【正文】 資金清算中心款項”資產(chǎn)類科目。用于核算省結算中心存放在農(nóng)信銀資金清算中心清算賬戶的款項。存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項增加時，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項減少時，貸記本科目。本科目余額反映在借方。第五條 核算核心業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)匯差資金的會計科目。（一）省結算中心設置“20180102縣級上存”負債類科目，余額反映在貸方。（二）縣級行社設置“10120101存放省級”資產(chǎn)類科目，余額反映在借方。（三）縣級行社與下屬分支機構之間設置“3041社（行）內(nèi)往來”資產(chǎn)負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第六條 省結算中心設置“30310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務”資產(chǎn)負債共同類科目，用于核算全省各級行社發(fā)起的農(nóng)信銀匯兌往賬業(yè)務。第七條 省結算中心設置“30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務”資產(chǎn)負債共同類科目，用于核算全省各級行社收到的農(nóng)信銀匯兌來賬業(yè)務。第八條 各參與行社設置“2011應解匯款”用于核算辦理匯款業(yè)務過程中收到的待解付的款項以及其它臨時性存款。收到客戶辦理現(xiàn)金匯款業(yè)務時交付的款項或收到異地匯入待解付的款項時，借記有關科目，貸記本科目；將存入本科目款項匯出或將匯入款項解付收款人時，借記本科目，貸記有關科目；如收款人要求將款項退匯或轉匯時，借記本科目，貸記有關科目，本科目余額反映在貸方。第三章 往賬業(yè)務第九條 經(jīng)辦人員收到客戶提交的結算業(yè)務委托書后，審查憑證要素填寫是否齊全、正確，在委托書第一聯(lián)加蓋轉訖章給客戶，委托書第二聯(lián)做為扣劃客戶款項的借方憑證，憑委托書第三聯(lián)辦理往賬業(yè)務。第十條 對公錄入員通過核心業(yè)務系統(tǒng)“8221電子匯兌”交易錄入?yún)R兌往賬信息。錄入完畢，系統(tǒng)返回支付交易序號和該柜員尚未復核的業(yè)務筆數(shù)，對公錄入員將該支付交易序號記錄在委托書第三聯(lián)上，并加蓋個人名章，交對公復核員進行復核。對公復核員通過“8222電子匯兌復核”交易錄入支付交易序號和交易日期，復核已錄入的往賬信息。復核完畢提交系統(tǒng)處理。對于匯兌金額超過20萬元（含20萬元）的往賬業(yè)務；業(yè)務要素相同的往賬業(yè)務，需由業(yè)務主管授權后辦理。委托書第三聯(lián)加蓋轉訖章和對公復核員個人名章，作為“303199清算資金往來本代他清算資金往來”賬戶的貸方記賬憑證附件或專夾保管。對于復核未通過的往賬，屬于復核時錄入錯誤的，由對公復核員再次進行復核處理。屬于對公錄入員錄入有誤的，退回原對公錄入員通過“8221電子匯兌”交易，選擇“修改”操作方式進行修改。修改完畢后再次由對公復核員進行復核。對于扣款賬戶和金額錄入錯誤的往帳，不能進行修改，由對公錄入員通過“8221電子匯兌”交易，選擇“刪除”操作方式直接刪除之后重新錄入。（一）往賬業(yè)務發(fā)起行社會計分錄：借：存款類科目—XX申請人貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時，經(jīng)辦人員應按照有關規(guī)定辦理收款手續(xù)：借：現(xiàn)金 貸：201199應解匯款—其他借：201199應解匯款—其他貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來經(jīng)辦人員手工自制“303199清算資金往來本代他清算資金往來”貸方匯總憑證，打印的匯兌往賬明細清單或結算業(yè)務委托書第三聯(lián)做附件。（二）省結算中心會計分錄：借：303199清算資金往來他代本清算資金往來貸：30310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務第十一條 匯兌往賬復核提交后，經(jīng)辦人員可通過“8131電子匯兌查詢”交易查詢往賬業(yè)務狀態(tài)，往賬狀態(tài)分為“已發(fā)送”、“已清算”、“已排隊”、“已撤銷”、“已排隊撤銷”、“已拒絕”等，省結算中心經(jīng)辦人員可根據(jù)下級行社書面要求撤銷“已排隊”狀態(tài)的往賬。第十二條 委托收款（劃回）往賬業(yè)務、托收承付（劃回）往賬業(yè)務和公益性資金匯劃業(yè)務處理手續(xù)和會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。第四章 來賬業(yè)務第十三條 核心業(yè)務系統(tǒng)判斷收款人賬號、戶名是否與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，根據(jù)判斷的結果分別按照以下情況進行業(yè)務處理：（一）收款人賬號、戶名與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，系統(tǒng)自動入收款人賬戶。對公錄入員或對公復核員通過“8283來賬打印”交易打印匯兌來賬憑證,審核憑證內(nèi)容無誤后，加蓋轉訖章和個人名章。收款人開戶行社會計分錄：借：303199清算資金往來他代本清算資金往來貸：存款類科目—XX收款人省結算中心會計分錄：借：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務 貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來第一聯(lián)收款人開戶行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。（二）收款人賬號與行內(nèi)數(shù)據(jù)不一致，系統(tǒng)自動將款項轉入來賬接收行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。接收行社會計分錄：借：303199清算資金往來他代本清算資金往來貸：20110204應解農(nóng)信銀來賬省結算中心會計分錄 借：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來收到匯出行社發(fā)來的查復，經(jīng)辦人員根據(jù)情況予以通過“8225 匯兌來賬掛賬入賬”交易入賬或通過“8223 匯兌來帳退匯”交易退回。入賬的會計分錄：借：20110204應解農(nóng)信銀來賬貸：存款類科目—XX申請人（收款人開戶行社為來賬接收行社時）第一聯(lián)接收行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。查復書做貸方憑證的附件或與查詢書一并專夾保管。來賬接收行社不是收款人開戶行社時，經(jīng)辦人員通過轉匯等方式入收款人賬戶。退匯的處理手續(xù)見第五章退匯業(yè)務。經(jīng)辦人員手工自制“20110204應解農(nóng)信銀來賬”的貸方匯總憑證，“303199清算資金往來他代本清算資金往來”借方匯總憑證，打印的匯兌來賬明細清單做附件。（三）收款人賬號與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，但戶名與賬號不一致時，如果收款人賬戶的開戶行社有農(nóng)信銀行號，系統(tǒng)自動將款項轉入收款人開戶行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。（四）收款人賬號與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，但戶名與賬號不一致時，如果收款人賬戶的開戶行社沒有農(nóng)信銀行號，系統(tǒng)自動將款項轉入來賬接收行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。（五）收款人未在本機構開戶辦理取款，需支取現(xiàn)金的，應按照現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付,另填制現(xiàn)金付出傳票。會計分錄為：借：20110204應解農(nóng)信銀來賬 貸：現(xiàn)金第十四條 委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、現(xiàn)金匯款、公益性資金匯劃和退匯來帳業(yè)務處理手續(xù)和會計分錄同普通匯兌來賬業(yè)務。第五章 退匯業(yè)務第十五條 匯入行社經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)該筆來賬有誤，經(jīng)確認需要退匯時，在原來賬貸方憑證第二聯(lián)注明“退匯”字樣，并據(jù)以辦理退匯業(yè)務。會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。第六章 匯兌業(yè)務撤銷第十六條 在往帳業(yè)務超時未收到任何應答的情況下，經(jīng)辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等匯兌交易確認失敗后再將現(xiàn)金通過現(xiàn)金交易從應解匯款賬戶返還給客戶。經(jīng)辦人員可對“已發(fā)送”狀態(tài)的匯兌往帳通過“8224匯兌業(yè)務撤銷”交易進行撤銷（先通過“8131電子匯兌查詢”查詢該筆交易的流水號），如農(nóng)信銀清算中心未清算該筆匯兌，則返回“已成功”的應答，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆匯兌往帳的狀態(tài)置為“已撤銷”，并自動對發(fā)起匯兌的會計分錄做沖正處理；如該筆匯兌已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，則返回“已拒絕”的應答，經(jīng)辦人員可通過“8253支付業(yè)務狀態(tài)查詢”交易查詢該筆匯兌交易的狀態(tài)。第七章 資金清算第十七條 省結算中心與農(nóng)信銀資金清算中心進行清算時，當日為應付匯差時，會計分錄為：借：30310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務 貸：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務貸：10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀資金清算中心款項省結算中心為應收匯差時，會計分錄相反。第十八條 核心業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與行社匯兌匯差。資金清算同行內(nèi)通存通兌業(yè)務一致。經(jīng)辦人員在“工前準備”中打印農(nóng)信銀清算資料。第八章 查詢查復第十九條 查詢查復的基本規(guī)定。 （一）辦理支付結算必須做到“有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理”。（二）對收到有疑問的來賬需要查詢時，必須及時向發(fā)起行社通過“8254匯兌查詢書”交易發(fā)出查詢。發(fā)送成功后，經(jīng)辦人員打印查詢書，并加蓋業(yè)務公章及個人名章。待收到查復后，通過“8282信息類業(yè)務打印”交易打印查復書，加蓋業(yè)務公章及經(jīng)辦人個人名章，將查詢書和一聯(lián)查復書配對后專夾保管。另打印的查詢查復書做相關憑證的附件。（三）被查詢行社收到查詢必須按照查詢的要求認真查閱有關賬冊、憑證和資料，于收到查詢當日至遲下一個法定工作日上午通過“8255匯兌查復書”交易給予明確答復。（四）對更正農(nóng)信銀業(yè)務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的原始憑證的記載內(nèi)容為依據(jù)查復。嚴禁信用社和個人擅自更改憑證內(nèi)容，發(fā)出查復信息。（五）查詢查復書應妥善保管，按查詢書日期順序排列，按年裝訂并歸檔保管。（六）查詢查復業(yè)務須經(jīng)業(yè)務主管授權后辦理。湖南省農(nóng)村信用社 核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務管理辦法(討論稿)第一章 總則第一條 為規(guī)范湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票管理，確保銀行匯票業(yè)務高效、安全、穩(wěn)定開展，防范支付風險，根據(jù)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《支付結算會計核算手續(xù)》等，結合湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)操作實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于通過湖