和審批。此類貸款本息不得減免，不需發(fā)放重組貸款。 、隨意調(diào)整或在不良貸款調(diào)查估值、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測檢查過程中弄虛作假、逆程序操作的 ，依照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反信貸和資金管理規(guī)章制度行為處理辦法》對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的處理。不良貸款檔案資料的查閱、復(fù)制，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進行審批、登記。不良貸款發(fā)生時逐筆登記，收回時逐筆銷賬。 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) 責(zé) 任部門：各級行客戶部門、風(fēng)險管理部門。 CM2020 系統(tǒng)流程：風(fēng)險管理部門在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入審核意見后，轉(zhuǎn)有權(quán)簽批人簽批。 3．經(jīng)營行行長對預(yù)案資料審核后，如無異議，及時將處置預(yù)案上報上級行審查。 不良貸款估值錄入 CM2020 系統(tǒng)流程：經(jīng)營行客戶經(jīng)理在不良貸款首次認定并轉(zhuǎn)登后，應(yīng)于 5 日前將不良貸款客戶信息及貸款信息錄入 CM2020 系信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F20 統(tǒng)。 不良貸款估值調(diào)查 經(jīng)營行客戶經(jīng)理應(yīng)依據(jù)不良貸款最終認定結(jié)果，對每筆不良貸款的客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及我行貸款情況、貸款保證（人）情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等進行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。 行長：審核調(diào)查、估值及預(yù)案資料，對預(yù)案的制訂和實施負總責(zé)。 基本程序 清分月的次月 1 日開始，縣級支行 12 級分類管理員對本行已完成簽批（即 12 級分類流程狀態(tài)查詢中“狀態(tài)”一欄顯示“待轉(zhuǎn)登”）或經(jīng)客戶經(jīng)理直接認定（即 12 級分類流程狀態(tài)查詢中“狀態(tài)”一欄顯示“已認定”）的貸款進行轉(zhuǎn)登。 ： （ 1）本期系統(tǒng)初分結(jié)果為正?；蜿P(guān)注類，擬認定為不良的信貸資產(chǎn)； 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F16 （ 2）本期系統(tǒng)初分結(jié)果為不良，擬認定為正常或關(guān)注類的信貸資產(chǎn)； （ 3）在本期系統(tǒng)初分結(jié)果基礎(chǔ)上修正上調(diào)級數(shù)超過 2 級的信貸資產(chǎn)。 盡職要求 做到審議的信貸資產(chǎn)分類符合有關(guān)規(guī)定，操作過程符合操作流程和信貸授權(quán)有關(guān)規(guī)定。 （ 2）審查意見與認定結(jié) 果不一致的理由（審查意見與認定結(jié)果一致時可省略此內(nèi)容）。 基本程序 貸款分類的辦理程序： 管理員轉(zhuǎn)發(fā)→風(fēng)險部門審查→提出審查意見→提交集體審議或提交簽批人簽批。 第二節(jié) 審 查 責(zé)任部門及職責(zé) 各級行的風(fēng)險管理部門是信貸資產(chǎn)質(zhì)量十二級分類、不良貸款認定的審查部門。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F11 復(fù)核人進入審查頁面，錄入審查意見，將分類記錄發(fā)送給本行行領(lǐng)導(dǎo)進行簽批。 人工調(diào)整分類結(jié)果 系統(tǒng)初分后，客戶經(jīng)理對于以下情況可進行手工調(diào)整： ，最高歸為八級（次級一級）。 CM2020系統(tǒng) 12 級分類補錄 12 級分類業(yè)務(wù)由客戶經(jīng)理在每月 23 日至月底進行當(dāng)月的 12級分類初分工作。 ： （ 1）貸款余額； （ 2）貸款有無逾期及逾期貸款余額； （ 3）有無欠息及欠息額。 對于形成不良貸款的，應(yīng)對客戶的基本情況、借款人和保證人財務(wù)信息、抵（質(zhì)）押物等情況進行調(diào)查，形成調(diào)查報告；填制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）。信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 風(fēng)險管理篇 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F1 目 錄 第一章 信貸資產(chǎn)的分類 .................................. 5 第一節(jié) 初分 ....................................... 5 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職 責(zé)及操作程序 .... 5 資料準備 .............................. 6 CM2020 系統(tǒng) 12 級分類補錄 .............. 8 系統(tǒng)初分 .............................. 9 人工調(diào)整分類結(jié)果 ...................... 9 形成不良貸款認定調(diào)查報告 ............. 10 復(fù)核 ................................. 10 簽批 ................................. 11 盡職要求 ............................. 11 第二節(jié) 審查 ...................................... 12 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 12 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 12 基本程序 ............................. 13 盡職要求 ............................. 13 第三節(jié) 審議 ...................................... 14 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 14 基本 程序 ............................. 14 盡職要求 ............................. 15 第四節(jié) 審批 ...................................... 15 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F2 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 15 基本程序 ............................. 15 審批權(quán)限 ............................. 15 特殊規(guī)定 ............................. 16 【操作樣本】 ......................... 16 第五節(jié) 轉(zhuǎn)登 ...................................... 17 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 17 基本程序 ............................. 17 盡職要求 ............................. 17 第二章 不良貸款監(jiān)測管理 .............................. 18 第一節(jié) 不良貸款預(yù)案管 理 .......................... 18 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 ... 18 不良貸款估值調(diào)查 ..................... 19 不良貸款估 值錄入 ..................... 19 不良貸款處置預(yù)案制訂 ................. 20 審查、審批 ........................... 20 盡職要求 ............................. 21 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 ............................... 22 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) ............. 22 基本要求 ............................. 23 盡職要求 ............................. 24 【操作樣本】 ......................... 24 第三章 不良貸款處置 .................................. 26 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 .......................... 26 基本程序 ............................. 27 申報 ................................. 28 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F3 受理 ................................. 31 調(diào)查及談判 ........................... 32 審查 ...............................