【正文】 解掛成功后，出票行社可以在提示付款期滿后通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“退票”操作方式將資金退回給原申請(qǐng)人。中心返回“掛失成功”信息后提示掛失成功。銀行匯票第一、四聯(lián)加蓋“未用退回”戳記，與客戶出具的說明一起作“20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款”貸方記賬憑證附件；銀行匯票第二、三聯(lián)和“匯票退票申請(qǐng)”作“20110205應(yīng)解銀行匯票匯劃款”借方記賬憑證附件。撤銷交易成功后，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票金額進(jìn)行解圈存，出票行社打印“匯票撤銷申請(qǐng)”，同時(shí)一并撤銷簽發(fā)時(shí)的賬務(wù)處理。第二十條 代理兌付本行社簽發(fā)銀行匯票，代理兌付行社和省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄（一）代理付款行社會(huì)計(jì)分錄同第十九條第（一）項(xiàng)一致。第四章 銀行匯票解付第一節(jié) 代理付款行社的處理第十五條 代理付款行社經(jīng)辦人員收到客戶提交或同城票據(jù)交換提入打印的銀行匯票二、三聯(lián)辦理提示付款時(shí)，按規(guī)定審核銀行匯票要素，對(duì)于金額、匯票專用章模糊不清、密押有誤的銀行匯票，代理付款行社應(yīng)通過“8257匯票/票據(jù)查詢”交易 向出票行社發(fā)出查詢，待收到查復(fù)后再根據(jù)查復(fù)內(nèi)容按規(guī)定辦理解付。對(duì)于扣款賬號(hào)和金額錄入錯(cuò)誤的，不允許修改，由對(duì)公錄入員通過“8231銀行匯票簽發(fā)”交易，選擇“刪除”操作方式直接刪除原記錄，再重新錄入正確的匯票信息。（四）省結(jié)算中心設(shè)置“30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)”資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第二章 會(huì)計(jì)科目及賬戶設(shè)置第五條 省結(jié)算中心設(shè)置“10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀資金清算中心款項(xiàng)”賬戶。第三十六條 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，省聯(lián)社可暫停其辦理銀行匯票業(yè)務(wù)或取消其參與者資格。辦理查詢成功后，必須由客戶在“銀行匯票查詢書”上簽字確認(rèn)。第二十六條 客戶申請(qǐng)銀行匯票掛失時(shí)，應(yīng)填寫“掛失止付通知書”，提交至出票行社或代理付款行社。第四章 銀行匯票的撤銷第二十二條 出票行社簽發(fā)銀行匯票成功后，如當(dāng)日客戶要求撤銷，或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票憑證位置放錯(cuò)等情況，可以進(jìn)行撤銷。第三章 銀行匯票的解付第十七條 代理付款行社收到持票人或通過票據(jù)交換提示付款的銀行匯票，應(yīng)按規(guī)定審核銀行匯票如下內(nèi)容: （一）審核銀行匯票的票面真實(shí)性，是否為統(tǒng)一印制的憑證； （二）審核銀行匯票的票面記載事項(xiàng)是否齊全，出票人簽章是否符合規(guī)定；（三）審核銀行匯票是否在提示付款期內(nèi)；（四）審核銀行匯票的第二、三聯(lián)是否齊全，兩聯(lián)記載的內(nèi)容是否一致；（五）審核銀行匯票出票金額的大小寫是否一致；（六）審核匯票的“實(shí)際結(jié)算金額”欄是否填寫，是否在出票金額之內(nèi)，填寫的大小寫金額是否一致，“實(shí)際結(jié)算金額”是否被涂改；（七）審核“多余金額”是否已填寫，“多余金額”與“實(shí)際結(jié)算金額”之和是否等于匯票的票面金額，如全額解付，是否在“多余金額”欄元位填寫“0”；（八）審核背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票是否按規(guī)定范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)；簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；（九）審核收款人是否在銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。第十條 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的行社，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制機(jī)制，有效防范銀行匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患應(yīng)及時(shí)向省聯(lián)社和當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行報(bào)告。第五條 簽發(fā)銀行匯票的行社稱為出票行社，代理兌付銀行匯票的行社稱為代理付款行社。湖南省農(nóng)村信用社 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務(wù)管理辦法(討論稿)第一章 總則第一條 為規(guī)范湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行匯票管理，確保銀行匯票業(yè)務(wù)高效、安全、穩(wěn)定開展，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》等，結(jié)合湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作實(shí)際，制定本辦法。發(fā)送成功后，經(jīng)辦人員打印查詢書，并加蓋業(yè)務(wù)公章及個(gè)人名章。經(jīng)辦人員可對(duì)“已發(fā)送”狀態(tài)的匯兌往帳通過“8224匯兌業(yè)務(wù)撤銷”交易進(jìn)行撤銷（先通過“8131電子匯兌查詢”查詢?cè)摴P交易的流水號(hào)），如農(nóng)信銀清算中心未清算該筆匯兌，則返回“已成功”的應(yīng)答，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)將該筆匯兌往帳的狀態(tài)置為“已撤銷”，并自動(dòng)對(duì)發(fā)起匯兌的會(huì)計(jì)分錄做沖正處理；如該筆匯兌已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，則返回“已拒絕”的應(yīng)答，經(jīng)辦人員可通過“8253支付業(yè)務(wù)狀態(tài)查詢”交易查詢?cè)摴P匯兌交易的狀態(tài)。業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)分錄同第（二）條。（二）收款人賬號(hào)與行內(nèi)數(shù)據(jù)不一致，系統(tǒng)自動(dòng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入來賬接收行社的“20110204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。修改完畢后再次由對(duì)公復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。第十條 對(duì)公錄入員通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)“8221電子匯兌”交易錄入?yún)R兌往賬信息。（一）省結(jié)算中心設(shè)置“20180102縣級(jí)上存”負(fù)債類科目，余額反映在貸方。第二條 辦理匯兌業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置業(yè)務(wù)主管、對(duì)公錄入員、對(duì)公復(fù)核員三個(gè)崗位，確保職責(zé)分離。（二）接收行社違反規(guī)定故意拖延支付，截留、挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，接收行社應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)參與行社匯差資金清算和核對(duì)。更換操作員須報(bào)上級(jí)聯(lián)社備案。信用社收到退回請(qǐng)求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。第二章　業(yè)務(wù)管理第九條　 電子匯兌匯兌業(yè)務(wù)由發(fā)起行社發(fā)起，經(jīng)省結(jié)算中心前置機(jī)、農(nóng)信銀資金清算中心、收款清算行社，至收款行社止。第四條　 電子匯兌匯兌業(yè)務(wù)逐筆實(shí)時(shí)處理業(yè)務(wù)，省結(jié)算中心與農(nóng)信銀資金清算中心全額清算資金，信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按清算關(guān)系日終清算各參與行社的匯差資金。第五條　 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。第十條　 電子匯兌業(yè)務(wù)信息經(jīng)確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應(yīng)當(dāng)通知付款行由付款人與收款人協(xié)商解決。第十七條　 電子匯兌匯兌業(yè)務(wù)各種憑證、報(bào)表與存儲(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的磁介質(zhì)屬于會(huì)計(jì)檔案的組成部分，各參與者參與行社應(yīng)按《湖南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（湘信聯(lián)辦[2005]29號(hào)）規(guī)定的期限和要求妥善保管。（三）及時(shí)反映和解決系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和解決運(yùn)行中的各種問題。（三）參與者參與行社如因人為原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)時(shí)傳輸或發(fā)現(xiàn)危害資金安全等問題未能及時(shí)報(bào)告，影響農(nóng)信銀綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)支付清算系統(tǒng)正常運(yùn)行或?qū)е沦Y金損失的，其經(jīng)濟(jì)損失由該參與者參與行社承擔(dān)。錄入與復(fù)核不得為同一人。（二）縣級(jí)行社設(shè)置“10120101存放省級(jí)”資產(chǎn)類科目，余額反映在借方。錄入完畢，系統(tǒng)返回支付交易序號(hào)和該柜員尚未復(fù)核的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)公錄入員將該支付交易序號(hào)記錄在委托書第三聯(lián)上，并加蓋個(gè)人名章，交對(duì)公復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于扣款賬戶和金額錄入錯(cuò)誤的往帳，不能進(jìn)行修改，由對(duì)公錄入員通過“8221電子匯兌”交易，選擇“刪除”操作方式直接刪除之后重新錄入。接收行社會(huì)計(jì)分錄：借：303199清算資金往來他代本清算資金往來貸：20110204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄 借：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務(wù)貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來收到匯出行社發(fā)來的查復(fù)，經(jīng)辦人員根據(jù)情況予以通過“8225 匯兌來賬掛賬入賬”交易入賬或通過“8223 匯兌來帳退匯”交易退回。（四）收款人賬號(hào)與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，但戶名與賬號(hào)不一致時(shí)，如果收款人賬戶的開戶行社沒有農(nóng)信銀行號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入來賬接收行社的“20110204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。第七章 資金清算第十七條 省結(jié)算中心與農(nóng)信銀資金清算中心進(jìn)行清算時(shí)，當(dāng)日為應(yīng)付匯差時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：30310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務(wù) 貸：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務(wù)貸：10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀資金清算中心款項(xiàng)省結(jié)算中心為應(yīng)收匯差時(shí)，會(huì)計(jì)分錄相反。待收到查復(fù)后，通過“8282信息類業(yè)務(wù)打印”交易打印查復(fù)書，加蓋業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人個(gè)人名章，將查詢書和一聯(lián)查復(fù)書配對(duì)后專夾保管。第二條 本辦法適用于通過湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)資金清算的參與者。出票行社和代理付款行社必須均為參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的行社。第二章 銀行匯票的簽發(fā)第十一條 簽發(fā)銀行匯票，必須確保在省結(jié)算中心的清算賬戶有足夠資金。（十）對(duì)于現(xiàn)金銀行匯票，持票人須提供有效身份證件及復(fù)印件，在“持票人向銀行提示付款簽章”處簽名或蓋章，并填寫“身份證件名稱”、“發(fā)證機(jī)關(guān)”、“證件號(hào)碼”等內(nèi)容，經(jīng)辦人員審核客戶填寫的內(nèi)容與其證件是否一致；（十一）對(duì)于同城提入的銀行匯票，經(jīng)辦人員還應(yīng)審核銀行匯票第二、三聯(lián)是否均加蓋提出行的同城票據(jù)交換專用章。銀行匯票撤銷后需重新打印銀行匯票時(shí)，必須重新辦理。經(jīng)辦人員要對(duì)以下要素認(rèn)真審核：（一）銀行匯票喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；（二）銀行匯票號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場(chǎng)所或住所以及聯(lián)系方式；（四）是否填明“現(xiàn)金”字樣或填明代理付款行，是否已解付。第三十條 對(duì)于收到的查詢，應(yīng)在當(dāng)日營業(yè)終了前進(jìn)行回復(fù)，如因特殊情況不能查復(fù)的，最遲不得超過下一個(gè)法定工作日上午。（一）有疑不查或查而不復(fù)；（二）無理拒付銀行匯票或故意壓票；（三）違反銀行匯票印、證管理規(guī)定；（四）空白銀行匯票憑證發(fā)生丟失或被盜；（五）匯票專用章發(fā)生丟失或被盜； （六）銀行匯票票樣、匯票專用章印模丟失；（七）簽發(fā)未向農(nóng)信銀系統(tǒng)申請(qǐng)或未經(jīng)系統(tǒng)認(rèn)定的銀行匯票。