【正文】 。不僅要與借款企業(yè)談，還有必要加強(qiáng)與政府、地方財(cái)政部門、企業(yè)主管部門或者企業(yè)的母公司等相關(guān)關(guān)系方的溝通與協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取理解和支持。 職責(zé)：對(duì)貸款重組申請(qǐng)進(jìn)行審議。重組貸款新發(fā)放的金額不得大于重組前的貸款金額。 基本程序 開戶行申報(bào)→二級(jí)分行審查→省級(jí)分行審查（省級(jí)分行審批）→總行審批（總行備案）→開戶行辦理賬務(wù)處理。包括企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)負(fù)信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F44 債構(gòu)成、信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀（正常經(jīng)營(yíng)、關(guān)閉、重組等）等。 （減免表外欠息的對(duì)象、范圍和方法）。 （ 2）盡職要求 ①成立談判小組，建立集體決策的工作機(jī)制，禁止個(gè)人與企業(yè)商談。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F48 財(cái)會(huì)人員職責(zé)：對(duì)同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門送轉(zhuǎn)的表外欠息相關(guān)財(cái)會(huì)資料進(jìn)行審查，對(duì)資料的合規(guī)性、合法性等承擔(dān)審查責(zé)任。 （ 1）開戶行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門依據(jù)有權(quán)審批行的減免通知，辦理減免表外欠息入賬手續(xù)。 職責(zé)：（ 1）二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門：對(duì)經(jīng)辦行上報(bào)的材料進(jìn)行審查，經(jīng)財(cái)會(huì)部門對(duì)欠息情況進(jìn)行核實(shí)后，提交本行行長(zhǎng)審核通過后，報(bào)上級(jí)行進(jìn)行審批； （ 2）二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門：負(fù)責(zé)審核表外欠息情況，并簽字； （ 3）有權(quán)審批行風(fēng)險(xiǎn)管理部門：對(duì)減免表外欠息項(xiàng)目調(diào)查情況和減免表外 利息的必要性和可行性進(jìn)行審查； （ 4）有權(quán)審批行財(cái)會(huì)部門：負(fù)責(zé)審核表外欠息相關(guān)資料。 ③以資抵債的方法。 （ 3）實(shí)施減免表外欠息與其他方案的利弊比較，分析減免表外欠息是否有利于最大限度地減少我行債權(quán)損失。屬于業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)等歷史原因形成，不良貸款本金所對(duì)應(yīng)的表外欠息難以逐筆清理認(rèn)定的，應(yīng)單獨(dú)建立登記表并注 明原因。 【操作樣本】 附件 64 重組貸款須上報(bào)資料 附件 65 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款重組項(xiàng)目審查表 附件 66 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款重組報(bào)備表 附件 67 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款重組項(xiàng)目季度監(jiān)測(cè)表 第二節(jié) 減免表外欠息 減免表外欠息就是為了充分調(diào)動(dòng)貸款企業(yè)償還不 良貸款的積信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F42 極性，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)盤活和回收不良資產(chǎn)，降低不良貸款比例，提高貸款質(zhì)量。 c 借款人的盈利水平、資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量等指標(biāo)惡化，或其股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化，對(duì)農(nóng)發(fā)行貸款安全造成重大不利影響。 部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：指定審查人員，并明確主審查人；對(duì)審查人員的審查意見進(jìn)行復(fù)審，出具復(fù)審意見，并對(duì)審查意見負(fù)責(zé)。調(diào)查的主要內(nèi)容： （ 1）客戶最新基本情況； （ 2）客戶信用等級(jí)和資信狀況； （ 3）客戶財(cái)務(wù)狀況； （ 4）客戶經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)狀況； （ 5）現(xiàn)有貸款占用及表內(nèi)外欠息情況； （ 6）貸款出現(xiàn)問題原因及進(jìn)行貸款重組條件； （ 7）與借款人和有關(guān)方面協(xié)商談判達(dá)成重組初步方案，最大限度的維護(hù)農(nóng)發(fā)行債權(quán)； （ 8）通過必要的成本收益分析，分析重組對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況和維護(hù)農(nóng)發(fā)行債權(quán)產(chǎn)生積極影響，對(duì)重組的成本和重組后可能減少的損失進(jìn)行測(cè)算和評(píng)估； （ 9）重組貸款風(fēng)險(xiǎn)分析； （ 10）提出重組貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議，主要包括： ①將貸款轉(zhuǎn)移給具有良好資信和清償能力的新借款人； ②還款計(jì)劃和可靠的還款來源； ③增加或更換擔(dān)保人、改變擔(dān)保方式； ④接受借款人以實(shí)物資產(chǎn)抵償部分貸款； ⑤降低風(fēng)險(xiǎn)的約束性條件和限制性條款，如壓縮財(cái)務(wù)費(fèi)用，壓縮收回非營(yíng)利性投資、不得向股東分配利潤(rùn)等； （ 11）農(nóng)發(fā)行債權(quán)寬讓建議，主要包括： ①貸款額度、期限的調(diào)整； ②貸款償還的安排； 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F37 ③重組貸款的適用利率； ④其他事項(xiàng)。借款人對(duì)外承包、租賃或委托第三方管信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F35 理時(shí)，應(yīng)清償全部債務(wù)。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F34 ⑤重組貸款 應(yīng)落實(shí)合法、有效、足值的擔(dān)保。 ⑤借款人經(jīng)營(yíng)困難，無力還款，但因出資人追加投資等原因，使其償債能力好轉(zhuǎn)，并已償還不少于 20％的貸款本金，制定了切實(shí)可行的還款計(jì)劃。 （ 21） 重組前原借款合同、借據(jù) 、 保證合同、抵（質(zhì)）押合同復(fù)印件 。年度財(cái)務(wù)報(bào)告原則上提供經(jīng)社會(huì)資質(zhì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，無法提供的要予以充分說明。 符合重組貸款條件的，需按所列資料上報(bào)： （ 1） 上報(bào)行申報(bào)重組貸款的行發(fā)文。 。 檢查結(jié)束后，應(yīng)提交檢查報(bào)告，并將檢查結(jié)果以適當(dāng)方式反饋信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F25 被檢查機(jī)構(gòu)。一筆不良貸款，對(duì)應(yīng)一張不良貸款管理卡，并動(dòng)態(tài)調(diào)整。 省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)有權(quán)簽批人的簽署意見，及時(shí)向二級(jí)分行反饋不良貸款處置預(yù)案的簽批情況。 不良貸款估值調(diào)整情況應(yīng)報(bào)省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)備。 客戶部門負(fù)責(zé)人或分管行長(zhǎng)職責(zé)：審核調(diào)查、估值及預(yù)案資料，對(duì)預(yù)案的可行性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。 審批權(quán)限 批損失類的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。對(duì)申報(bào)材料是否完整，認(rèn)定權(quán)限及程序是否合規(guī)，認(rèn)定結(jié)果是否準(zhǔn)確，提出明確的審查意見。 ： 負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)分類結(jié)果、不良貸款調(diào)查資料和復(fù)核意見進(jìn)行審核，及時(shí)上報(bào)上 級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，并對(duì)簽批意見負(fù)責(zé)。 系統(tǒng)初分 數(shù)據(jù)補(bǔ)錄后，客戶經(jīng)理在分類頁面點(diǎn)擊“初分”按鈕進(jìn)行初分。 ： （ 1）借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等資料； （ 2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況以及附屬機(jī)構(gòu)的情況； （ 3）借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信用評(píng)級(jí)、客戶類別、授信內(nèi)容以及保證人的基本情況。信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F1 目 錄 第一章 信貸資產(chǎn)的分類 .................................. 5 第一節(jié) 初分 ....................................... 5 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職 責(zé)及操作程序 .... 5 資料準(zhǔn)備 .............................. 6 CM2020 系統(tǒng) 12 級(jí)分類補(bǔ)錄 .............. 8 系統(tǒng)初分 .............................. 9 人工調(diào)整分類結(jié)果 ...................... 9 形成不良貸款認(rèn)定調(diào)查報(bào)告 ............. 10 復(fù)核 ................................. 10 簽批 ................................. 11 盡職要求 ............................. 11 第二節(jié) 審查 ...................................... 12 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 12 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 12 基本程序 ............................. 13 盡職要求 ............................. 13 第三節(jié) 審議 ...................................... 14 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 14 基本 程序 ............................. 14 盡職要求 ............................. 15 第四節(jié) 審批 ...................................... 15 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F2 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 15 基本程序 ............................. 15 審批權(quán)限 ............................. 15 特殊規(guī)定 ............................. 16 【操作樣本】 ......................... 16 第五節(jié) 轉(zhuǎn)登 ...................................... 17 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 17 基本程序 ............................. 17 盡職要求 ............................. 17 第二章 不良貸款監(jiān)測(cè)管理 .............................. 18 第一節(jié) 不良貸款預(yù)案管 理 .......................... 18 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 ... 18 不良貸款估值調(diào)查 ..................... 19 不良貸款估 值錄入 ..................... 19 不良貸款處置預(yù)案制訂 ................. 20 審查、審批 ........................... 20 盡職要求 ............................. 21 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測(cè) ............................... 22 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) ............. 22 基本要求 ............................. 23 盡職要求 ............................. 24 【操作樣本】 ......................... 24 第三章 不良貸款處置 .................................. 26 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 .......................... 26 基本程序 ............................. 27 申報(bào) ................................. 28 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F3 受理 ................................. 31 調(diào)查及談判 ........................... 32 審查 ................................. 37 審議 ................................. 38 審批 ................................. 39 發(fā)放 ................................. 39 【操作樣本】 ......................... 41 第二節(jié) 減免表外欠息 .............................. 41 基本程序 ............................. 42 申報(bào) ................................. 42 受理 ................................. 43 調(diào)查與談判 ........................... 43 審查 ................................. 47 審議 ................................. 48 審批 ................................. 48 賬務(wù)處理 ............................. 49 【操作樣本】 ......................... 49 第三節(jié) 以物抵債 .................................. 49 抵入 ................................. 50 保管 ................................. 60 處置 ................................. 63 賬務(wù)處理 ............................. 69 【操作樣本】 ......................... 71 第四節(jié) 呆賬核銷 .................................. 72 基本原則 ............................. 72 呆賬認(rèn)定的基本規(guī)定 ................... 73 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F4 業(yè)務(wù)流程 ......