【正文】 電子匯兌復核”交易錄入支付交易序號和交易日期，復核已錄入的往賬信息。（一）往賬業(yè)務發(fā)起行社會計分錄：借：存款類科目—XX申請人貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時，經辦人員應按照有關規(guī)定辦理收款手續(xù)：借：現(xiàn)金 貸：201199應解匯款—其他借：201199應解匯款—其他貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來經辦人員手工自制“303199清算資金往來本代他清算資金往來”貸方匯總憑證，打印的匯兌往賬明細清單或結算業(yè)務委托書第三聯(lián)做附件。入賬的會計分錄：借：20110204應解農信銀來賬貸：存款類科目—XX申請人（收款人開戶行社為來賬接收行社時）第一聯(lián)接收行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。第十八條 核心業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與行社匯兌匯差。另打印的查詢查復書做相關憑證的附件。湖南省農村信用社結算中心（以下簡稱省結算中心）是農信銀支付清算系統(tǒng)（以下簡稱農信銀系統(tǒng)）的直接參與者，農村信用社、農村合作銀行和農村商業(yè)銀行（以下簡稱行社）是農信銀系統(tǒng)的間接參與者。第六條 無簽發(fā)銀行匯票資格的行社辦理銀行匯票的簽發(fā)，可通過核心業(yè)務系統(tǒng)“轉匯”交易將資金劃往具備簽發(fā)資格的行社辦理。第十二條 經辦人員審核客戶提交的“結算業(yè)務申請書”，應注意以下事項：（一）“結算業(yè)務委托書”上“委托日期”是否為當天日期；（二）客戶填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內的賬號、戶名相符，要素填寫是否正確、完整；（三）“結算業(yè)務申請書”上填寫的大小寫金額是否一致。第十八條 代理付款行社通過核心業(yè)務系統(tǒng)向農信銀資金清算中心發(fā)送解付請求后，農信銀資金清算中心將該筆匯票資金解圈存，按匯票實際結算金額，通過系統(tǒng)實時將資金轉入代理付款行社賬戶，并向代理付款行社返回“交易成功”信息。第五章 銀行匯票的退票第二十三條 申請人因銀行匯票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知聯(lián)同時提交到出票行社。欠缺上述記載事項之一的，出票行社或代理付款行社不予受理。第八章 銀行匯票的收費第三十一條 省結算中心按農信銀資金清算中心規(guī)定的標準收取各參與行（社）費用，每月末由省結算中心在各參與行社清算賬戶上自動扣劃。第十章 附則第三十七條 本辦法由湖南省農村信用社聯(lián)合社負責解釋。存放農信銀資金清算中心的款項增加時，借記本科目；存放農信銀資金清算中心的款項減少時，貸記本科目，本科目余額反映在借方。第三章 銀行匯票簽發(fā)第八條 辦理銀行匯票業(yè)務的客戶需填寫一式三聯(lián)“結算業(yè)務申請書”（以下簡稱申請書）。經辦人員加蓋匯票專用章和個人名章。完成錄入后，系統(tǒng)返回交易流水號，對公錄入員將交易流水號記錄在銀行匯票第二聯(lián)上交對公復核員復核。第二十一條 持票人需支取現(xiàn)金的，應按人民銀行現(xiàn)金管理 條例規(guī)定辦理，代理付款行社會計分錄為：借：20110205應解銀行匯票匯劃款 　 貸:現(xiàn)金第二十二條 持票人未在本行社開戶，通過同城清交提交銀行匯票要求解付時，在完成相關的處理后，代理付款行社借記“20110205應解銀行匯票匯劃款”賬戶，將資金劃給銀行匯票收款人在其他行的賬戶上，不得變更收款人名稱及賬號。第六章 銀行匯票退票第一節(jié) 未用退回第二十八條 銀行匯票未用退回時，需由匯票申請人出具加蓋公章的單位證明（申請人為單位）或申請人身份證件（申請人為個人），與銀行匯票第二、三聯(lián)一并提交出票行社。第三十三條 持票人超過提示付款期限未獲付款的，在票據(jù)權利時效內請求付款時，應書面向出票行社說明原因，并提交匯票第二、三聯(lián)；持票人為個人的，還應交驗本人有效身份證件。此時銀行匯票登記簿變更為“已掛失”狀態(tài)。對于原交易已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，農信銀中心返回“已拒絕”的應答，核心業(yè)務系統(tǒng)自動將撤銷交易的處理狀態(tài)置為“已拒絕”。由對公復核員通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“解掛”操作方式發(fā)起，解掛成功后，農信銀資金清算中心返回“解掛成功“信息”。第七章 銀行匯票掛失第三十五條 經辦人員審核申請人提交的掛失申請無誤后，對于未解付的銀行匯票，代理付款行社使用“8256自由格式報文”向出票行社發(fā)出查詢，在報文中注明銀行匯票的要素及喪失原因等，事后應密切關注銀行匯票狀態(tài)是否變更為“已掛失”狀態(tài)，并及時與出票行社聯(lián)系。第三十條 出票行社對公復核員使用“8253銀行匯票處理”交易，選擇“退票”操作方式錄入退票申請信息，經業(yè)務主管授權，交易成功后，打印“匯票退票申請”，農信銀資金清算中心將該筆資金解圈存，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆資金從省結算中心“201201全國匯票”賬戶通存至原出票行社“20110205應解銀行匯票匯劃款”，省結算中心經辦人員手工自制“201201全國匯票”借方記賬憑證；出票行社經辦人員手工自制“20110205應解銀行匯票匯劃款”借、貸方記賬憑證，并通過轉賬或取現(xiàn)手續(xù)，將資金退回原申請人賬戶或原申請人。省結算中心會計分錄：①借：201201全國匯票貸：30310304農信銀銀行匯票業(yè)務②借：30310304農信銀銀行匯票業(yè)務貸：10110102存放境內商業(yè)性銀行—存放農信銀資金清算中心款項（二）部分解付時：出票行社將多余款轉入原申請人賬戶，會計分錄：①借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額） 　 貸：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）②借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目—申請人戶（多余金額）③借：10120101存放省級或3041社（行）內往來（多余金額）貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額）省結算中心會計分錄為：①借：201201全國匯票（匯票金額）貸：30310304農信銀銀行匯票業(yè)務（匯票金額）②借：30310304農信銀銀行匯票業(yè)務（實際結算金額） 貸：10110102存放境內商業(yè)性銀行—存放農信銀中心款項（實際結算金額）③借：30310304農信銀銀行匯票業(yè)務（多余金額）貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額） ④借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額）貸：20180102縣級上存（多余金額）第二十五條 本行社解付本行社簽發(fā)銀行匯票，出票行社和省結算中心會計分錄出票行社將多余款轉入原申請人賬戶，會計分錄為：①借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額） 　 貸：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）②借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目—申請人戶（多余金額）③借：10120101存放省級或3041社（行）內往來（多余金額）貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額）省結算中心會計分錄為：①借：201201全國匯票（多余金額）貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額）②借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額） 貸：20180102縣級上存（出票行社）（多余金額）第二十六條 現(xiàn)金銀行匯票的申請人需支取現(xiàn)金的，應按人民銀行現(xiàn)金管理條例規(guī)定辦理，出票行社會計分錄為：借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額） 　 貸:現(xiàn)金（多余金額）第五章 銀行匯票撤銷第二十七條 出票行社簽發(fā)銀行匯票時，申請人當日提出撤銷或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票位置放錯等情況，可以通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“撤銷”操作方式，經業(yè)務主管授權后將本筆簽發(fā)的銀行匯票進行撤銷。第十八條 對于銀行匯票解付申請復核未通過的，屬于復核時錄入錯誤的，由對公復核員再次進行復核處理；屬于錄入員錄入有誤的，退回對公錄入員通過“8233銀行匯票解付”交易，選擇“修改”操作方式進行修改后再次提交復核。第十三條 銀行匯票簽發(fā)會計分錄（一）簽發(fā)行社會計分錄：借：存款類科目—申請人戶 貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶 貸：10120101存放省級或3041社（行）內往來辦理現(xiàn)金銀行匯票時，會計分錄：借：現(xiàn)金 貸：201199應解匯款—申請人戶借：201199應解匯款—申請人戶貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶 貸：10120101存放省級或3041社（行）內往來（二）省結算中心會計分錄為：借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶貸：201201全國匯票借：20180102縣級上存 貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶第十四條 在超時未收到任何應答的情況下，經辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等通存交易確認失敗后再將現(xiàn)金返還給客戶。對公復核員通過“8232銀行匯票簽發(fā)復核”交易復核該筆銀行匯票信息，交易成功后，在申請書第三聯(lián)上加蓋對公復核員個人名章。（三）縣級行社與下屬分社、支行、儲蓄所之間設置“3041社（行）內往來”資產負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。 第三條 簽發(fā)銀行匯票的行社設置業(yè)務主管、對公錄入員、對公復核員三個崗位，出票行社必須嚴格執(zhí)行印、證分管制度。第三十四條 代理付款行