【正文】 電子匯兌復(fù)核”交易錄入支付交易序號和交易日期，復(fù)核已錄入的往賬信息。（一）往賬業(yè)務(wù)發(fā)起行社會計(jì)分錄：借：存款類科目—XX申請人貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時，經(jīng)辦人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理收款手續(xù)：借：現(xiàn)金 貸：201199應(yīng)解匯款—其他借：201199應(yīng)解匯款—其他貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來經(jīng)辦人員手工自制“303199清算資金往來本代他清算資金往來”貸方匯總憑證，打印的匯兌往賬明細(xì)清單或結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第三聯(lián)做附件。入賬的會計(jì)分錄：借：20110204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬貸：存款類科目—XX申請人（收款人開戶行社為來賬接收行社時）第一聯(lián)接收行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。業(yè)務(wù)處理和會計(jì)分錄同第（二）條。第十八條 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按清算關(guān)系日終清算各參與行社匯兌匯差。另打印的查詢查復(fù)書做相關(guān)憑證的附件。湖南省農(nóng)村信用社結(jié)算中心（以下簡稱省結(jié)算中心）是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)（以下簡稱農(nóng)信銀系統(tǒng)）的直接參與者，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱行社）是農(nóng)信銀系統(tǒng)的間接參與者。第六條 無簽發(fā)銀行匯票資格的行社辦理銀行匯票的簽發(fā)，可通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)“轉(zhuǎn)匯”交易將資金劃往具備簽發(fā)資格的行社辦理。第十二條 經(jīng)辦人員審核客戶提交的“結(jié)算業(yè)務(wù)申請書”，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：（一）“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”上“委托日期”是否為當(dāng)天日期；（二）客戶填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符，要素填寫是否正確、完整；（三）“結(jié)算業(yè)務(wù)申請書”上填寫的大小寫金額是否一致。第十八條 代理付款行社通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)向農(nóng)信銀資金清算中心發(fā)送解付請求后，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票資金解圈存，按匯票實(shí)際結(jié)算金額，通過系統(tǒng)實(shí)時將資金轉(zhuǎn)入代理付款行社賬戶，并向代理付款行社返回“交易成功”信息。第五章 銀行匯票的退票第二十三條 申請人因銀行匯票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知聯(lián)同時提交到出票行社。欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，出票行社或代理付款行社不予受理。第八章 銀行匯票的收費(fèi)第三十一條 省結(jié)算中心按農(nóng)信銀資金清算中心規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取各參與行（社）費(fèi)用，每月末由省結(jié)算中心在各參與行社清算賬戶上自動扣劃。第十章 附則第三十七條 本辦法由湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項(xiàng)增加時，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項(xiàng)減少時，貸記本科目，本科目余額反映在借方。第三章 銀行匯票簽發(fā)第八條 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的客戶需填寫一式三聯(lián)“結(jié)算業(yè)務(wù)申請書”（以下簡稱申請書）。經(jīng)辦人員加蓋匯票專用章和個人名章。完成錄入后，系統(tǒng)返回交易流水號，對公錄入員將交易流水號記錄在銀行匯票第二聯(lián)上交對公復(fù)核員復(fù)核。第二十一條 持票人需支取現(xiàn)金的，應(yīng)按人民銀行現(xiàn)金管理 條例規(guī)定辦理，代理付款行社會計(jì)分錄為：借：20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款 　 貸:現(xiàn)金第二十二條 持票人未在本行社開戶，通過同城清交提交銀行匯票要求解付時，在完成相關(guān)的處理后，代理付款行社借記“20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款”賬戶，將資金劃給銀行匯票收款人在其他行的賬戶上，不得變更收款人名稱及賬號。第六章 銀行匯票退票第一節(jié) 未用退回第二十八條 銀行匯票未用退回時，需由匯票申請人出具加蓋公章的單位證明（申請人為單位）或申請人身份證件（申請人為個人），與銀行匯票第二、三聯(lián)一并提交出票行社。第三十三條 持票人超過提示付款期限未獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)請求付款時，應(yīng)書面向出票行社說明原因，并提交匯票第二、三聯(lián)；持票人為個人的，還應(yīng)交驗(yàn)本人有效身份證件。此時銀行匯票登記簿變更為“已掛失”狀態(tài)。對于原交易已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，農(nóng)信銀中心返回“已拒絕”的應(yīng)答，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動將撤銷交易的處理狀態(tài)置為“已拒絕”。由對公復(fù)核員通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“解掛”操作方式發(fā)起，解掛成功后，農(nóng)信銀資金清算中心返回“解掛成功“信息”。第七章 銀行匯票掛失第三十五條 經(jīng)辦人員審核申請人提交的掛失申請無誤后，對于未解付的銀行匯票，代理付款行社使用“8256自由格式報(bào)文”向出票行社發(fā)出查詢，在報(bào)文中注明銀行匯票的要素及喪失原因等，事后應(yīng)密切關(guān)注銀行匯票狀態(tài)是否變更為“已掛失”狀態(tài)，并及時與出票行社聯(lián)系。第三十條 出票行社對公復(fù)核員使用“8253銀行匯票處理”交易，選擇“退票”操作方式錄入退票申請信息，經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)，交易成功后，打印“匯票退票申請”，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆資金解圈存，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)將該筆資金從省結(jié)算中心“201201全國匯票”賬戶通存至原出票行社“20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款”，省結(jié)算中心經(jīng)辦人員手工自制“201201全國匯票”借方記賬憑證；出票行社經(jīng)辦人員手工自制“20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款”借、貸方記賬憑證，并通過轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn)手續(xù)，將資金退回原申請人賬戶或原申請人。省結(jié)算中心會計(jì)分錄：①借：201201全國匯票貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)②借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)貸：10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀資金清算中心款項(xiàng)（二）部分解付時：出票行社將多余款轉(zhuǎn)入原申請人賬戶，會計(jì)分錄：①借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額） 　 貸：20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款（多余金額）②借：20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目—申請人戶（多余金額）③借：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來（多余金額）貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額）省結(jié)算中心會計(jì)分錄為：①借：201201全國匯票（匯票金額）貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)（匯票金額）②借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)（實(shí)際結(jié)算金額） 貸：10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀中心款項(xiàng)（實(shí)際結(jié)算金額）③借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)（多余金額）貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額） ④借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額）貸：20180102縣級上存（多余金額）第二十五條 本行社解付本行社簽發(fā)銀行匯票，出票行社和省結(jié)算中心會計(jì)分錄出票行社將多余款轉(zhuǎn)入原申請人賬戶，會計(jì)分錄為：①借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額） 　 貸：20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款（多余金額）②借：20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目—申請人戶（多余金額）③借：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來（多余金額）貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額）省結(jié)算中心會計(jì)分錄為：①借：201201全國匯票（多余金額）貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額）②借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額） 貸：20180102縣級上存（出票行社）（多余金額）第二十六條 現(xiàn)金銀行匯票的申請人需支取現(xiàn)金的，應(yīng)按人民銀行現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定辦理，出票行社會計(jì)分錄為：借：20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款（多余金額） 　 貸:現(xiàn)金（多余金額）第五章 銀行匯票撤銷第二十七條 出票行社簽發(fā)銀行匯票時，申請人當(dāng)日提出撤銷或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票位置放錯等情況，可以通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“撤銷”操作方式，經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)后將本筆簽發(fā)的銀行匯票進(jìn)行撤銷。第十八條 對于銀行匯票解付申請復(fù)核未通過的，屬于復(fù)核時錄入錯誤的，由對公復(fù)核員再次進(jìn)行復(fù)核處理；屬于錄入員錄入有誤的，退回對公錄入員通過“8233銀行匯票解付”交易，選擇“修改”操作方式進(jìn)行修改后再次提交復(fù)核。第十三條 銀行匯票簽發(fā)會計(jì)分錄（一）簽發(fā)行社會計(jì)分錄：借：存款類科目—申請人戶 貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶 貸：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來辦理現(xiàn)金銀行匯票時，會計(jì)分錄：借：現(xiàn)金 貸：201199應(yīng)解匯款—申請人戶借：201199應(yīng)解匯款—申請人戶貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶 貸：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來（二）省結(jié)算中心會計(jì)分錄為：借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶貸：201201全國匯票借：20180102縣級上存 貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶第十四條 在超時未收到任何應(yīng)答的情況下，經(jīng)辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等通存交易確認(rèn)失敗后再將現(xiàn)金返還給客戶。對公復(fù)核員通過“8232銀行匯票簽發(fā)復(fù)核”交易復(fù)核該筆銀行匯票信息，交易成功后，在申請書第三聯(lián)上加蓋對公復(fù)核員個人名章。（三）縣級行社與下屬分社、支行、儲蓄所之間設(shè)置“3041社（行）內(nèi)往來”資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，余額反映在借方或貸方。 第三條 簽發(fā)銀行匯票的行社設(shè)置業(yè)務(wù)主管、對公錄入員、對公復(fù)核員三個崗位，出票行社必須嚴(yán)格執(zhí)行印、證分管制度。第三十四條 代理付款行