【正文】 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F49 經(jīng)過(guò)簽 批的申報(bào)資料逐級(jí)退回，由各級(jí)行財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)部門各保管一份。 審議 二級(jí)分行、省級(jí)分行審議部門是資產(chǎn)保全委員會(huì)，總行由資產(chǎn)保全委員會(huì)實(shí)行會(huì)簽，如無(wú)特殊情況，不再召開(kāi)資產(chǎn)保全委員會(huì)會(huì)議。 調(diào)查結(jié)束后形成 表外利息減免調(diào)查報(bào)告，調(diào)查組將調(diào)查報(bào)告和通過(guò)談判達(dá)成一致意見(jiàn)的減免方案，連同開(kāi)戶行申請(qǐng)報(bào)告及有關(guān)資料一并交上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)部門審查。首先要明晰借款人的各種關(guān)聯(lián)關(guān)系，不僅要與借款企業(yè)談，還有必要加強(qiáng)與政府、地方財(cái)政部門、企業(yè)主管部門或者企業(yè)的母公司等相關(guān)關(guān)系方的溝通與協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取理解和支持。 ②按額度減免。 承 借農(nóng)發(fā)行貸款、信用等級(jí)在 BBB 級(jí)以下（含 BBB 級(jí)）的企業(yè)，包括經(jīng)認(rèn)定不再具備農(nóng)發(fā)行貸款資格的企業(yè)。 （ 1）分析借款人貨幣償債能力不足的 原因。分析企業(yè)最近兩年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及發(fā)展前景，通過(guò)對(duì)債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)產(chǎn)狀況、現(xiàn)金流量的分析，判斷企業(yè)貨幣資金償債的可能性。客戶部門負(fù)責(zé)已清收的不良貸款的借款合同和借據(jù)資料的搜集整理，財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)提供清收的不良貸款所對(duì)應(yīng)的表外欠息資料。 下資料： （ 1）減免表外欠息申請(qǐng)表（附件 68，正反面打?。┘皡R總清單（附件 6 610），申請(qǐng)表簽署意見(jiàn)后全部上報(bào)，待批準(zhǔn)后總行風(fēng)險(xiǎn)管理部留存一份，省級(jí)分行、二級(jí)分行各存兩份（每級(jí)分行財(cái)會(huì)部門和風(fēng)險(xiǎn)部門各一份）和開(kāi)戶行保存一份； （ 2）開(kāi)戶行減免申請(qǐng)報(bào)告； （ 3）借款合同、借據(jù)復(fù)印件，表外欠息核算證明資料復(fù)印件； （ 4）當(dāng)年企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定材料； （ 5）當(dāng)年該筆貸款質(zhì)量評(píng)定及貸款分類級(jí)別材料； （ 6）減 免表外利息預(yù)案或該筆貸款和表內(nèi)利息全部或部分收回證明資料。 ，項(xiàng)目貸款標(biāo)志選擇“再融資（ 項(xiàng)目 ） ” ，貸款形式自動(dòng)為“重組貸款”。 流動(dòng)資金貸款具體操作如下： 在“貸款申請(qǐng)”環(huán)節(jié)根據(jù)新企業(yè)或舊企業(yè)兩種不同的重組類型選擇發(fā)起→在“貸款形式”欄選擇“重組貸款”→在“借據(jù)申請(qǐng)”欄選擇“借據(jù)資料”→在“貸款鏈”欄建立新舊借據(jù)的關(guān)聯(lián)。 a 未能按分期還款約定及時(shí)償還貸款本息。 審批 有權(quán)審批人：負(fù)責(zé)審閱有關(guān)材料，按規(guī)定權(quán)限遵循客觀、公正原則，對(duì)業(yè)務(wù)辦理方案獨(dú)立發(fā)表審批意見(jiàn)，并對(duì)貸款重組業(yè)務(wù)負(fù)最終責(zé)任。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)立一 般審查人員、部門負(fù)責(zé)人。始終以回收資產(chǎn)最大化為出發(fā)點(diǎn)，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人進(jìn)行協(xié)商談判。重組后貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類至少在六個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高 。 ⑥ 借款人已無(wú)償債能力，其母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)愿意承擔(dān)其債務(wù)且償債能力較強(qiáng)，若變更借款人，擔(dān)保人不愿繼續(xù)擔(dān)保，可不變更借款人，由母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)承諾對(duì)借款人債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。對(duì)借款人兼并 其他企業(yè)并繼續(xù)承擔(dān)被兼并企業(yè)債務(wù)的，如預(yù)計(jì)兼并后其財(cái)務(wù)狀況惡化，或喪失償債能力，應(yīng)要求其停止兼并行為或提前清償債務(wù)。 按分立企業(yè) 資產(chǎn)所占原企業(yè)資產(chǎn)的比例劃分債務(wù)。 ④重組貸款利率執(zhí)行人民銀行規(guī)定的同期同檔次基準(zhǔn)利率。 上述情形下，需要農(nóng)發(fā)行作出減讓承諾的，須采用發(fā)放重組貸款的方式進(jìn)行。 ③農(nóng)發(fā)行為保全資產(chǎn)，要求借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)、主管單位等承擔(dān)債務(wù)，需變更借 款人。 貸款重組工作組負(fù)責(zé)受理貸款重組。 （ 20） 表明貸款重組原因的各項(xiàng)證明文件。 以下凡需提交財(cái)務(wù)報(bào)告（表）的，對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告（表）的要求均參照本條，特殊規(guī)定的除外。 （ 15） 借款申請(qǐng)人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、自有資金、其他資金來(lái)源已經(jīng)到位或能夠按期到位的證明（或說(shuō)明）文件 。 （ 7） 借款申請(qǐng)人公司章程（合伙、合作的合同或協(xié)議）、驗(yàn)資報(bào)告（驗(yàn)資證明文件及報(bào)告書） 。 凡是沒(méi)有債權(quán)損失的重組，在正常貸款資料申報(bào)的基礎(chǔ)上，加報(bào)企業(yè)重組相關(guān)材料即可。 對(duì)減免表外利息等涉及債權(quán)豁免的貸款重組，適用單獨(dú)的減免表外利息操作規(guī)程。 貸款重組須遵循以下原則： 。根據(jù)企業(yè)重組類型的差異，農(nóng)發(fā)行實(shí)施分類管理。撰寫專題分析報(bào)告，應(yīng)包括以下內(nèi)容： ①貸款質(zhì)量總體情況； ② 不良貸款增減變化情況； ③不良貸款清收處置情況； ④存在的困難與問(wèn)題； ⑤不良貸款變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)； ⑥擬進(jìn)一步采取的措施與建議。 省級(jí)分行至少每半年開(kāi)展一次不良貸款管理情況檢查，對(duì)新增不良貸款，二級(jí)分行（無(wú)二級(jí)分行的由省級(jí)分行）風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在認(rèn)定后 3 個(gè)月內(nèi)進(jìn)行一次檢查。定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行檢查，出具檢查報(bào)告。 客戶經(jīng)理再次應(yīng)在盡職調(diào)查和估值的基礎(chǔ)上，以實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收的最大化為目標(biāo)，結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)狀況等合理 預(yù)測(cè)和判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)，綜合運(yùn)用現(xiàn)有處置政策，制定處置預(yù)案，并將估值、預(yù)案信息錄入 CM2020系統(tǒng)。 2．省級(jí)分行審查、簽批 省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同客戶部門對(duì)二級(jí)分行上報(bào)的處置預(yù)案進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時(shí)效性和合 規(guī)性，出具審查意見(jiàn)，報(bào)有權(quán)簽批人簽批。 CM2020 系統(tǒng)流程：在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入相關(guān)信息后，轉(zhuǎn)審查人審核。 首次不良貸款估值應(yīng)與不良貸款調(diào)查認(rèn)定同時(shí)進(jìn)行。 審查人：由二級(jí)和省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理?yè)?dān)任，職責(zé)是會(huì)同客戶部門對(duì)下級(jí)行申報(bào)的不良貸款預(yù)案進(jìn)行審查，簽署審查意見(jiàn)。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F18 第二章 不良貸款監(jiān)測(cè)管理 第一節(jié) 不良貸款預(yù)案管理 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 經(jīng)辦行責(zé)任部門：客戶經(jīng)理、客戶部門負(fù)責(zé)人或分管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)。經(jīng)總行審批同意后方可調(diào)整。 基本程序 各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門將審查后（或?qū)徸h后的）的分類記錄，通過(guò)系統(tǒng)報(bào)有權(quán)審批人審批。 基本程序 門審查時(shí)，對(duì)出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)提請(qǐng)本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或行辦會(huì)進(jìn)行集體審議： （ 1）系統(tǒng)初分結(jié)果為不良貸款，預(yù)認(rèn)定為正常類、關(guān)注類的； （ 2）有權(quán)審批人認(rèn)為有必要提交集體審議的。 在審查過(guò)程中，對(duì)分類結(jié)果有異議的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可會(huì)同本級(jí)客戶部門進(jìn)行實(shí)地審查。 對(duì)于形成不良貸款的，紙質(zhì)材料應(yīng)由客戶部門先行進(jìn)行審查（不需走 CM2020 系統(tǒng)流程）。 盡職要求 ： （ 1）注重日常對(duì)客戶資料的維護(hù)，根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)因素、非財(cái)務(wù)因素等的變化及時(shí)更新和完善 CM2020 系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)及信息，確保各項(xiàng)資料真實(shí)、有效、完整； （ 2）利用 CM2020 系統(tǒng)進(jìn)行初分，初分操作要合規(guī)客觀公正，并且對(duì)初分結(jié)果負(fù)責(zé)； （ 3）根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)，人工修正系統(tǒng)初分結(jié)果； （ 4）對(duì)于形成不良貸款的， 調(diào)查環(huán)節(jié)應(yīng)確保調(diào)查資料的真實(shí)、有效、完整，確保分析過(guò)程和結(jié)論的準(zhǔn)確。 進(jìn)入客戶經(jīng)理調(diào)整頁(yè)面，調(diào)整分類結(jié)果，錄入調(diào)整意見(jiàn)，并將分類記錄發(fā)送給復(fù)核人復(fù)核。 ，“還款來(lái)源”必須選擇“其他”。 ，包括定期、不定期的各類貸款檢查分析報(bào)告。 收集、整理和分析信貸管理相關(guān)資料和信息→ CM2020 系統(tǒng)分類數(shù)據(jù)補(bǔ)錄→系統(tǒng)初分→人工調(diào)整分類結(jié)果（形成不良貸款的 ，填報(bào)備案單，上報(bào)報(bào)告）→復(fù)核人復(fù)核→行領(lǐng)導(dǎo)簽批并報(bào)送上級(jí)行。 第一節(jié) 初 分 責(zé)任部門、崗位設(shè)置、職責(zé)及操作程序 責(zé)任部門：經(jīng)營(yíng)行客戶部門是信貸資產(chǎn)初分、不良貸款認(rèn)定的責(zé)任部門。 信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類工作按月進(jìn)行，即各行每月對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì) 量進(jìn)行一次分類。 對(duì)于形成不良貸款的，應(yīng)在《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新增不良貸款備案單》（附件 61）上簽字確認(rèn)。 ： （ 1）借款人的借款申請(qǐng)； （ 2）銀行信貸調(diào)查資料、批復(fù)資料，包括項(xiàng)目貸款的可行性分析報(bào)告、貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、政府部門的相關(guān)文件、抵押物評(píng)估報(bào)告等； （ 3）借款合同； （ 4）借款憑證； （ 5） 貸款擔(dān)保的法律文件，包括抵押合同、質(zhì)押合同、保證合信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F8 同、物權(quán)憑證以及依法辦理的有關(guān)登記文件等； （ 6）借款人還款計(jì)劃和還款承諾。每月 23 日開(kāi)始初分時(shí)，客戶經(jīng)理必須首先確認(rèn)每個(gè)客戶截至當(dāng)月 22 日所有余額不為 0 的借據(jù)均已裝載成功（即貸款處理臺(tái)賬中查詢的未結(jié)清借據(jù)數(shù)與信貸資產(chǎn)初分時(shí)債項(xiàng)基本情況列表中所列的借據(jù)數(shù)相同），否則客戶經(jīng)理需重新裝載。 貸款，最高歸為八級(jí)（次級(jí)一級(jí)）。 簽批 經(jīng)營(yíng)行客戶部門負(fù)責(zé) 人復(fù)核后，報(bào)送本行行領(lǐng)導(dǎo)審核，審核通過(guò)后，送上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查。 職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)行上報(bào)的分類材料進(jìn)行受理、審查工作。 盡職要求 ： （ 1）應(yīng)在收到分類材料之日起 ,及時(shí)對(duì)提交的材料進(jìn)行審查； （ 2）能夠按照審查重點(diǎn)，全面、充分、獨(dú)立審查； （ 3）審查意見(jiàn)客觀、公正、合理，對(duì)審查意見(jiàn)負(fù)責(zé)。 職責(zé)：就需要集體審議的事項(xiàng)進(jìn)行集體審議。 不良貸款認(rèn)定事項(xiàng)符 合總行有關(guān)規(guī)定，操作過(guò)程符合操作流程和信貸授權(quán)有關(guān)規(guī)定。 特殊規(guī)定 當(dāng)系統(tǒng)中存在上一個(gè)月十二級(jí)分類結(jié)果時(shí)，如本月客戶經(jīng)理調(diào)整結(jié)果同時(shí)滿足以下條件，則本月分類的最終結(jié)果可通過(guò)直接認(rèn)定的方式，繼承上次審批結(jié)果，不再進(jìn)行流程審批： ； ； 。 12 級(jí)分類管理員在轉(zhuǎn)登時(shí)發(fā)現(xiàn)有需要重新裝載的客戶（轉(zhuǎn)登后點(diǎn)擊“需要重新進(jìn)行數(shù)據(jù)裝載的客戶查詢”），須及時(shí)通知客戶經(jīng)理進(jìn)行重新裝載和分類。 二級(jí)分行和省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：會(huì)同客戶部門對(duì)不良貸款預(yù)案進(jìn)行審查。預(yù)測(cè)未來(lái)清 收、處置情況，為制定不良貸款現(xiàn)金清收、資產(chǎn)處置方案提供依據(jù)。 不良貸款處置預(yù)案制訂 1．經(jīng)營(yíng)行客戶經(jīng)理在不良貸款盡職調(diào)查和估值的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的處置預(yù)案。 審查、審批 1．二級(jí)分行審查、簽批 信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F21 在不良貸款調(diào)查的基礎(chǔ)上，二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同客戶部門對(duì)不良貸款的估值情況進(jìn)行審查。 盡職要求 、估值、預(yù)案制訂人： 客戶經(jīng)理首先應(yīng)對(duì)不良貸款客戶的狀況進(jìn)行認(rèn)真調(diào) 查，定期收集整理資產(chǎn)的詳細(xì)信息，核實(shí)借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、抵質(zhì)押物的變化情況，將調(diào)查了解到的信息完整、準(zhǔn)確地反映到調(diào)查報(bào)告中。 崗位設(shè)置： 監(jiān)測(cè)人、監(jiān)督檢查人。 建立不良貸款考核制度。 盡職要求 （附件 63），并按照風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的相關(guān)規(guī)定對(duì)不良貸款進(jìn)行監(jiān)控 , 動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化；建立不良貸款考核制度，督促下級(jí)行密切注意不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加大不良貸款清收力度；及時(shí)處置重大事項(xiàng)報(bào)告。不良貸款處置后，應(yīng)于 2 個(gè)工作日內(nèi)在不良貸款管理系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。 發(fā)生債權(quán)損失的重組是指：借款人財(cái)務(wù)狀況困難，無(wú)法遵守借信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理篇 F27 款合同規(guī)定的時(shí)間表還款，逾期超過(guò)信貸管理政策規(guī)定的一定時(shí)間，還款情況已不正常，不得不對(duì)合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行修訂，對(duì)借款人作出減讓安排的貸款。貸款重 組涉及的主體、重組手段、抵（質(zhì)）押物的性質(zhì)必須符合國(guó)家的相關(guān)法律制度規(guī)定。 復(fù)核人：一般由客戶部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行審查把關(guān)，并對(duì)相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效 性負(fù)責(zé)。 （ 4） 貸款重組初步方案。 （ 12） 借款申請(qǐng)人信用等級(jí)證明材料。 ③ 借款申請(qǐng)人為集團(tuán)客戶本部母公司的提供集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告（表）和本部財(cái)務(wù)報(bào)告（表）。 擔(dān)保材料除以上所列外，《中 國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款擔(dān)保管理辦法》中規(guī)定的其他擔(dān)保材料由調(diào)查（評(píng)估）小組調(diào)查核實(shí)并由開(kāi)戶行留存。 （ 24） 涉及訴訟或仲裁的，提供相應(yīng)法律證明文件 。 職責(zé)：對(duì)貸款重組申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，代表開(kāi)戶行與借款人和其他相關(guān)方就重組方案進(jìn)行談判協(xié)商，并出具調(diào)查報(bào)告。 ⑧存在農(nóng)發(fā)行認(rèn)可的其他條件。 ②重組貸款期限應(yīng)根據(jù)借款人綜合還款能力、借款人其他主要債務(wù)的構(gòu)成及到期時(shí)間、抵（質(zhì)）押物（權(quán)利）的價(jià)值和變現(xiàn)能力、保證人的代償能力等因素合理確定，可在原貸款期限的基礎(chǔ)上適當(dāng)延長(zhǎng)。借款人分立應(yīng)遵循 “ 債隨資產(chǎn)走 ” 的原則，選擇任一方將農(nóng)發(fā)行債權(quán)落實(shí)到分立后的優(yōu)勢(shì)企業(yè)。債權(quán)落實(shí)方法與分立相同。借款人出售資產(chǎn)應(yīng)事先征得農(nóng)發(fā)行書面同意。 （ 3） 各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和客戶部門應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)或現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式加強(qiáng)對(duì)重組貸款的監(jiān)督和管理，對(duì)大額重組貸款，應(yīng)定期分析貸款風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量變化情況，對(duì)重組后不能按計(jì)劃還本付息的，要積極運(yùn)用法律及其他手段催收貸款本息。首先要明晰借款人的各種關(guān)聯(lián)關(guān)系。 調(diào)查結(jié)束后形成貸款重組調(diào)查報(bào)告，調(diào)查組將貸款重組調(diào)查報(bào)告和通過(guò)談判達(dá)成一致意見(jiàn)的貸款重組方案，連同客戶貸款重組申請(qǐng)報(bào)告及有關(guān)資料一并交 貸款重組工作組 。 審議 責(zé)任部門：有權(quán)審批行貸審會(huì)。在借款申請(qǐng)書、借款合同的“借款用途”一欄應(yīng)直接填明“貸款重組，用于償還 （合同編號(hào)）合同項(xiàng)下借款人所欠債務(wù)”并將原借款合同作為附件。 （ 2）貸款重組通過(guò)發(fā)放新貸款同時(shí)收回原貸款的方式進(jìn)行操作。 項(xiàng)目貸款的具體操作： 在 “ 新 /原”企業(yè)下新增“重組貸款項(xiàng)目”的項(xiàng)目基本情況臺(tái)賬→項(xiàng)目標(biāo)志選擇“重組項(xiàng)目貸款 ” →維護(hù)相關(guān)內(nèi)容后確定保存發(fā)起→發(fā)起項(xiàng)目貸款申請(qǐng)，維護(hù)錄入相關(guān)內(nèi)容，注意此時(shí)應(yīng)選擇“重組”項(xiàng)目→比照正常流程完成“項(xiàng)目”的申請(qǐng)審批流程后，發(fā)起“貸款申請(qǐng)”。對(duì)總行減免表外欠息的授權(quán)，省級(jí)分行不得再向下級(jí)行轉(zhuǎn)授權(quán)。然后，根據(jù)初步調(diào)查意見(jiàn)，