【正文】 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 風(fēng)險管理篇 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F1 目 錄 第一章 信貸資產(chǎn)的分類 .................................. 5 第一節(jié) 初分 ....................................... 5 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職 責(zé)及操作程序 .... 5 資料準(zhǔn)備 .............................. 6 CM2020 系統(tǒng) 12 級分類補錄 .............. 8 系統(tǒng)初分 .............................. 9 人工調(diào)整分類結(jié)果 ...................... 9 形成不良貸款認定調(diào)查報告 ............. 10 復(fù)核 ................................. 10 簽批 ................................. 11 盡職要求 ............................. 11 第二節(jié) 審查 ...................................... 12 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 12 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 12 基本程序 ............................. 13 盡職要求 ............................. 13 第三節(jié) 審議 ...................................... 14 責(zé)任部門及職責(zé) ....................... 14 基本 程序 ............................. 14 盡職要求 ............................. 15 第四節(jié) 審批 ...................................... 15 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F2 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 15 基本程序 ............................. 15 審批權(quán)限 ............................. 15 特殊規(guī)定 ............................. 16 【操作樣本】 ......................... 16 第五節(jié) 轉(zhuǎn)登 ...................................... 17 崗位設(shè)置及職責(zé) ....................... 17 基本程序 ............................. 17 盡職要求 ............................. 17 第二章 不良貸款監(jiān)測管理 .............................. 18 第一節(jié) 不良貸款預(yù)案管 理 .......................... 18 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 ... 18 不良貸款估值調(diào)查 ..................... 19 不良貸款估 值錄入 ..................... 19 不良貸款處置預(yù)案制訂 ................. 20 審查、審批 ........................... 20 盡職要求 ............................. 21 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 ............................... 22 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) ............. 22 基本要求 ............................. 23 盡職要求 ............................. 24 【操作樣本】 ......................... 24 第三章 不良貸款處置 .................................. 26 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 .......................... 26 基本程序 ............................. 27 申報 ................................. 28 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F3 受理 ................................. 31 調(diào)查及談判 ........................... 32 審查 ................................. 37 審議 ................................. 38 審批 ................................. 39 發(fā)放 ................................. 39 【操作樣本】 ......................... 41 第二節(jié) 減免表外欠息 .............................. 41 基本程序 ............................. 42 申報 ................................. 42 受理 ................................. 43 調(diào)查與談判 ........................... 43 審查 ................................. 47 審議 ................................. 48 審批 ................................. 48 賬務(wù)處理 ............................. 49 【操作樣本】 ......................... 49 第三節(jié) 以物抵債 .................................. 49 抵入 ................................. 50 保管 ................................. 60 處置 ................................. 63 賬務(wù)處理 ............................. 69 【操作樣本】 ......................... 71 第四節(jié) 呆賬核銷 .................................. 72 基本原則 ............................. 72 呆賬認定的基本規(guī)定 ................... 73 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F4 業(yè)務(wù)流程 ............................. 78 申報 ................................. 78 調(diào)查 ................................. 83 審查 ................................. 85 審議 ................................. 87 審批及核銷 ........................... 89 核銷后續(xù)管理 ......................... 90 【操作樣本】 ........................ 91 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F5 本篇主要包括：信貸資產(chǎn)的分類、不良信貸監(jiān)測管理、不良貸款處置等部分，具體包括：十二級分類操作、不良貸款調(diào)查估值、預(yù)案的制定、不良貸款監(jiān)測、債權(quán)損失的重組貸款、減免表外欠息、抵債資產(chǎn)管理、呆賬核銷管理等內(nèi)容。 第一章 信貸資產(chǎn)的分類 貸款風(fēng)險分類的一般操作程序為：初分→審查→審批→轉(zhuǎn)登分類結(jié)果四個大環(huán)節(jié)。 信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類工作按月進行，即各行每月對信貸資產(chǎn)質(zhì) 量進行一次分類。 除審議程序外，信貸資產(chǎn)質(zhì)量十二級分類工作由相關(guān)人員通過CM2020 信貸資產(chǎn)質(zhì)量十二級分類系統(tǒng)（以下簡稱十二級分類系統(tǒng)）完成。 不良貸款的認定工作應(yīng)與分類工作同步進行。 第一節(jié) 初 分 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 責(zé)任部門：經(jīng)營行客戶部門是信貸資產(chǎn)初分、不良貸款認定的責(zé)任部門。 其主要職責(zé)是： （ 1）收集、整理和分析信貸管理相關(guān)資料和信息； 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F6 （ 2）利用 CM2020 系統(tǒng)初分； （ 3）人工調(diào)整分類結(jié)果、初步確定分類結(jié)果； （ 4） 負責(zé)對不良貸款基本情況 進行調(diào)查，準(zhǔn)備相關(guān)申報材料。 崗位設(shè)置：初分人、復(fù)核人、簽批人 初分人：一般由客戶經(jīng)理擔(dān)任，收集、整理和分析信貸管理相關(guān)資料和信息，對資料的真實性、合規(guī)性、合法性等承擔(dān)審查責(zé)任；利用系統(tǒng)初分，并且綜合分析借款人的還款能力等因素，初步確定分類結(jié)果。 對于形成不良貸款的，應(yīng)對客戶的基本情況、借款人和保證人財務(wù)信息、抵（質(zhì)）押物等情況進行調(diào)查，形成調(diào)查報告；填制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）。 復(fù)核人：一般由客戶部門負責(zé)人擔(dān)任，對初分人的意見進行復(fù)核，提出獨立、客觀的復(fù)核意 見。 對于形成不良貸款的，應(yīng)在《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）上簽字確認。 簽批人：一般由開戶行行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，主要負責(zé)對貸款風(fēng)險初分結(jié)果和復(fù)核意見進行審核，同意后報上級行審查，并對審核意見負責(zé)。形成不良貸款的，簽批人 對客戶部門提交的認定資料審核后，如無異議，在《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）上簽批確認，并加蓋公章，連同逐企業(yè)書面報告上報至上級行。 收集、整理和分析信貸管理相關(guān)資料和信息→ CM2020 系統(tǒng)分類數(shù)據(jù)補錄→系統(tǒng)初分→人工調(diào)整分類結(jié)果（形成不良貸款的 ，填報備案單，上報報告）→復(fù)核人復(fù)核→行領(lǐng)導(dǎo)簽批并報送上級行。 資料準(zhǔn)備 為做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的準(zhǔn)備工作，經(jīng)營行客戶部門需整理好以下資料，并保證資料完整齊全，必要時，需到實地進行調(diào)查，信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F7 以獲取客戶最新資料。 ： （ 1）借款人的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等資料； （ 2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況以及附屬機構(gòu)的情況； （ 3）借款人的經(jīng)營歷史、信用評級、客戶類別、授信內(nèi)容以及保證人的基本情況。 ： （ 1）貸款余額； （ 2）貸款有無逾期及逾期貸款余額； （ 3）有無欠息及欠息額。 ： （ 1）借款人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計機構(gòu)的報告、借款人的其它財務(wù)信息； （ 2）保證人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計機構(gòu)的報告和其它財務(wù)信息。 ： （ 1）借款人的借款申請； （ 2）銀行信貸調(diào)查資料、批復(fù)資料，包括項目貸款的可行性分析報告、貸款項目評估報告、政府部門的相關(guān)文件、抵押物評估報告等； （ 3）借款合同； （ 4）借款憑證； （ 5） 貸款擔(dān)保的法律文件，包括抵押合同、質(zhì)押合同、保證合信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F8 同、物權(quán)憑證以及依法辦理的有關(guān)登記文件等； （ 6）借款人還款計劃和還款承諾。 ，包括客戶經(jīng)理走訪考察記錄、備忘錄。 。 ，包括定期、不定期的各類貸款檢查分析報告。 ，包括國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息等。 每月 22 日之前，客戶經(jīng)理應(yīng)在 CM2020 系統(tǒng)中將上述客戶基本情況、貸款情況、擔(dān)保合同和保證人基本信息等與分類相關(guān)的信息維護至最新狀態(tài)。 CM2020系統(tǒng) 12 級分類補錄 12 級分類業(yè)務(wù)由客戶經(jīng)理在每月 23 日至月底進行當(dāng)月的 12級分類初分工作。 （一）確認裝載是否成功。每月 23 日開始初分時，客戶經(jīng)理必須首先確認每個客戶截至當(dāng)月 22 日所有余額不為 0 的借據(jù)均已裝載成功（即貸款處理臺賬中查詢的未結(jié)清借據(jù)數(shù)與信貸資產(chǎn)初分時債項基本情況列表中所列的借據(jù)數(shù)相同），否則客戶經(jīng)理需重新裝載。 （二）補錄?？蛻艚?jīng)理補錄政策性貸款的債項基本信息時，須遵循以下要求： “還款來源”必須選擇“政策性財務(wù)掛賬”，而其他科目的貸款不能選擇“政策性財務(wù)掛賬”： （ 1）老糧 食