【正文】 序排列，按年裝訂并歸檔保管。另打印的查詢查復書做相關憑證的附件。 （一）辦理支付結算必須做到“有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理”。第十八條 核心業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與行社匯兌匯差。會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。經辦人員手工自制“20110204應解農信銀來賬”的貸方匯總憑證，“303199清算資金往來他代本清算資金往來”借方匯總憑證，打印的匯兌來賬明細清單做附件。入賬的會計分錄：借：20110204應解農信銀來賬貸：存款類科目—XX申請人（收款人開戶行社為來賬接收行社時）第一聯(lián)接收行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。對公錄入員或對公復核員通過“8283來賬打印”交易打印匯兌來賬憑證,審核憑證內容無誤后，加蓋轉訖章和個人名章。（一）往賬業(yè)務發(fā)起行社會計分錄：借：存款類科目—XX申請人貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時，經辦人員應按照有關規(guī)定辦理收款手續(xù)：借：現(xiàn)金 貸：201199應解匯款—其他借：201199應解匯款—其他貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來經辦人員手工自制“303199清算資金往來本代他清算資金往來”貸方匯總憑證，打印的匯兌往賬明細清單或結算業(yè)務委托書第三聯(lián)做附件。對于復核未通過的往賬，屬于復核時錄入錯誤的，由對公復核員再次進行復核處理。對公復核員通過“8222電子匯兌復核”交易錄入支付交易序號和交易日期，復核已錄入的往賬信息。收到客戶辦理現(xiàn)金匯款業(yè)務時交付的款項或收到異地匯入待解付的款項時，借記有關科目，貸記本科目；將存入本科目款項匯出或將匯入款項解付收款人時，借記本科目，貸記有關科目；如收款人要求將款項退匯或轉匯時，借記本科目，貸記有關科目，本科目余額反映在貸方。（三）縣級行社與下屬分支機構之間設置“3041社（行）內往來”資產負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。本科目余額反映在借方。第三條 本匯兌業(yè)務處理手續(xù)適用于統(tǒng)一核算的縣級聯(lián)社與基層信用社、農村合作銀行、農村商業(yè)銀行與下屬分支機構。第二十六條　 本辦法自我省農村信用社電子匯兌業(yè)務開辦之日農信銀第二代支付清算系統(tǒng)匯兌業(yè)務上線運行之日起施行。（四）因匯劃憑證要素不詳，接收行社未經查詢查復，進行賬務處理造成資金損失的，由接收行社自行負責；發(fā)起行社收到查詢未及時查復，影響客戶資金周轉的，由發(fā)起行社負責承擔相應賠償責任。第二十二條　 各參與者參與行社在辦理電子匯兌匯兌業(yè)務過程中出現(xiàn)以下行為，將依據(jù)有關規(guī)定承擔相關責任。第二十一條　 信用社參與行社的職責（一）及時發(fā)起、接收電子匯兌匯兌業(yè)務，每天核對來往賬和匯差資金。（四）負責對全省轄內參匯社的匯兌業(yè)務檢查、指導、檢查、管理和監(jiān)督。第四章　紀律和責任第十八條　 各參與者參與行社應當遵守本辦法以及其他相關規(guī)定，加強內部控制管理，保證系統(tǒng)安全運行及業(yè)務的正常處理。綜合業(yè)務系統(tǒng)核心業(yè)務系統(tǒng)中農信銀電子匯兌匯兌業(yè)務操作員為對公錄入員、對公復核員和綜合柜員（換人復核）。信用社對收到的有差錯的電子匯兌業(yè)務，應當主動通過農信銀綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)向付款行查詢后辦理退回。農信銀資金清算中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。匯兌業(yè)務信息經農信銀綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)傳輸過程的確認，應符合農信銀資金清算中心規(guī)定的信息格式，并按規(guī)定由系統(tǒng)自動編核密押。各參與者參與行社應嚴格按規(guī)定時間辦理業(yè)務。支付信息經過確認才產生支付效力。第二條　 湖南省農村信用社結算中心(以下簡稱省結算中心)是農信銀綜合業(yè)務網絡支付清算系統(tǒng)的直接參與者,農村信用社(含農村合作銀行,農村商業(yè)銀行，以下簡稱行社信用社)是農信銀綜合業(yè)務支付清算網絡系統(tǒng)的間接參與者,適用本辦法。第三條　 電子匯兌匯兌業(yè)務是參與者受理客戶委托，將款項通過農信銀綜合業(yè)務網絡支付清算系統(tǒng)及時匯劃異地收款人的行為。支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產生支付效力，電子信息失去支付效力。第八條　 農信銀資金清算中心根據(jù)系統(tǒng)運行情況和業(yè)務需要可以調整系統(tǒng)運行工作日和運行時間。第十一條　 信用社將電子匯兌匯兌業(yè)務信息實時發(fā)送至農信銀資金清算中心，農信銀資金清算中心檢查業(yè)務信息的合法性和清算賬戶可用額度，對通過檢查的業(yè)務進行實時全額清算后，將已清算通知發(fā)送至省結算中心前置機發(fā)起行社，并將業(yè)務信息轉發(fā)接收行社。第十三條　 信用社對已發(fā)送的電子匯兌業(yè)務需要退回的，應通過農信銀綜合業(yè)務網絡系統(tǒng)發(fā)送退回請求。農信銀二代已取消該業(yè)務第十四條　 各參與行社信用社對有疑問或發(fā)生差錯的電子匯兌匯兌業(yè)務，應當使用查詢查復格式報文，在當日至遲下一個法定工作日上午發(fā)出查詢。第十六條　 各參與行社信用社辦理電子匯兌匯兌業(yè)務人員須經過綜合業(yè)務系統(tǒng)核心業(yè)務系統(tǒng)的學習和培訓合格后才能上崗，未經培訓人員不得上崗。第十九條　 省結算中心的職責（一）負責匯兌業(yè)務系統(tǒng)日終數(shù)據(jù)處理與核對，以及差錯處理。第二十條　 縣級聯(lián)社、農村合作銀行、農村商業(yè)銀行行社的職責（一）負責對轄內參與行社的業(yè)務檢查、指導、管理和監(jiān)督。（二）及時處理查詢、查復、自由格式報文業(yè)務。（一）發(fā)起行社發(fā)送數(shù)據(jù)不及時，影響客戶和他行資金使用的，發(fā)起行社應承擔相應賠償責任。第五章　附則第二十三條　 通過綜合業(yè)務系統(tǒng)核心業(yè)務系統(tǒng)辦理電子匯兌匯兌業(yè)務的信用社參與行社，應按《國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》（計價格【2001】791號）向申請人（即客戶）收取相應費用；另查詢、自由格式查詢和退匯申請按1元/筆收取申請人（即客戶）手續(xù)費；省結算中心按成本價收取各參與行社的匯劃費用，由省結算中心定期從清算賬戶劃收。湖南省農村信用社 核心業(yè)務系統(tǒng)匯兌業(yè)務處理手續(xù)（討論稿）第一章 基本規(guī)定第一條 湖南省農村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)匯兌業(yè)務是指付款人委托農村信用社（含農村合作銀行，農村商業(yè)銀行，以下簡稱行社），將資金劃給異地收款人的資金結算方式，主要包括普通匯兌、委托收款(劃回)、托收承付(劃回)、公益性資金匯劃、現(xiàn)金匯款、退匯等業(yè)務。第二章 會計科目及賬戶設置第四條 湖南省農村信用社結算中心（以下簡稱省結算中心）設置“10110102存放境內商業(yè)性銀行—存放農信銀資金清算中心款項”資產類科目。第五條 核算核心業(yè)務系統(tǒng)內匯差資金的會計科目。第六條 省結算中心設置“30310301農信銀電子匯兌往賬業(yè)務”資產負債共同類科目，用于核算全省各級行社發(fā)起的農信銀匯兌往賬業(yè)務。第三章 往賬業(yè)務第九條 經辦人員收到客戶提交的結算業(yè)務委托書后，審查憑證要素填寫是否齊全、正確，在委托書第一聯(lián)加蓋轉訖章給客戶，委托書第二聯(lián)做為扣劃客戶款項的借方憑證，憑委托書第三聯(lián)辦理往賬業(yè)務。復核完畢提交系統(tǒng)處理。屬于對公錄入員錄入有誤的，退回原對公錄入員通過“8221電子匯兌”交易，選擇“修改”操作方式進行修改。（二）省結算中心會計分錄：借：303199清算資金往來他代本清算資金往來貸：30310301農信銀電子匯兌往賬業(yè)務第十一條 匯兌往賬復核提交后，經辦人員可通過“8131電子匯兌查詢”交易查詢往賬業(yè)務狀態(tài)，往賬狀態(tài)分為“已發(fā)送”、“已清算”、“已排隊”、“已撤銷”、“已排隊撤銷”、“已拒絕”等，省結算中心經辦人員可根據(jù)下級行社書面要求撤銷“已排隊”狀態(tài)的往賬。收款人開戶行社會計分錄：借：303199清算資金往來他代本清算資金往來貸：存款類科目—XX收款人省結算中心會計分錄：借：30310302農信銀電子匯兌來賬業(yè)務 貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來第一聯(lián)收款人開戶行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。查復書做貸方憑證的附件或與查詢書一并專夾保管。（三）收款人賬號與行內數(shù)據(jù)一致，但戶名與賬號不一致時，如果收款人賬戶的開戶行社有農信銀行號，系統(tǒng)自動將款項轉入收款人開戶行社的“20110204應解農信銀來賬”賬戶，經辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。（五）收款人未在本機構開戶辦理取款，需支取現(xiàn)金的，應按照現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付,另填制現(xiàn)金付出傳票。第六章 匯兌業(yè)務撤銷第十六條 在往帳業(yè)務超時未收到任何應答的情況下，經辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等匯兌交易確認失敗后再將現(xiàn)金通過現(xiàn)金交易從應解匯款賬戶返還給客戶。資金清算同行內通存通兌業(yè)務一致。（二）對收到有疑問的來賬需要查詢時，必須及時向發(fā)起行社通過“8254匯兌查詢書”交易發(fā)出查詢。（三）被查詢行社收到查詢必須按照查詢的要求認真查閱有關賬冊、憑證和資料，于收到查詢當日至遲下一個法定工作日上午通過“8255匯兌查復書”交易給予明確答復。（六）查詢查復業(yè)務須經業(yè)務主管授權后辦理。第三條 銀行匯票資金清算是指經人民銀行或省聯(lián)社批準具有簽發(fā)銀行匯票資格的行社簽發(fā)的銀行匯票，通過農信銀資金清算中心完成匯票的解付及出票行社與代理付款行社的資金清算。辦理銀行匯票的行社必須嚴格執(zhí)行印、證分管制度。各級行社原則上不得在其他銀行業(yè)金融機構辦理簽發(fā)或者代理簽發(fā)銀行匯票。各行社銀行匯票相關業(yè)務管理和資金清算接受省聯(lián)社的監(jiān)督。（四）客戶辦理現(xiàn)金銀行匯票，出票人和收款人是否均為個人，是否填寫代理付款行名稱；（五）對公客戶申請辦理銀行匯票時，“結算業(yè)務申請書”第二聯(lián)加蓋的印鑒是否與預留印鑒相符；（六）辦理轉賬銀行匯票的客戶，其賬戶余額是否足