【正文】 收益分配2登記臺賬3單據(jù)傳遞4單據(jù)傳遞4單證接受5記賬7期末計提9財務復核6確認登賬8投資財務對賬10銀行對賬10投資業(yè)務對賬10上報及下發(fā)13審核12出具報告1122 / 43管理原則 ? 專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進行? 會計處理確認原則嚴格按照《保險公司會計制度》執(zhí)行? 收益分攤不發(fā)生實際資金劃撥? 單證傳遞、會計賬務處理及時進行? 及時出具各項投資管理報告管理部門 ? 共享服務—財務中心、投資管理中心、風險管理委員會投資決策委員會管理文件 合同管理流程中包括以下文件：文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負責人附件二25資金余額核對表投資、財務對賬投資會計、投資清算員N/A 附件二23月度投資業(yè)務核對表投資業(yè)務對賬 投資管理員 投資管理中心負責人附件二26專戶投資報酬率報告出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三31專戶投資報酬率報告出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三32資產(chǎn)分布報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三33投資分布明細報告出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三34每周國債市場明細出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三35 流程描述 投資交割主要步驟 描述 風險初步評級負責部門23 / 43主要步驟 描述 風險初步評級負責部門與證券交易所的交割—太保直接在證券交易所進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）：? 證券交易所每天都會向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包/交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進行傳遞；營業(yè)部是通過郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。? 投資清算員進行核對，將該時間段證券公司所下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量，此外核對所有交易是否符合委托協(xié)議。校對內容為存款金額、存款賬戶、利率設置、存款時間等。并匯總出具收益分配表。? 集團、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動賬務處理通過“內部往來”進行，但不進行實際資金劃轉，產(chǎn)壽所得收益轉入其繼續(xù)投資本金。中投資管理中心—投資清算員 收益分配2收益分配表登記臺帳325 / 43主要步驟 描述 風險初步評級負責部門 ? 投資管理中心投資清算員將核對完畢的交割單據(jù)傳遞至共享服務—財務中心。高 共享服務—財務中心—投資會計 ? 投資會計核對業(yè)務交割單據(jù)、存款單或存款憑證的真實性，并將金額與資金調撥單涉及的金額進行核對。? 復核完畢投資會計在 財務系統(tǒng) 中記錄資金變動情況中共享服務—財務中心—投資會計? 核對無誤后，投資會計制作會計憑證，并將資金調撥單、交易交割單、存款單等業(yè)務單據(jù)附在憑證之后。? 共享服務—財務中心負責人每日對投資會計編制的資金投資憑證進行復核，復核其是否及時于交易次日進行賬務處理，交易核算是否完整準確，如分紅、基金再投資等的賬務處理。高 共享服務—財務中心—投資會計 對賬主要步驟 描述 風險初步評級負責部門? 每月共享服務— 財務中心投資會計從 財務系統(tǒng) 所記錄的投資資金變動情況出具資金余額核對表。? 投資會計及時聯(lián)系投資清算員、資金調撥員等進行差異原因分析。? 定期聯(lián)系存款銀行核對存款賬戶余額情況是否與臺賬記錄一致。? 投資管理員將報告上報投資管理中心負責人審核。? 風險管理委員會投資決策委員會將審閱完畢的投資管理報告下發(fā)投資管理中心供參考。期末余額匯總同類投資產(chǎn)品。34 / 4327 投資初步方案和可行性分析報告編號：提交人： 提交時間： 大盤? 專戶?投資類型： 涉及金額： 幣種：投資方案：預期收益率：其它：投資管理中心審核意見會簽： 時間： 年 月 日相關管理負責人（分管領導、總經(jīng)理、董事長）審核意見會簽： 時間： 年 月 日審核意見投資決策委員會審核意見 會簽： 時間： 年 月 日附件清單：跟蹤報告索引： 跟蹤報告制作人：調整或反饋意見：簽名： 時間： 年 月 日35 / 43附件三 內部管理報告索引號 名稱 編制人 審核人報告頻率相關步驟31 專戶投資報酬率報告 投資管理員 投資管理中心負責人每月/季/年分別出具出具報告32 專戶投資報酬率報告 投資管理員 投資管理中心負責人每月/季/年分別出具出具報告33 資產(chǎn)分布報告 投資管理員 投資管理中心負責人每月/季/年分別出具出具報告34 投資分布明細報告 投資管理員 投資管理中心負責人每月/季/年分別出具出具報告35 每周國債市場明細 投資管理員 投資管理中心負責人每月/季/年分別出具出具報告36 / 4331 專戶投資報酬率報告報告時段：從_____至_____月份 可運用資金可運用資金平均數(shù)可運用資金總平均數(shù)當月凈投資收入年累計凈投資收入當月凈投資收入推算全年收入年累計凈投資收入推算全年收入當月投資報酬率年累計公式 1 2=上月與本月資金和的平均數(shù)3=年初至今的資金和/月數(shù)4 5 6 7 (6)/[(2)*12(6)] (7)/[(3)*12(7)]2022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/01 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/02 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/03 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/04 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/05 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/06 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/07 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/08 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/09 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/10 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/11 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　部門： _________編制人： _________ 日期： 復核人： _________日期：分發(fā)： ______________37 / 4332 非專戶投資報酬率報告報告時段：從_____至_____月份 集團可運用資金產(chǎn)險總公司可運用資金壽險總公司可運用資金可運用資金可運用資金平均數(shù)可運用資金總平均數(shù)當月凈投資收入年累計凈投資收入當月凈投資收入推算全年收入年累計凈投資收入推算全年收入當月投資報酬率年累計 集團收益產(chǎn)險總公司收益壽險總公司收益公式 1 2 3 4=1+2+3 5=上月與本月資金和的平均數(shù)6=年初至今的資金和/月數(shù)7 8 9 10 (9)/[(5)*12(9)](10)/[(6)*12(10)]11=7*1/412=7*2/413=7*3/42022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/01 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/02 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/03 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/04 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/05 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/06 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/07 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/08 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/09 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合計 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　部門： _____ 編制人： _____ 日期： 復核人： _____ 日期：分發(fā)： ________38 / 4333 資產(chǎn)分布報告報告時段：從_____至_____ 幣種：收益在全部投資資產(chǎn)中的比率%資產(chǎn)類別 本金 現(xiàn)值現(xiàn)值市價預期收益上月收益平均到期長度到期級別 權重 實際比率風險現(xiàn)值額度上月實際活期存款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款=一年 RMB 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款=一年 US$ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款〉一年 RMB 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款〉一年 US$ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　基金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　債券 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合計 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　上月 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　部門： _____編制人：_______日期：復核人： _____ 日期：分發(fā)： ________“到期級別”按以下標準歸類S1 最短（小于 1 個月）L1 長（大于 12 個月，小于 36 個月）S2 中短（小于 6 個月）L2 較長（大于 36 個月，小于 60）S2 短（小于 12 個月）L3 最長（大于 60 個月）39 / 4334 投資分布明細報告報告時段：從_____至_____ 幣種： 單位:　在全部投資資產(chǎn)中的比率% 到期級別機構編號機構名稱活期存款定期存款